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ASIGNATURA

CONTABILIDAD FINANCIERA
POR:
DORA EVELCY CAICEDO SOLIS
CATHERINE CASTILLO CAICEDO
MARGARETH JOHANNA QUINTERO
NINILLOJANA VALENCIA MANCILLA
MARTHA LILIANA CUERO CAICEDO

CUENTA BANCOS Y
CONCILIACION BANCARIA

CUENTA BANCOS
1110 Bancos
Clase: 1 Activo
Grupo: 11 Disponible
Cuenta: 1110 Bancos
Subcuentas:
111005 Moneda nacional
111010 Moneda extranjera
Descripcin:

Registra el valor de los depsitos constituidos por el ente econmico en


moneda nacional y extranjera, en bancos tanto del pas como del exterior.
Para el caso de las cuentas corrientes bancarias posedas en el exterior su
monto en moneda nacional se obtendr de la conversin a la tasa de cambio
representativa del mercado.

Dinmica:
Dbitos

Por los depsitos realizados mediante consignaciones;

Por las notas crdito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos
tales como:

Abonos originados en razn a los prstamos obtenidos.

Abonos originados en operaciones de remesas al cobro

confirmadas o remesas negociadas.

Crditos
Por el valor de los cheques girados; Por el valor de las notas dbito

expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:


Cargos originados por el no pago de cheques.
Cargo por concepto de gastos a favor de la entidad crediticia tales
como: intereses, comisiones, portes, papelera, tlex y chequeras.
Cargos por concepto de abonos o cancelacin de prstamos.
Cargos por concepto de reembolso, de cartas de crdito por
importaciones o compras nacionales adquiridas mediante esta
modalidad.

Conciliacin Bancaria

La conciliacin bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar

los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o


corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto
bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno
de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de
cheques, consignaciones, notas dbito, notas crdito, anulacin de
cheques y consignaciones, etc.

Causas
Entre las causas ms comunes que conllevan a que los valores de los

libros auxiliares y el extracto bancario no coincidan, tenemos:


Cheques girados por la empresa y que no han sido cobrados por el
beneficiario del cheque.
Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que el banco aun
no las ha abonado a la cuenta de la empresa.
conceptos.

Notas debito que el banco ha cargado a la cuenta bancaria y que la


empresa no ha registrado en su auxiliar.
Notas crdito que el banco ha abonado a la cuenta de la empresa y que
sta aun no las ha registrado en sus auxiliares.
Errores de la empresa al memento de registrar los conceptos y valores en
el libro auxiliar.
Errores del banco al liquidar determinados

HERMAS MNKD LTDA


CONCILIACION BANCARIA MES DE ABRIL AO 2013

LIBRO
CONCEPTO
contabilizar pago de monetizacion mes
abril

DEBITO

parafiscales mes de marzo

EXTRACTO

CREDITO

CARGOS

ABONOS

CONFRONTACION

$118.859.452,00

$118.859.452,00

COINCIDEN

$6.484.500,00

$6.484.500,00

COINCIDEN

consignacion

$5.000.000,00

$5.000.000,00

COINCIDEN

consignacion

$8.000.000,00

COINCIDEN

consignacion

$30.000.000,00

$8.000.000,00
$30.000.000,0
0

caja menor
contabilizar intereses del mes de marzo
cta

$35.000.000,00

25588456 causar cuota prestamo

COINCIDEN

$11.756.757,27

contabilizar prestamos de cesantias

COINCIDEN

$11.756.757,27
$19.098.626,3
0

$19.098.626,30

COINCIDEN
COINCIDEN

consignacion

$9.657.708,00

$9.657.708,00

COINCIDEN

consignacion

$27.500.000,00

$27.500.000,00

COINCIDEN

consignacion

$10.378.706,00

$10.378.706,00

COINCIDEN

contabilizar dividendos
contabilizar dividendos de la SPRBUN

$822.332,00

$822.332,00

COINCIDEN

$13.294.170,00

$13.294.170,00

COINCIDEN

consignacion

$20.000,00

$20.000,00

COINCIDEN

consignacion

$60.000.000,00

$60.000.000,00

COINCIDEN

consignacion

$60.000.000,00

$60.000.000,00

COINCIDEN

deposito electronico

-----.

.------

$250.183,00

NO COINCIDEN

comision bancaria

-----,

,------

$20.000,00

NO COINCIDEN

IMPUESTO DECRETO

$475.438,00

IMPUESTO DECRETO

$25.938,00

IMPUESTO DECRETO

$18,00

IMPUESTO DECRETO

$3,00

IMPUESTO DECRETO

$140.000,00

IMPUESTO DECRETO

$47.027,00

IMPUESTO DECRETO

$38.477,00

IMPUESTO DECRETO

$37.918,00

IMPUESTO DECRETO

$180,00

IMPUESTO COMISION

$29,00

IMPUESTO COMISION

$4.400,00

IMPUESTO COMISION

$4.500,00

IVA POR COMISION

$704,00

IVA POR COMISION

$7.200,00

TOTAL

$822.332,00

HERMAS MNKD LTDA


LIBRO AUX DE BANCOS

BANCOS
MONEDA NACIONAL
BANCO GANADERO 0854-36-010002587954
CONCEPTO
02/04/13 contabilizar pago de monetizacion mes abril
02/04/13 parafiscales mes de marzo
02/04/13 consignacion
02/04/13 consignacion
02/04/13 consignacion
08/04/13 caja menor
contabilizar intereses del mes de marzo cta
09/04/13 25588456 causar cuota prestamo
12/04/13 contabilizar prestamos de cesantias
19/04/13 consignacion
22/04/13 consignacion
25/04/13 consignacion
27/04/13 contabilizar dividendos de la SPRBUN
27/04/13 contabilizar dividendos de la SPRBUN
30/04/13 consignacion
30/04/13 consignacion
30/04/13 consignacion

$116.500.067,27
$116.500.067,27
$116.500.067,27
DEBITO
CREDITO
SALDO
$118.859.452,00
($2.359.384,73)
$6.484.500,00
($8.843.884,73)
$5.000.000,00
($3.843.884,73)
$8.000.000,00
$4.156.115,27
$30.000.000,00
$34.156.115,27
$35.000.000,00
($843.884,73)
$11.756.757,27
$19.098.626,30
$9.657.708,00
$27.500.000,00
$10.378.706,00

$822.332,00
$13.294.170,00
$20.000,00
$60.000.000,00
$60.000.000,00

($12.600.642,00)
($31.699.268,30)
($22.041.560,30)
$5.458.439,70
$15.837.145,70
$15.014.813,70
$28.308.983,70
$28.328.983,70
$88.328.983,00
$148.328.983,70

EXTRACTO BANCARIO
HERMAS MNKD LTDA

NUEMRO DE CUENTA 0854-36-010002587954


FECHA DE CORTE:

30/04/13

VALOR CUPO SOBREGIRO

$0,00

CUPO SOBREGIRO UTILIZADO

$0,00

PERIODO DESDE :

01/04/13

RESUMEN DE MOVIMIENTOS

VALOR

SALDO CIERRE MES ANTERIO

116500067.27

+.ABONO

-.CARGOS
-.INTERESES PAGADOS SOBREGIRO
DETALLES DE TRANSACIONES

VALOR
-.IVA

$224.100.767,00 -.4X1000

191268753.57

-RETENCIONES
SALDO FINAL

$7.904,00
$765.028,00

$0,00
148559148.7

EXTRACTO BANCARIO
HERMAS MNKD LTDA
NUEMRO DE CUENTA 0854-36-010002587954
FECHA DE CORTE:

30/04/13

VALOR CUPO SOBREGIRO

$0,00

CUPO SOBREGIRO UTILIZADO

$0,00

PERIODO DESDE :

01/04/13

RESUMEN DE MOVIMIENTOS

VALOR

SALDO CIERRE MES ANTERIO

116500067.27

+.ABONO

-.CARGOS
-.INTERESES PAGADOS SOBREGIRO
DETALLES DE TRANSACIONES

VALOR
-.IVA

$224.100.767,00 -.4X1000

191268753.57

$7.904,00
$765.028,00

-RETENCIONES
SALDO FINAL

$0,00
148559148.7

FECHA
CONCEPTO
01/04/13 DEPOSITO EN EFECTIVO
01/04/13 IMPUESTO DECRETO
01/04/13 VALOR PAGO FACTURA SERVICIO PSE
01/04/13 DEPOSITO CHEQUES PROPIOS
01/04/13 DEPOSITO EN EFECTIVO
01/04/13 ABONO CAJA CENTRAL
03/04/13 IMPUESTO DECRETO
03/04/13 VALOR PAGO FACTURA SERVICIO PSE
04/04/13 IMPUESTO DECRETO
04/04/13 COMISION POR DOMICILIACION
04/04/13 IMPUESTO DECRETO
04/04/13 IVA POR COMISION POR DOMICILIACION
04/04/13 IMPUESTO DECRETO
04/04/13 CARGO CAJA CENTRAL
08/04/13 IMPUESTO DECRETO
08/04/13 CARGO PRESTAMO
19/04/13 DEPOSITO EN EFECTIVO
19/04/13 DEPOSITO CHEQUES PROPIOS
19/04/13 IMPUESTO DECRETO
19/04/13 CARGO PRESTAMO
22/04/13 DEPOSITO EN EFECTIVO
22/04/13 IMPUESTO DECRETO
22/04/13 DEPOSITO CHEQUES PROPIOS
25/04/13 DEPOSITO EN EFECTIVO
26/04/13 IMPUESTO DECRETO
26/04/13 COMISION ADMINISTRACION
26/04/13 IMPUESTO DECRETO
26/04/13 IVA COMISION ADMINISTRACION
30/04/13 DEPOSITO EN EFECTIVO
30/04/13 DEPOSITO EN EFECTIVO
30/04/13 DEPOSITO EN EFECTIVO
30/04/13 COMISION GENERAL
30/04/13 deposito electronico

CARGOS

ABONOS
SALDO
$30.000.000,00
$146.500.067,27
$475.438,00
$146.024.629,27
$118.859.452,00
$27.165.177,27
$8.000.000,00
$35.165.177,27
$5.000.000,00
$40.165.177,27
$13.294.170,00
$53.459.347,27
$25.938,00
$53.433.409,27
$6.484.500,00
$46.948.909,27
$18,00
$46.948.891,27
$4.400,00
$46.944.491,27
$3,00
$46.944.488,27

$704,00
$140.000,00
$35.000.000,00
$47.027,00
11756757.27
$2.157.708,00
$7.500.000,00
$38.477,00
$9.619.231,00
$27.500.000,00
$37.918,00
9479385.30
$10.378.706,00
$180,00
$45.000,00
$29,00
$7.200,00

$60.000.000,00
$20.000,00
$60.000.000,00
$20.000,00
$250.183,00

$46.943.784,27
$46.803.784,27
$11.803.784,27
$11.756.757,27
$0,00
$2.157.708,00
$9.657.708,00
$9.619.231,00
$0,00
$27.500.000,00
$27.462.082,00
$17.982.686,70
$28.361.392,70
$28.361.212,70
$28.316.212,70
$28.316.183,70
$28.308.983,70
$88.308.983,70
$88.328.983,70
$148.328.983,70
$148.308.983,70
$148.559.166,70

LIBROS
148.328.983,70
ND IMPUESTO DECRETO

EXTRACTO
148.328.983,70
475.438,00
25.938,00
18,00
3,00
140.000,00
47.027,00
38.477,00
37.918,00
180,00
764.999,00

ND COMISION

4.400,00
45.000,00
29,00
49.429,00

ND IVA X COMISION

704,00
7.200,00
7.904,00

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