El Rol de la SBS en la Supervisin de Empresas Financieras No Bancarias

Taller sobre Prevencin de Lavado de Activos y de Financiamiento del Terrorismo

Abril de 2007

Contenido
Concepto de Lavado de Activos y de Financiamiento del Terrorismo Marco legal Descripcin del Sistema de Prevencin de los sujetos obligados por la SBS Rol de los diferentes agentes que intervienen en el sistema de prevencin de los Sujetos Obligados supervisados por la SBS Rol de la Superintendencia

CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Concepto de Lavado de Activos

Ley Penal contra el Lavado de Activos: Ley N27765 del 2002, modificada por la Ley N28355 de 2004. - Se denomina Lavado de Activos. - Se ampla la relacin de delitos previos que pueden dar origen al delito de lavado de activos, ya no slo es TID. (Secuestro, trfico de menores, defraudacin tributaria, delitos aduaneros y otros similares que generen ganancias ilegales. No art.194 Cdigo Penal)

Concepto de Lavado de Activos

El lavado de activos es un proceso que consiste en introducir en la estructura econmica y financiera de una sociedad los recursos provenientes de actividades ilcitas, con la finalidad de dar apariencia de legalidad al origen de los mismos. Puede ser a travs de actos de conversin y transferencia o actos de ocultamiento y tenencia.

Concepto de Financiamiento del Terrorismo

A partir de la Ley N27693, modificada por la Ley N28306, la UIF-Per se encuentra encargada adicionalmente de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir informacin para la deteccin del financiamiento del terrorismo, adems del lavado de activos El Convenio Internacional de las Naciones Unidas para la Represin del Financiamiento del Terrorismo de 1999, ratificado mediante Decreto Supremo N 084-2001-RE, define el delito del financiamiento del terrorismo y precisa como debe ser tipificado por los pases que lo han suscrito.

Concepto de Financiamiento del Terrorismo

Se seala que el delito de financiamiento del terrorismo debe abarcar a cualquier persona que deliberadamente provea o recolecte fondos por el medio que fuere, directa o indirectamente, con la intencin ilcita de que se utilicen, o a sabiendas de que sern utilizados, en todo o en parte: para cometer un acto o actos de terrorismo; por una organizacin terrorista; o por un terrorista

Concepto de Financiamiento del Terrorismo

No existe necesariamente delito precedente. La fuente del financiamiento del terrorismo puede ser lcita o ilcita, por lo que es ms difcil de detectar. Aqu lo que siempre va a ser ilcito es la finalidad de los recursos que son para el financiamiento del terrorismo.

Concepto de Financiamiento del Terrorismo

En los delitos de financiamiento del terrorismo no debe exigirse que los fondos: se hayan utilizado efectivamente; estn vinculados a un acto o actos de terrorismo especficos.

Debe ser tambin delito la tentativa de cometer el delito de financiamiento del terrorismo.

Concepto de Financiamiento del Terrorismo

El Decreto Ley N25475, Ley Penal contra el terrorismo, seala en el inciso f) de su artculo 4 que es un acto de colaboracin del terrorismo penado por dicha norma:

(...) Cualquier forma de accin econmica, ayuda o mediacin hecha voluntariamente con la finalidad de
financiar las actividades de elementos o grupos terroristas.

MARCO LEGAL

Marco Legal
Ley N27693 del 11.04.2002, Ley que crea a la UIF-Per y establece relacin de sujetos obligados, entre los cuales se encuentran las empresas supervisadas por la SBS. Decreto Supremo N163-2002-EF del 26.08.2002, Reglamento de la Ley N27693. Resolucin SBSN1725-2003 del 15.12.2003, Normas Complementarias para la Prevencin del Lavado de Activos. Ley N28306 del 29.07.2004, modifica sustancialmente a la Ley N27693 e incorpora el financiamiento del terrorismo al sistema de prevencin de los sujetos obligados. Decreto Supremo N018-2006-JUS del 25.07.2006, nuevo Reglamento de la Ley N27693.

Ley que crea a la UIF-Per

Establece lo siguiente: La UIF-Per es la entidad encargada del anlisis de la informacin reportada por todos los sujetos obligados. Incorpora nuevos sujetos obligados al sistema de prevencin del sistema financiero y del sector real. Las empresas supervisadas por la SBS quedan comprendidas en el sistema de prevencin. Establece normas para el Registro de Operaciones (RO) y el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS). Define las caractersticas del sistema de prevencin, el esquema de supervisin y el rol de los oficiales de cumplimiento, auditores internos y externos. Dispone la coordinacin de la supervisin entre la SBS y la UIFPer.

Principales Modificaciones de la Ley 28306 y su nuevo Reglamento

Se incorpora el financiamiento del terrorismo al sistema de prevencin de los sujetos obligados. Se establece que el supervisor (SBS) podr ampliar, reducir o modificar la relacin de operaciones objeto del Registro de Operaciones prevista en la Ley, previa opinin favorable de la UIF-Per.

Principales Modificaciones de la Ley 28306 y su nuevo Reglamento

Se establece que los supervisores (SBS) ejercern su funcin en coordinacin con la UIF-Per, Ejm: Emisin de normas, autorizacin de oficial de cumplimiento a dedicacin exclusiva o no. Se establece que el supervisor (SBS) podr invitar a la UIF-Per a las visitas de inspeccin, siempre que no se vulnere el secreto bancario.

Principales Modificaciones de la Ley 28306 y su nuevo Reglamento

Se otorga la facultad a los supervisores (SBS) de excluir a determinados sujetos de: - La obligacin de llevar Registro de Operaciones - La obligacin de contar con un Oficial de Cumplimiento a dedicacin exclusiva. (Se encuentran incluidas las sucursales y subsidiarias de bancos extranjeros en el Per.)
Se crea la figura del Oficial de Cumplimiento Corporativo. Se establece la obligacin de los Oficiales de Cumplimiento de emitir informes trimestrales, adems de los semestrales.

Resolucin SBS N 1725-2003

Disposiciones complementarias a la Ley N27693 y su Rgto. Se aplica a todas las empresas de los sistemas financiero, seguros y privado de fondos de pensiones. Presenta las caractersticas y mecanismos que debe tener el sistema de prevencin al interior de las empresas supervisadas. Establece las obligaciones que debern tener el Directorio, la Gerencia, el Oficial de Cumplimiento, los auditores internos y externos, as como las Clasificadoras de Riesgo. Contiene los formatos para el RO as como para el ROS a la UIFPer.

DESCRIPCION DEL SISTEMA DE PREVENCIN DE LOS SUJETOS OBLIGADOS POR LA SBS

EMPRESAS SUPERVISADAS POR LA SBS

BANCOS FINANCIERAS CAJAS MUNICIPALES

-Almacenes Generales de Depsitos
-Empresas de Transporte, Custodia y Adm. de Numerario -Empresas Emisoras de Tarjetas de Crdito y/o Dbito -Empresas de Servicios de Canje -ETF

SEGUROS REASEGUROS CORREDORES

ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES

CAJAS RURALES EDPYMES

SERVICIOS COMPLEMENTARIOS Y CONEXOS EMPRESAS ESPECIALIZADAS

-Empresas de Capitalizacin Inmobiliaria -Empresas de Arrendamiento Financiero

-Empresas de Factoring
-Empresas Afianzadoras y de Garantas -Empresas de Servicios Fiduciarios

Sistema de prevencin LA y FT
El sistema de prevencin est conformado por las polticas y procedimientos establecidos por los sujetos obligados de conformidad con los dispuesto por el marco legal vigente. El Directorio y el Gerente General tienen la responsabilidad de su implementacin.

La aplicacin del sistema de prevencin es responsabilidad de todas las reas, unidades o departamentos de las empresas supervisadas, de acuerdo a las funciones que cumplen en la empresa.

Sistema de prevencin LA y FT
OBJETIVO Prevenir que los sistemas financiero y de seguros, as como el SPP sean utilizados por elementos criminales con fines ilcitos.
Detectar operaciones sospechosas e inusuales. Comunicacin del ROS a la UIF-Per dentro del plazo legal. Brindar informacin adicional que sea solicitada por las autoridades de acuerdo a ley (SBS, UIF-Per, Ministerio Pblico).

Mecanismos de prevencin
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE CONOCIMIENTO DEL MERCADO CONOCIMIENTO BANCA CORRESPONSAL

MECANISMOS DE PREVENCION

CONOCIMIENTO DE TRABAJADORES CODIGO DE CONDUCTA Y CAPACITACIN REGISTRO DE TRANSACCIONES

REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, AUDITORIA INTERNA, EXTERNA Y CLASIFICADORAS

ROL DE LOS DIFERENTES AGENTES QUE INTERVIENEN EN EL SISTEMA DE PREVENCION DE LOS SUJETOS OBLIGADOS SUPERVISADOS POR LA SBS

Responsabilidades de los sujetos obligados

De acuerdo a la Ley, al Reglamento y a la Resolucin SBS N17252003, para cumplir con los objetivos del sistema de prevencin, los sujetos obligados deben: Implementar adecuados sistemas de prevencin que les permita detectar operaciones sospechosas e inusuales. Tener un Manual de Prevencin. Mantener un RO. Reportar las Operaciones Sospechosas a la UIF-Per. Designar a un Oficial de Cumplimiento a nivel gerencial, a dedicacin exclusiva o no, conforme a la normativa vigente. Prestar asistencia tcnica a la UIF-Per e informacin, de acuerdo a ley.

Responsabilidad del directorio, la gerencia y trabajadores

El Directorio y el Gerente General de los supervisados sern responsables de implementar el sistema de prevencin y de designar a un OC. Deben dar facilidades y recursos necesarios al OC para que ejecute sus funciones.

Los sujetos obligados, sus trabajadores, directores y otros representantes estn exentos de responsabilidad penal, civil o administrativa, segn corresponda, por el cumplimiento de la Ley por la revelacin de informacin bajo restriccin.

Registro de operaciones (RO)

Operaciones nicas > US$ 10,000 y Operaciones mltiples mensuales > US$ 50,000. Slo para ETF, transferencias > US$ 2,500 y > US$ 10,000 Registrar identidad de la persona que realiza la operacin, por cuenta de quin se realiza y el beneficiario o destinatario de fondos. Informacin de la operacin (fecha, lugar, monto, moneda, tipo, cuentas involucradas). El formulario deber contener el origen del efectivo utilizado en la transaccin. (Introducida por la Ley N 28306) Mantenimiento de registros (10 aos). Criterios y procedimientos de exclusin de clientes. Se excluyen las operaciones realizadas por cuenta propia entre los supervisados por la SBS.

Operaciones objeto de registro

El artculo 9 de la Ley que crea a la UIF-Per seala las operaciones que son objeto del RO. (giros y transferencias en todas sus formas, depsitos en efectivo, compra-venta de moneda extranjera, etc) La citada norma agrega que el supervisor (SBS) podr por resolucin debidamente motivada ampliar, reducir y/o modificar la relacin de conceptos que pueden ser materia del RO, su contenido con relacin con cada operacin, etc.

Reporte de operaciones sospechosas (ROS)

Los sujetos obligados deben reportar el ROS a la UIF-Per, a travs de su OC, segn su buen criterio.
Plazo de 30 das luego de su deteccin. El ROS es un documento de trabajo de la UIF-Per, reservado nicamente para uso de dicha entidad. La Resolucin SBS N1725-2003 establece una Gua de Alerta de Operaciones Inusuales.

Oficial de Cumplimiento
Verifica la aplicacin de las polticas y procedimientos que forman parte del sistema de prevencin.

Determina y evala a clientes excluidos.

Verificar adecuada conservacin de los registros.

Proponer seales de alerta.

Analizar operaciones inusuales y comunica ROS a la UIF-Per. Emitir informes semestrales y trimestrales.

Oficial de Cumplimiento

El OC debe ser un gerente del sujeto obligado designado por el Directorio y Gerente General. Depende del Directorio. Puede ser a dedicacin exclusiva o no en funcin del tamao, complejidad y volumen de transacciones y operaciones. En caso de grupo econmico puede ser OC corporativo. Debe gozar de absoluta autonoma e independencia Debe contar con suficientes recursos e infraestructura para el cumplimiento de sus responsabilidades, funciones y confidencialidad (cdigo de secreto)

Auditora interna y externa

Auditor interno
Evaluar el funcionamiento del sistema de prevencin. Formular un Plan anual de trabajo. Revisar diseo y aplicacin del sistema sobre la base de procedimientos de auditora generalmente aceptados. Informe especial anual, que se adjunta al 2ndo. Informe Semestral del OC.

Sociedades de auditora externa: Informe Independiente de Cumplimiento

Contenido establecido en el Reglamento de la Ley N27693 y el Reglamento de Auditora Externa de la SBS, con copia para la SBS, que podr ser requerido por la UIF-Per.

ROL DE LA SUPERINTENDENCIA

Funciones relacionadas al LA y FT
La SBS emite normas complementarias para sus supervisados. Supervisa el cumplimiento de las normas por parte de sus supervisados. Conduce visitas de inspeccin para revisar el funcionamiento del sistema de prevencin. Sanciona el incumplimiento normativo, de conformidad con la Ley N 26702 y el Reglamento de Sanciones de la SBS vigente. Apoya su labor de supervisin en los informes presentados por los Oficiales de Cumplimiento, Auditores Internos y Auditores Externos. Coopera en investigaciones y procesos referidos al lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Aspectos bsicos de la supervisin

Supervisin a dos niveles: extra situ e in situ. Para la supervisin extra situ, la SBS cuenta con informes semestrales de los OC, Auditores Internos y Externos de las empresas supervisadas. Se verifica que contengan toda la informacin segn las normas vigentes, que brinden informacin sobre la situacin del sistema de prevencin, que se indiquen las deficiencias y las medidas correctivas que deben adoptarse. Se consolidan en Informes por tipos de empresa.

Aspectos bsicos de la supervisin

Se realiza anlisis consolidado de los informes identificando alertas tiles para la supervisin. Los informes consolidados son utilizados para la supervisin in situ (visitas de inspeccin).

Las visitas se realizan por lo menos 1 vez al ao y cuando lo considere pertinente, sin previo aviso, puede realizar inspecciones especiales. En la visita de inspeccin ordinaria, la SBS asigna especialistas que evalan exclusivamente el sistema de prevencin.

REPORTES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE ENTIDADES SUPERVISADAS

SISTEMA I. Sistema Financiero a) Bancos b) Empresas Financieras c) Cajas Municipales d) Caja Municipal de Credito Popular de Lima e) Cajas Rurales f) Empresas de Transferencia de Fondos g) Empresas de Transporte, Custodia y Administracin del Numerario h) Empresas Afianzadoras y de Garanta i) Empresas de Servicios Fiduciarios j) EDPYMES k) Almacenes Generales de Depsito l) Empresas de Arrendamiento Financiero II. Sistema de Seguros III. Sistema Privado de Pensiones
* De Setiembre a Diciembre

NMERO DE EMPRESAS 2003 * 88 39 15 37 5 0 13 0 1 0 12 0 16 2 2 0 1 0 1 0 14 0 3 0 5 0 10 0 4 0

AOS 2004 2005 184 465 131 193 0 0 25 24 0 0 4 8 17 222 7 17 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 2 4 0 1

2006 1,045 288 2 73 1 5 665 8 0 0 1 2 0 3 7

TOTAL DE ROS 1,733 649 2 122 1 17 906 32 0 0 1 3 0 9 8

FIN

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP