3-Ronald Verdesoto - Riesgo de Lavado de Activos en La Financiacion Educativa

XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRDITO EDUCATIVO La gestin y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crdito educativo
Quito, Ecuador. 18 al 20 de marzo de 2009
LAVADO DE ACTIVOS
Ronald Verdesoto G.
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO IECE
LAVADO DE ACTIVOS: CONCEPTO
Conjunto de operaciones adelantadas por una persona, natural o jurdica, tendiente a dar apariencia de legalidad o legalizar activos monetarios o no monetarios provenientes de una actividad ilcita. Dr. Carlos A. Oviedo El proceso de ocultamiento de fondos de origen ilegal en moneda nacional o extranjera y los subsiguientes actos de simulacin respecto de su origen, para hacerlos aparecer como legtimos. Dr. Ricardo M. Alba
LAVADO DE ACTIVOS: ETAPAS
Colocacin.- se inserta el dinero de origen ilcito en el sistema financiero con el propsito de ocultar su origen.
Conversin o Diversificacin.- Cobertura de aislamiento por la cual se busca la separacin de la fuente de la riqueza a travs de la creacin de complejas estructuras para dificultar su posterior rastreo.

Integracin.- se colocan los recursos ya lavados (con aparente legitimidad) en la economa formal.
LAVADO DE ACTIVOS: CARACTERISTICAS

Actividad de carcter transnacional.
Actividad criminal altamente profesionalizada.

Actividad que envuelve gran cantidad de recursos de origen delictivo.
LAVADO DE ACTIVOS: CARACTERISTICAS
Variedad de tcnicas y procedimientos, producidas en base a las polticas de prevencin, aparicin de nueva tecnologa y al estudio del manejo de operaciones e instrumentos financieros.
Utilizacin realizacin.
de
mecanismos
lcitos
para
su
LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES (JACK BLUM)
Cuanto dinero de las tendr
mejor consiga un sistema de blanqueo de imitar las modalidades y el comportamiento operaciones legtimas, menos probabilidades de ser descubierto.
Cuanto ms profundamente incrustadas estn las actividades ilegales en la economa legal y cuanto menor sea su separacin funcional e institucional, tanto ms difcil ser detectar el blanqueo de dinero.
LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES
Cuanto menor sea la proporcin de operaciones financieras ilcitas frente a las operaciones financieras lcitas en una entidad comercial dada, tanto ms difcil ser detectar el blanqueo de dinero. Cuanto mayor sea la relacin de servicios frente a la negociacin de mercancas en el sector productivo de una economa, tanto ms fcil ser efectuar el blanqueo de dinero en esa economa.
Cuanto ms predominen la pequea y mediana empresa o los pequeos comerciantes autoempleados en la estructura comercial de la produccin y distribucin de mercancas y servicios no financieros, tanto ms difcil ser la tarea de separar las operaciones ilcitas de las lcitas.
Cuanto mayor sea la facilidad de empleo de los cheques, tarjetas de crdito y dems instrumentos de pago sin la utilizacin de efectivo en operaciones financieras, tanto ms difcil ser detectar el blanqueo de dinero.
Cuanto mayor sea el grado de desreglamentacin de las operaciones legtimas, tanto ms difcil ser la tarea de seguir la pista y neutralizar las corrientes de dinero delictivo. Cuanto menor sea la relacin de fondos de proveniencia ilcita frente a fondos de proveniencia lcita que ingresen desde el exterior en una economa dada, tanto ms difcil ser la tarea de separar el dinero delictivo del dinero legalmente obtenido.
Cuanto ms se avance hacia un supermercado de servicios financieros, cuanto mayor sea el grado en que una sola institucin integrada polivalente pueda satisfacer todo tipo de servicios financieros, cuanto menor sea la separacin institucional y funcional de las actividades financieras, tanto ms difcil resultar la tarea de detectar operaciones de blanqueo de dinero. Cuanto ms se agudice la contradiccin actual entre las operaciones mundiales y la reglamentacin interna de los mercados financieros, tanto ms difcil ser detectar el blanqueo de dinero.
LAVADO DE ACTIVOS Y GLOBALIZACION
sobredimensionamiento de las finanzas y multiplicacin de riesgos inherentes a la existencia de grandes masas financieras, altamente mviles y de comportamiento imprevisible; Fragilizacin de las economas legales; economas nacionales y de las
Erosin de la capacidad de los Estados democrticos para aplicar con efectividad sus decisiones polticas, econmicas, presupuestarias y sociales; Posibilidad de que la criminalidad econmica y financiera se inserte activamente en la economa legal y pueda controlar sectores, actividades o reas claves de la misma.
LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (GAFI)
FATFGAFI.- La Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF), Grupo de accin financiera en contra del lavado de dinero tambin conocida por su nombre en francs como Groupe d'action financire sur le blanchiment de capitaux (GAFI), tuvo su origen en el seno del G-7 durante la cumbre que se llev a cabo en Pars, en 1989.
La prioridad de este organismo es el anlisis y la toma de acciones destinadas a la lucha contra el lavado de activos.
Agrupa los principales centros financieros mundiales: Alemania, Argentina, Australia, Austria, Blgica, Brasil, Canad, Dinamarca, Espaa, Estados Unidos, Finlandia, Francia, Grecia, Hong Kong, Irlanda, Islandia, Italia, Japn, Luxemburgo, Mxico, Noruega, Nueva Zelanda, Pases Bajos, Portugal, Reino Unido, Singapur, Suecia, Suiza y Turqua.
Dos organizaciones internacionales: La Comisin Europea y el Consejo de Cooperacin del Golfo.

CUARENTA RECOMENDACIONES
Conjunto de directrices emitidas por el GAFI en 1990, que resumen las cualidades que debe poseer un sistema jurdico financiero para que pueda luchar eficazmente contra el lavado de activos,en un mbito de cooperacin internacional.
ESTRUCTURA

Principios generales de las recomendaciones (3). Papel de los sistemas jurdicos nacionales en la lucha contra el blanqueo de capitales (4). Papel del sistema financiero en la lucha contra el blanqueo de capitales (22). Refuerzo de la cooperacin internacional (11).
LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (EGMONT)
El grupo Egmont, fue creado en junio de 1995, con el objetivo comn de fomentar la creacin de las Unidades de Inteligencia Financiera, as como la cooperacin y el intercambio de informacin financiera entre ellas. ESTRUCTURA.-
El Grupo de Trabajo Legal (Legal Working Group, LWG), El Grupo de Trabajo de Formacin y Comunicacin (Training Working Group, TWG) El Grupo de Trabajo de Outreach (Outreach Working Group, OWG)
LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (EGMONT)

El Grupo de Trabajo Operacional (Operational Working Group), El Grupo de Trabajo de Informacin Tecnolgica (IT Working Group), ACTIVIDADES
El marco de su actuacin est basado en una declaracin de principios redactada en Madrid en junio de 1997 y revisada en La Haya en junio de 2001. Dicha declaracin incorpora un anexo sobre los principios del intercambio de informacin sometindolos al principio de reciprocidad, a la confidencialidad y la limitacin del uso de la informacin intercambiada para los fines previstos, no pudiendo ser transmitida a terceras partes sin el previo consentimiento de la Unidad comunicante.
LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (UIF)
Organismo que desempea las funciones de las llamadas FIU (Financial Inteligent Unit) en la Repblica del Ecuador.
La UIF es una agencia central, nacional, encargada de recibir, analizar y presentar a las autoridades competentes los casos de lavado de activos que se derivan de la entrega de informacin financiera relacionada con activos sobre los cuales se sospecha una procedencia delictiva o de la informacin requerida por la legislacin nacional con el propsito de contrarrestar el lavado de dinero.

FUNCIONES Y ATRIBUCIONES
a) Elaborar programas y ejecutar acciones para detectar, de conformidad con esta Ley, operaciones o transacciones econmicas inusuales e injustificadas, con la finalidad de promover su sancin y recuperar sus recursos; b) Solicitar de los sujetos obligados a informar, de conformidad con lo previsto en esta Ley, la informacin que considere necesaria para el cumplimiento de sus funciones, con la finalidad de procesarla, analizarla y custodiarla; y, de ser el caso, respecto de la informacin que le haya sido entregada, solicitar aclaraciones o ampliaciones; c) Coordinar, promover y ejecutar programas de cooperacin con organismos anlogos nacionales e internacionales, para intercambiar informacin general o especfica relativa al lavado de activos, as como ejecutar acciones conjuntas, rpidas y eficientes;

FUNCIONES Y ATRIBUCIONES
d) Remitir al Ministerio Pblico la informacin relacionada con operaciones o transacciones econmicas inusuales. e) Crear, mantener y actualizar, con carcter reservado, una base de datos con toda la informacin obtenida como producto de sus actividades. f) Organizar programas peridicos prevencin de lavado de activos; y, de capacitacin en
g) Contratar, cuando sea del caso, empresas especializadas en ubicacin de fondos y activos ilcitos, con la finalidad de gestionar su recuperacin.
LOS PARAISOS FINANCIEROS

QUITO-ECUADOR MARZO 2009
PARAISOS FINANCIEROS: CONCEPTO
Los lugares geogrficos (pases, regiones, ciudades o zonas) caracterizados porque en sus jurisdicciones se permite administrar y manejar cuentas y activos cuantiosos, proporcionando su custodia, dentro de un rgimen de secreto bancario casi hermtico, con el fin de proteger la identidad de los propietarios de dichos activos, todo esto en un entorno financiero y fiscal totalmente favorable CICAD.
PARAISOS FINANCIEROS: ORIGEN
Proteccin a flotas de grandes potencias. Hospitalidad a piratas y corsarios Espionaje Nazi (GESTAPO)
PARAISOS FINANCIEROS: CARACTERISTICAS
Ausencia o insuficiencia de penalizacin contra el blanqueo del dinero. Ausencia de impuesto sobre los rendimientos financieros. Ausencia de impuestos sobre las donaciones y las herencias.
Secreto bancario estricto que impide al banquero revelar a las autoridades judiciales o fiscales el nombre del beneficiario de una transaccin o del titular de una cuenta. Existencia de cuentas annimas y numeradas
Ausencia de control de las transacciones financieras.

Ausencia de obligacin para el banquero de exhibir a las autoridades sus libros de contabilidad
Existencia de instrumentos monetarios al portador.

Ausencia o insuficiencia de organismos de control bancario. Presencia de zonas francas. Ausencia de la obligacin para el banquero de detectar e informar a las autoridades sobre las transacciones dudosas.
El maquillaje de informaciones y de estadsticas para las instituciones financieras nacionales. La ausencia o la insuficiencia de los medios investigacin sobre las actividades criminales o corrupcin generalizada. El uso intensivo de operaciones financieras extranjeras. La falta de ley sobre embargo de activos. de de
Posibilidad instantnea
de
establecer
sociedades
de
fundacin
PARAISOS FINANCIEROS: UBICACION

ASIA Repblica Libanesa. Reino Hacheme Jordano. Emirato de Bahrein. Aruba. Repblica de Dominica. Granada. Jamaica. Montserrat. San Vicente y las Granadinas. Santa Lucia. Trinidad y Tobago. Islas Vrgenes Britnicas. Islas Vrgenes de EEUU. Repblica de Panam. Islas Turks y Caicos. Islas Malvinas. Emiratos rabes Unidos. Sultanato de Omn. Macao. Hong-Kong. Repblica de Singapur. Sultanato de Brunei. Islas Marianas. OCEANA: Repblica de Naur. Islas Salomn. Repblica de Vanuatu. Islas Fiji. Islas Cook. EUROPA Isla de Man. I. de Guernesey y de Jersey. Principado de Andorra. Gibraltar. Gran Ducado de Luxemburgo. Suiza Principado de Liechtenstein. Principado de Mnaco. Repblica de San Marino. Repblica de Malta. Repblica de Chipre. AMRICA Anguilla. Antigua y Barbuda. Las Bahamas. Barbados. Bermudas. Islas Caimanes. Antillas Holandesas. FRICA Repblica de Liberia. Repblica de Seychelles. Islas Mauricio.
PARAISOS FINANCIEROS: RAZONES PARA SU EXISTENCIA
Dificultades y complicaciones que presenta la realizacin de las operaciones internacionales;

Necesidad de los inversionistas de incrementar su rendimiento financiero. Ausencia de controles de cambio en muchos pases. Necesidad de agilizar las actividades financieras y comerciales.
PARAISOS FINANCIEROS: UTILIZACION
Personas naturales. Los parasos fiscales son utilizados sobre todo por personas tales como artistas, deportistas, personas jubiladas y en general todos aquellos que posean grandes patrimonios y gocen de considerables ingresos. Por lo general tales personas deben residir en dichos pases para poder gozar de las ventajas y privilegios fiscales que stos ofrecen.
Personas jurdicas.- Dentro de los usos que una persona jurdica puede dar a esos parasos encontramos: la no sujecin al impuesto de utilidades tanto de la matriz como de las filiales, la absoluta libertad de movimientos para los capitales y la ausencia de legislacin que regule el control de cambios, lo que produce mayores utilidades.
CONCLUSIONES
El lavado de Activos es considerado uno de los mayores flagelos que aqueja al mundo.
La responsabilidad por el control del Lavado de Activos recae en todos los funcionarios de una Institucin Financiera. El control del Lavado de Activos debe realizarse sobre cualquier tipo de operacin.
Ronald Verdesoto G. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO IECE - ECUADOR e-mail: ronaldvg77@hotmail.com

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LAVADO DE ACTIVOS: CONCEPTO

LAVADO DE ACTIVOS: ETAPAS

LAVADO DE ACTIVOS: ETAPAS

LAVADO DE ACTIVOS: ETAPAS

LAVADO DE ACTIVOS: CARACTERISTICAS

Actividad de carcter transnacional.

Actividad criminal altamente profesionalizada.

LAVADO DE ACTIVOS: CARACTERISTICAS

LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES (JACK BLUM)

Cuanto dinero de las tendr

LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES

LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES

LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES

LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES

LAVADO DE ACTIVOS Y GLOBALIZACION

LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (GAFI)

LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (GAFI)

Dos organizaciones internacionales: La Comisin Europea y el Consejo de Cooperacin del Golfo.

LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (GAFI)

LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (EGMONT)

LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (EGMONT)

LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (UIF)

LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (UIF)

LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (UIF)

LOS PARAISOS FINANCIEROS

PARAISOS FINANCIEROS: CONCEPTO

PARAISOS FINANCIEROS: ORIGEN

PARAISOS FINANCIEROS: CARACTERISTICAS

PARAISOS FINANCIEROS: CARACTERISTICAS

Ausencia de control de las transacciones financieras.

Existencia de instrumentos monetarios al portador.

PARAISOS FINANCIEROS: CARACTERISTICAS

PARAISOS FINANCIEROS: UBICACION

PARAISOS FINANCIEROS: RAZONES PARA SU EXISTENCIA

Dificultades y complicaciones que presenta la realizacin de las operaciones internacionales;

PARAISOS FINANCIEROS: UTILIZACION

Ronald Verdesoto G. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO IECE - ECUADOR e-mail: ronaldvg77@hotmail.com

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