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le contrata a usted en su calidad de Auditor Independiente H Auditores Independientes para examinar los estados
Es examinar las nminas de sueldos y salarios para determinar la veracidad, legalidad y exactitud de los clculos, tiempos, monto pagado. Constatar las operaciones matemticas, el tiempo de trabajo, horas extras, comisiones, asignaciones y otros.
Comprobar los descuentos legales y/o judiciales, seguridad social, seguros particulares, previsionales y otros.
A. La Empresa GALATA S. A. cuenta con el siguiente personal y paga mensualmente: 03 Gerentes sueldos de C/U $ 6,000 T. C. S/. 3.28 04 Subgerentes sueldo de C/U $ 4,000 T. C. S/. 3.28 10 empleados sueldo de C/U $ 1,500 T. C. S/. 3.28 15 obreros sueldo quincenal $ 300 T. C. S/. 3.28 Cada uno recibe 10% de bonificacin por ao de servicio. Todos cuentan con 3 aos de servicio. B. Descuentos: EsSalud, Sindicato (5%), Seguro mdico familiar (2%), Impuesto a la Renta segn escala.
Se pide: Aplicar el cuestionario de Evaluacin de Control Interno y emitir opinin. Programa de Auditoria (Referenciar el N de papel de trabajo) Redactar una circular con la respuesta correspondiente. Con la informacin del punto C, preparar el papel de trabajo, con todos los requisitos.
Como resultado de nuestro examen de control interno, hemos verificado el desempeo de las funciones de las personas encargadas del control de planillas, la existencia de los trabajadores y la autorizacin del pago de haberes, en donde se encontr lo siguiente: No existe personal encargado de efectuar un control de pago de planillas, funcin que se encuentra mal estructurada, esto podra originar que se estn haciendo pagos a otras personas ajenas a la empresa; as como tampoco se da cuenta de la existencia de los empleados de la empresa y de su debida autorizacin de sus pagos. Auditoria ha dejado constancia de tales hechos, por lo cual a su vez ha propuesto recomendaciones para establecer nuevos controles para el buen manejo financiero de la empresa.
HECHO POR:
C. M. R.
25/04/2013
SUPERVISADO POR:
M. G. N.
26/04/2013