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PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Gerencia de Oficiala del Cumplimiento


Noviembre, 2011

CONTENIDO
1. Definicin
2. Polticas de Prevencin 3. Conocimiento del Cliente 4. Rgimen Reforzado 5. Obligaciones del Personal 6. Deteccin y Reporte de Operaciones Inusuales relativas a Clientes 7. Operaciones Sospechosas 8. Reporte del Registro de Operaciones 9. Tipologa 10. Casustica en Microcrdito.

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1. DEFINICIN DE LAVADO DE ACTIVOS

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o ms personas naturales o jurdicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. El delito de lavado de activos, se desarrolla usualmente mediante la realizacin de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilcito de los recursos. En el Per, el 26 de Junio del 2002 se promulg la Ley Penal contra el Lavado de Activos (Ley N 27765), la misma que extiende el Lavado de activos a otros delitos como fuentes generadoras de ganancias ilegales: narcotrfico, defraudacin tributaria, secuestro, terrorismo, proxenetismo, otros.
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1. DEFINICIN DE LAVADO DE ACTIVOS: MAGNITUD

Los Clculos realizados por el Fondo Monetario Internacional y la organizacin de las Naciones Unidas indican que al ao se lavan activos de unos U$ 1.5 a U$ 2.0 billones, es decir entre el 2% y 5% del PBI Mundial. Esta cifra equivale a un tercio de las divisas de todos los Bancos Centrales. Segn estimados del BID , en Amrica del Sur es de 2.5% a 6.3% del PBI anual de la regin.
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ESTADISTICAS OPERATIVAS UIF : 2003 a MAYO 2011

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ULTIMAS CIFRAS: PERU

CIFRA AGOSTO 2011 U$ 5,213 millones

CIFRA SETIEMBRE 2011

U$ 5,317 millones

Fuente : UIF - SBS

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2. POLITICAS DE PREVENCION:
Todos los colaboradores de Credivisin orientaran su conducta hacia el respeto de la Ley y colaboracin con las autoridades. Credivision se asegurara que sus Directores, Gerentes y y colaboradores tengan un alto nivel de integridad, recabando informacin sobre sus antecedentes personales, laborales, patrimoniales e histrico crediticio, exigiendo presentar una declaracin jurada patrimonial. Todos los colaboradores, Funcionarios, Gerentes y Directores deben comprometerse a poner en practica nuestro Manual. Confidencialidad Determinar la verdadera identidad de cada uno de nuestros clientes que soliciten nuestros productos y/o servicios. Participacin sin excepcin en Programas de capacitacin de Prevencin LAF. Colaboradores , Funcionarios, Directores , Gerentes y Representantes autorizados estn obligados a reportar conductas inusuales de clientes al OC.
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2. POLITICAS DE PREVENCION:
Los Procedimientos Crediticios de Credivision permitirn la identificacin del cliente , conocimiento de sus actividades y de su mercado de acuerdo a los procedimientos establecidos. Credivisin realizara indagaciones para determinar si un cliente es sujeto obligado a informar a la UIF y si tiene O.C. registrado en la SBS. Registrar los datos completos de identificacin del cliente en el sistema de soporte de Credivision. NINGUNA OPERACIN CREDITICIA PODRA SER REALIZADA CON INFORMACION INEXACTA O INCOMPLETA , en forma annima ni a personas ficticias. Se mantendr actualizada la informacin del cliente en tanto la relacin comercial se encuentre vigente. En casos de duda, la decisin de aceptacin del cliente estar a cargo de la Gerencia General y ser reportado como operacin inusual.

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2. POLITICAS DE PREVENCION:
Todo colaborador de Credivision se encuentra obligado de informar al OC cualquier conducta inusual de nuestros clientes, para lo cual prestaran especial cuidado con las alerta estipuladas en el anexo 02. CREDIVISION aceptara a personas expuestas polticamente (PEP) tras efectuar la evaluacin crediticia y patrimonial pertinente, determinando la congruencia de sus ingresos con el giro de su negocio y nivel patrimonial, en caso de incongruencia se rechazara la solicitud de crdito y comunicara la operacin inusual al Oficial de Cumplimiento. CREDIVISION aceptara financiar a personas con negocios expuestos al Lavado de Activos , tras efectuar la evaluacin crediticia y patrimonial pertinente, determinando la congruencia de sus ingresos con el giro de su negocio y nivel patrimonial; en caso de incongruencia , se rechazara su solicitud de crdito y se comunicara la operacin inusual al OC. En tal sentido el colaborador suscribir una declaracin jurada de conocimiento del cliente (Anexo n. 03) en la cual se explicita un bajo riesgo de Lavado de Activos del cliente recurrente o por admitir.
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2. POLITICAS DE PREVENCION:
CREDIVISION rechazara cualquier solicitud de prstamo a personas que estn siendo investigadas por lavado de activos, delitos precedentes y/o financiamiento del terrorismo por las autoridades competentes. CREDIVISION a establecido determinar el umbral de U$ 6,000.00 o su equivalente en moneda nacional para el registro de operaciones de mayor cuanta ( Anexo 04) que comprende las transacciones como: Cancelaciones anticipadas de prestamos , Amortizaciones de prestamos , compra/venta de moneda extranjera .

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3. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Los Procedimientos crediticios de Credivision, permitirn establecer el principio de CONOCE A TU CLIENTE, principio que constituye un sistema de prevencin o alerta aplicado en el mbito internacional. Este mecanismo constituir una de las primeras normas bsicas para entablar la lucha contra el

Lavado de Activos y/o financiamiento del terrorismo a fin de


facilitar la deteccin y/o prevencin de operaciones inusuales o sospechosas. Adems dicho conocimiento permitir identificar a aquellos clientes que podrn representar un mayor riesgo para la realizacin de operaciones LAF.

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3. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE REGISTRO DEL CLIENTE Analista de Crdito: registrara y verificara fehacientemente, la identidad, domicilio, ocupacin, de las personas naturales o jurdicas de todos sus clientes sean estos habituales u ocasionales. (numeral 2 art 375 Ley General de Bancos).

EVALUACION DEL CLIENTE


Formato de solicitud de crdito, copias de documentos personales, documentos del negocio, documentos de la vivienda y documentos de las garantas .

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3. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE En caso de encontrar documentos fraguados intencionalmente, el analista rechazara la solicitud de crdito y reportara el incidente como operacin inusual. Visitas: Local Comercial, Vivienda, domicilio de avales, referencias, informacin proporcionada vs documentacin

entregada. En caso de inconsistencia: Reportar como


Operacin Inusual. Actividades de seguimiento: 1 vez al ao / relacin de cambios vs crdito otorgado , caso contrario reportarlo como operacin inusual.

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3. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE TRANSACCIONES DEL CLIENTE Rol del Recibidor - Pagador: en caso de detectarse operaciones inusuales o que sobrepasen el umbral establecido(Anexo 06) El analista de Crditos , identificara al beneficiario final de los

servicios que ofrece nuestra Institucin, y en caso de hallar


una conducta inusual, esta debe ser comunicada a su Oficial de Cumplimiento.

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3. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE: Clientes investigados por LAF

Virgilio Acua (Lambayeque)

Carlos Bruce Montes de Oca (Lima)


Mara Lpez Crdova (Ancash) Flavio Johnson Gallegos Vizcarra Toms Marky Montero Vladimiro Montesinos Torres Rmulo Muoz Arce Fernando Zevallos Gonzales

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Clientes con Actividades Sensibles al LAFT Venta, mantenimiento y reparacin de vehculos automotores y motocicletas y de sus partes, piezas y accesorios. Restaurantes, bares y cantinas. Construccin y/o terminacin de edificios completos y de partes de edificios; obras de ingeniera. Venta al por menor de inmuebles. Notaras. Compra Venta de Moneda Extranjera. Casinos y/o Tragamonedas. Extraccin de petrleo crudo y gas natural o servicios relacionados. Explotacin de otras minas y canteras. Prestamistas y/o Agiotistas. Joyeras. Compra Venta de Obras de Arte. Produccin de coca.
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Identificacin de clientes Sensibles:

Se neg a entregar informacin Proporcion informacin falsa. Malas referencias de sus vecinos del negocio y/o domicilio. Se verific que el negocio no era propio y/o era montado. Comercializacin de productos de contrabando. Comercializacin de productos de dudosa procedencia. Fabricacin y/o comercializacin de productos de salud adulterados. Comercializacin de productos alimenticios de dudosa calidad. Fabricacin de prendas de vestir y/o calzado con marcas adulteradas. Fabricacin y/o comercializacin de licores. Produccin de curtiembres contaminante del medio ambiente. Produccin de alimentos sin permisos sanitarios.

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Banca Internacional !!
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4. REGIMEN REFORZADO:
Se entiende al especial control y aplicacin de un seguimiento mas exigente a clientes que podran ser sensibles a operaciones de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo, tales como:
Incrementar la frecuencia en la revisin de la actividad transaccional del cliente. Incrementar la frecuencia en la actualizacin de la informacin del cliente, segn la exposicin al riesgo para la realizacin de operaciones de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo. Realizar indagaciones y aplicar medidas adicionales de identificacin y conocimiento del cliente. Ejm: Obtener informacin sobre principales proveedores y clientes , recolectar informacin de fuentes publicas o abiertas, entre otras. Registrar la declaracin del cliente acerca del origen de los fondos (anexo 06) Y DE SER POSIBLE IDENTIFICAR EL ORIGEN DE LOS FONDOS.

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Personas Expuestas Polticamente


Instituciones Pblicas Seguro Social de Salud Gobiernos Regionales Ministerios Presidenciales Municipalidades Provinciales y Distritales Empresas de Agua BCRP Banco de la Nacin Poder Judicial Vaso de Leche Senamhi Sunarp Sunaas Tribunal Constitucional SBS, SBN Serpost Senasa Contralora y otras. Cargos Directores Gerentes y Sub gerentes Administradores Alcaldes Regidores Gerente Municipal Asesores Secretarios Jefe de Unidades u Oficinas Magistrados Jefes de Contabilidad Presidente y vicepresidente Tesoreros y Cajeros

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Situaciones aplicables al Conocimiento del Cliente En una situacin de atencin al Pblico: Cmo acto ante la presencia de un cliente reportado como lavador o en proceso de investigacin por Lavado de Activos?

Cmo acto ante la presencia de un PEP se le niega el servicio?

Clientes con Actividades Sensibles y/o Antecedentes Negativos?


Polticas 2011: Se precisarn algunos negocios, productos no financiados y manejo de excepciones. Se solicitar Declaraciones Juradas de Conocimiento del Cliente. Se solicitar Declaraciones de Origen de Fondos, segn corresponda.

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5. OBLIGACIONES DEL PERSONAL


PERSONAL DE NEGOCIOS: Mantener un comportamiento decoroso- tico. Mantener una calificacin de riesgos de hasta CPP Informar al OC cualquier conducta inusual de clientes o colaboradores. Cumplir con la presentacin de la documentacin solicitada a su ingreso demostrando que sus antecedentes personales , laborales y patrimoniales sean de carcter intachable. El analista de Crditos : Registrara, verificara y confirmara la documentacin y la identidad total del Cliente PN o PJ. El analista de crdito visitara el local comercial , el domicilio del cliente y el domicilio de los avales conforme lo establece las polticas vigentes de crditos.

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5. OBLIGACIONES DEL PERSONAL El analista de crditos, confirmara el origen de los ingresos del cliente, determinando la naturaleza , el volumen y movimiento de fondos , verificando que estos guarden relacin con los signos de riqueza exterior y con el monto de crdito solicitado. El analista de crditos, identificara al beneficiario final de los servicios que ofrece nuestra institucin, y en caso de hallar alguna situacin inusual, esta ser comunicada al OC. Confidencialidad del OC.

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5. OBLIGACIONES DEL PERSONAL PERSONAL ADMINISTRATIVO- R/P : Mantener un comportamiento decoroso- tico. Mantener una calificacin de riesgos de hasta CPP Informar al OC cualquier conducta inusual de clientes o colaboradores. Cumplir con la presentacin de la documentacin solicitada a su ingreso demostrando que sus antecedentes personales , laborales y patrimoniales sean de carcter intachable. El Recibidor/Pagador registrara mediante sistemas manuales o informticos las transacciones en efectivo por un monto igual o superior a U$ 6,000 (siete mil y 00/100 dlares americanos).

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5. OBLIGACIONES DEL PERSONAL PERSONAL ADMINISTRATIVO- R/P : Aquella operaciones mltiples que en el plazo de un mes sean iguales o superiores a U$ 50,000. El recibidor/pagador remitir el registro de operaciones al Oficial de Cumplimiento debidamente llenado y suscrito por la persona que realiza la transaccin fsicamente Y LO REMITIRA A LA OFICIALIA DE CUMPLIMIENTO A MAS TARDAR A LOS 3 DIAS, JUNTO CON EL EXPEDIENTE DE CREDITO. (Manual del LAFT) Confidencialidad.

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6. Operaciones Inusuales relativas a los Clientes


El Cliente se niega a proporcionar la informacin solicitada, sta es inconsistente o de difcil verificacin por parte de las Instituciones. El Cliente presenta identificaciones inconsistentes o inusuales, las cuales no son posibles de verificar. Se da una direccin que no existe. El telfono del Cliente est desconectado o el nmero de telfono no concuerda con la informacin inicialmente suministrada. El Cliente solicita ser excluido del registro de operaciones sin causa aparente o justificada.

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6. Operaciones Inusuales relativas a los Clientes

El Cliente rehsa llenar los formularios requeridos por la Institucin o proporcionar informacin necesaria para completarlos o realizar la operacin una vez que se le solicita llenar los formularios. Las operaciones no corresponden al perfil del Cliente y/o su actividad econmica. El Cliente realiza frecuentes o significativas operaciones y no cuenta con experiencia laboral pasada o presente.

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6. Operaciones Inusuales relativas a los Clientes


Los estados financieros revelan una situacin financiera que difiere de aqulla correspondiente a negocios similares. El Cliente insiste en encontrarse con el personal de la Institucin en un lugar distinto al de la oficina, agencia o local de la Institucin para realizar una operacin. El Cliente trata de presionar a un trabajador para No llenar los formularios requeridos por la Institucin. Se tiene conocimiento de que el Cliente est siendo investigado o procesado por Lavado de Activos, delitos precedentes, Financiamiento del Terrorismo y/o delitos conexos.

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6. Operaciones Inusuales relativas a los Clientes


El Cliente presenta una inusual despreocupacin respecto de los riesgos que asume y/o las comisiones y costos que implica la transaccin financiera. El Cliente realiza de forma reiterada operaciones fraccionadas. El Cliente realiza operaciones complejas sin una finalidad aparente. El Cliente realiza constantemente operaciones y de manera inusual utiliza o pretende utilizar dinero en efectivo como nico medio de pago en lugar de otros. Clientes con conocidas deficiencias de liquidez presentan en poco tiempo reactivacin del flujo de efectivo en sus cuentas y productos financieros, sin explicacin.
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6. Operaciones Inusuales relativas a los Clientes


Clientes con problemas financieros cuyos socios, luego de hacer modificaciones en los documentos de constitucin reactivan su negocio sin la necesidad de endeudarse. Cambios representativos en los movimientos financieros del cliente que no son acordes con el comportamiento general del sector. Clientes que no realizan compras, ni gastos, nicamente retiros en efectivos desde sus cuentas. Personas que realizan inversiones en empresas sin tener experiencia ni conocer su actividad econmica. Clientes con problemas econmicos que repentinamente pagan por anticipado la totalidad de sus deudas.

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7. Operaciones Sospechosas:

Son aquellas operaciones inusuales realizadas o que se pretenden realizar de naturaleza civil, comercial o financiera que tengan una magnitud o velocidad de rotacin inusual, o condiciones de complejidad inusitada o injustificada, que en base a la informacin recopilada, de conformidad con las normas sobre el conocimiento del cliente, se presuma proceden de alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo, no tengan fundamento econmico o lcito aparente y que podran estar vinculadas al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo. El Oficial de Cumplimiento es la nica persona facultada para evaluar las Operaciones Inusuales a fin de clasificarlas como Operaciones Sospechosas o no, de acuerdo a las caractersticas de la operacin.

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7. Operaciones Sospechosas, Consulta y Comunicacin :

Si algn colaborador tiene la posibilidad de detectar una operacin inusual antes de su ejecucin, deber abstenerse de hacer la operacin procediendo a comunicar inmediatamente el hecho al Oficial de Cumplimiento para las acciones pertinentes. En caso no sea posible detener la operacin o segn su criterio, esta abstencin pueda dificultar la persecucin de los sospechosos, el colaborador podr llevar a cabo la operacin, comunicando inmediatamente despus de realizarla, al Oficial de Cumplimiento. Cualquier colaborador o funcionario, que detecte transacciones inusuales, est en obligacin de comunicarlo inmediatamente al Oficial de Cumplimiento a travs de una comunicacin escrita, un correo electrnico u va telefnica .

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Repasando Procesos LAFT

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Manual de Normas y Procedimientos : Punto 6


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Biblioteca Virtual : Publicaciones - Induccin LAFT Personal Administrativo/Negocios


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8. Registro de Operaciones:
ANEXO N04 - FORMULARIO PARA EL REGISTRO DE OPERACIONES (Empresa bajo supervisin de la SBS) Seccin I. 1. Empresa. 3. Sucursal o Agencia Seccin II.
5. Apellidos

Informacin del reporte EDPYME CREDIVISION 2. N de Registro 4. Fecha del Registro

Identidad de la Persona que fsicamente realiza la transaccin 6. Nombres 7. Documento de Identidad DNI LM CE.

8. Fecha Nacimiento 9. Nacionalidad 10. Profesin u Ocupacin

CI. Pasaporte Emitido Por.

11. Domicilio 13. Provincia

12. Cod. Postal 14. Depatamento 15 Pas

Otro doc. 16. Telfono

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8. Registro de Operaciones:

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8. Registro de Transacciones:

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Oficinas con Mayor numero de omisiones en ingreso de DBC.


450

415

N DE CLIENTES

400 350 300 250 200 150

249

183

154 37 29

130

170

140

100
50 0

OFICINAS

OFICINAS CON MAYOR INCIDENCIA EN FALTA DE DATOS ADECUADOS


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OFICINAS CON MAYOR INCIDENCIA EN FALTA DE DATOS ADECUADOS


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OFICINAS CON MAYOR INCIDENCIA EN FALTA DE DATOS ADECUADOS


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OFICINAS CON MAYOR INCIDENCIA EN FALTA DE DATOS ADECUADOS

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9. TIPOLOGAS
Los mtodos del Lavado de Activos son conocidos tambin como tipologas de lavado. Son los procesos adoptados por los delincuentes para transformar los beneficios obtenidos producto de actividades ilcitas en fondos y bienes con apariencia legal, a travs de la realizacin de operaciones que involucren al sector financiero o cualquier otro sector econmico. Los delincuentes buscarn adoptar comportamientos similares a los de los empresarios legales para no despertar sospechas. Cuando los mtodos son exitosos, el lavador los adopta y los sigue frecuentemente en sus operaciones de lavado de activos.

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9. Tipologas:

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9. Tipologas:

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9. Tipologas:

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10. Casustica:
Ejemplo N01: La persona A en forma conjunta con su esposa, en el perodo de 4 aos obtuvo 18 crditos para compra de productos, remodelacin de local y mantenimiento de vehculos de la microfinanciera X; del total de crditos obtenidos, recibi el 65% en efectivo, ya que la diferencia (35%) los utiliz para efectuar cancelaciones anticipadas de tales crditos. Existieron casos que se cancelaron con 415, 357 y 171 das antes de los plazos originales. Los crditos se obtuvieron en lapsos muy breves entre un crdito al siguiente, siendo ms intensa esta modalidad en el ltimo ao analizado, con la denominacin de crditos paralelos y bajo la modalidad de pago libre. As mismo, existieron crditos que se pagaron en forma simultnea, excediendo a la capacidad de pago determinadas por la empresa micro financiera X para la persona A de hasta casi un 700%, durante cerca de 2 aos y por diferentes meses. Para el otorgamiento de los crditos sucesivos, indic que adems de la venta de

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10. Casustica:
Continuacin ejemplo N01:

productos, se dedicaba a ser distribuidor en los pueblos aledaos, lo cual no lo sustentaba documentadamente y ofreci como garanta primero un vehculo y posteriormente dos vehculos ms. Por la forma de crdito con cancelaciones anticipadas con otros crditos obtenidos de la misma entidad financiera, as como por la obtencin de los crditos con una frecuencia inusual, dichos crditos se obtuvieron con la finalidad de aparentar que todos los dineros que manejaba la persona A, procedan de sus actividades econmicas, los cuales a su vez se encontraban sustentados por crditos otorgados por el sistema financiero; en tanto que ste a su vez vena siendo utilizado para el lavado, toda vez que con el dinero ilcito cubra parte de las cuotas que exceda en forma significativa a su capacidad de pago y as mismo con el dinero ilcito adquiri unidades de transporte de carga. De este modo se lavaba dinero mediante los pagos que efectuaba por los crditos que obtena de instituciones financieras encargadas de otorgar crditos de pequea y mediana magnitud.

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10. Casustica:
Esquema del ejemplo N01:

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10. Casustica: Ejemplo N02:


Un inversionista relacionado con operaciones de lavado de activos, mantiene inversiones a travs de empresas legalmente constituidas y reconocidas en su medio. Como resultado de la crisis econmica de un sector productivo, una empresa legalmente constituida y de reconocida trayectoria comercial y financiera con una amplia experiencia en el desarrollo de sus actividades, entra en mora en algunos crditos comerciales obtenidos con antelacin para la compra de materia prima. El representante legal de la empresa es contactado por un inversionista interesado en sacar a flote la compaa. A pesar de no conocer mucho sobre la actividad econmica de la empresa y no tener experiencia en el manejo empresarial, esta persona se muestra interesada en aportar una cantidad de dinero con el fin de sanear lo balances de la empresa.

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10. Casustica:
Continuacin ejemplo N02:

Dentro de las condiciones para realizar el negocio, el inversionista pide que se modifiquen los documentos legales de la empresa para figurar como socio y ser autorizado para el manejo de los productos financieros de la empresa. Una vez aportada la suma de origen ilcito, la empresa salda los compromisos financieros adquiridos y experimenta un incremento en sus activos, patrimonio y la cantidad y frecuencia de movimientos en efectivo. Finalmente, y luego de un periodo de recuperacin, el inversionista retira su capital de la empresa justificando su origen en el retorno de su inversin inicial ms los rendimientos obtenidos con la actividad comercial de la empresa. Los estatutos legales son modificados nuevamente y la empresa vuelve a su actividad normal solicitando de nuevo crditos para sostener su negocio.

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10. Casustica:
Esquema del ejemplo N02:

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FIN
Confidencialcredivision@gmail.com
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