SAKINAH BT. DARUS AMEZA BT. ABD. KADER RAFIZAH BT.

RUSLI

PENGENALAN
Sistem kewangan ialah sebagai

saluran pemindahan dana daripada unit lebihan kepada unit kurangan.

Unit kurangan perlu mencari sendiri unit lebihan

Contohnya terbitan saham oleh syarikat

Pemindahan secara langsung (tanpa bank)

Perlu cagaran atau sekuriti

Kos pinjaman lebih murah

Unit lebihan dana akan menyimpan di unit perantaraan kewangan

Kos pinjaman lebih tinggi dan risiko lebih tinggi (tiada cagaran)

Pemindah an secara tidak langsung (bank)

Perantara kewangan akan mengagih kepada unit kurangan

2 kontrak . Unit lebihan dgn unit perantara dan unit perantara dgn. unit kurangan

Membantu unit lebihan mencari peminjam lebihan dana

Menggerakkan dana dalam ekonomi

PERANAN SISTEM KEWANGAN

Membantu meningkatkan kebajikan ekonomi bagi setiap rakyat

Membantu mengembangkan pelaburan menerusi pinjaman dana

SISTEM PERBANKAN

Dikelaskan kepada 2 iaitu institusi perbankan dan perantara kewangan bukan bank.

Ianya terdiri daripada Bank Negara Malaysia , Bankbank perdagangan , syarikat kewangan , bank-bank saudagar , syarikat diskaun , bank luar persisir dan pejabat perwakilan bank-bank asing

INSTITUSI PERBANKAN

Ia dikawal selia oleh Bank Negara Malaysia

Tanggungan utamanya diterima sebagai wang

Ianya terdiri daripada : Syarikat insuran, saham amanah, syarikat pemajakan, syarikat pemfaktora , syarikat modal usaha niaga, kumpulan wang amanah dan pencen, Lembaga Urusan dan Tabung Haji, institusi kredit perumahan dan institusi tabungan

Dikawal selia oleh pelbagai PERANTARA KEWANGAN BUKAN BANK

agensi kerajaan.

Melengkapkan fungsi yang dimainkan oleh institusi perbankan. Berperanan menguruskan pelaburan dan menanggung risiko pelanggan

Syarikat insuran dikawal selia oleh Bank Negara Malaysia

PASARAN KEWANGAN
Pasaran wang dan pertukaran asing Pasaran derivatif

Pasaran modal

PASARAN WANG DAN PERTUKARAN ASING

a. Pasaran Wang
i.

ii.

Instrumen kewangan dan deposit jangka pendek dalam sebutan matawang tempatan. Menggunakan kadar faedah. Instrumen kewangan dan deposit jangka pendek dalam sebutan matawang asing. Menggunakan kadar pertukaran matawang asing. Urusniaga pertukaran matawang asing dikawal oleh Akta Pertukaran Wang 1953.

b. Pertukaran Wang
i.

ii.

iii.

PASARAN MODAL
Satu struktur organisasi dan premis yang formal. Bursa Saham Kuala lumpur. Memperdagangkan aset-aset kewangan jangka

panjang. Urusniaga pasaran prima. Urusniaga pasaran sekunder. Membolehkan para pemegang sekuriti mencairkan aset mereka. Mengurangkan kos transaksi. Prestasi diukur menggunakan indeks.

PASARAN DERIVATIF
Pasaran opsyen dan niaga hadapan kewangan.
Dikawal selia oleh Akta Perindustrian Niaga Hadapan

1993.

INSTRUMEN-INSTRUMEN TABUNGAN DAN PELABURAN

Akaun semasa
Akaun simpanan Akaun deposit tetap Sijil deposit boleh niaga Perjanjian beli balik (repo) Saham biasa Bon

KEWANGAN SYARIKAT
Pengguna

Maklumat Kewangan sesebuah syarikat wujud dalam persekitaran yang melibatkan pelbagai pihak. Pihak-pihak yang terlibat:
pihak dalaman syarikat pihak luaran.

Syarikat kewangan
Syarikat Kewangan adalah pilihan kedua kepada para

peniaga untuk mendapatkan sumber atau bantuan kewangan selain mendapatkan pinjaman daripada bank. Apabila pinjaman yang ingin dibuat melalui bank tidak diluluskan atau tidak mencukupi para peniaga boleh membuat pinjaman melalui syarikat kewangan yang disediakan oleh badan- badan swasta.

Persekitaran Perniagaan

Persekitaran Umum

Persekitaran Tugas / Pelbagai Pihak

Pekerja

Kerajaan

Pembekal

Persekitaran Tugas
Pelanggan Pemodal

Pembiaya

Pesaing

Persekitaran Pelbagai Pihak

Pihak Dalaman
Pekerja Pengurusan

Pihak Luaran

Kerajaan Pelabur Pemiutang

Pekerja
Golongan ini berminat untuk mengetahui kedudukan syarikat

kerana prestasi syarikat biasanya menjadi asas kepada tuntutan kesatuan sekerja untuk mendapatkan bonus, kenaikan gaji dan sebagainya.

Pengurusan
Penyata kewangan boleh digunakan

untuk menilai prestasi pihak pengurusan dalam menjalankantanggungjawab mereka. Selain itu, belanjawan boleh digunakan sebagai asas perbandingan dalam sistem kawalan syarikat.

Kerajaan
Syarikat diwajibkan menyerahkan penyata kewangan

kepada Suruhanjaya Syarikat Malaysia pada setiap tahun. Lembaga Hasil Dalam Negeri bertanggungjawab ke atas pungutan cukai dan penyata kewangan syarikat akan menjadi asas pengiraan cukai. Agensi lain yang mungkin memerlukan penyata kewangan syarikat termasuklah Jabatan Statistik dan Kementerian Pembangunan Usahawan.

Pelabur
Pelabur-pelabur

berminat untuk mengetahui pencapaian syarikat kerana kedudukan kewangan mempengaruhi harga saham syarikat berkenaan. Pelabur akan mengekalkan pegangan saham syarikat yang berprestasi baik manakala bakal pelabur pula cuba untuk mendapatkan saham syarikat berkenaan.

Pemiutang
Pemberi

kredit membuat penilaian ke atas syarikat sebelum memberikan kredit. Penyata kewangan merupakan komponen penting dalam analisis kredit.

Penyata Kewangan
Penting untuk sesebuah syarikat membuat keputusan dalam perniagaan

Digunakan oleh:
Kerajaan (menentukan cukai) Pemegang saham Pihak pengurusan Kreditor (institusi kewangan)

Terdiri daripada
Kunci kira-kira Pendapatan Penyata ekuiti pemilik Penyata aliran tunai

Penyata Kewangan
Penyata kewangan (atau laporan kewangan)

rekod formal kegiatan-kegiatan kewangan sesebuah perniagaan, orang perseorangan, atau entiti-entiti yang lain. Pandangan keseluruhan keadaan kewangan jangka pendek serta jangka panjang bagi sesuatu perniagaan atau orang perseorangan. Maklumat kewangan perusahaan perniagaan yang disampaikan dengan cara berstruktur dan dalam bentuk yang mudah difahami dikenali sebagai penyata kewangan.

Terdapat empat penyata kewangan yang asas:

Kunci kira-kira:

Penyata kedudukan atau keadaan kewangan, ia melaporkan aset, liabiliti, dan equiti pemilik syarikat pada sesuatu masa.
Penyata pendapatan:

Penyata Untung Rugi, ia melaporkan pendapatan, belanja, dan untung pada sesuatu tempoh perakaunan. Ini termasuk jualan dan pelbagai belanja yang dikenakan sewaktu pemprosesan.

 Penyata untung tertahan:

Menerangkan perubahan dalam untung tertahan syarikat pada sepanjang tempoh pelaporan. Penyata aliran tunai: Melaporkan kegiatan aliran tunai syarikat, khususnya kegiatan operasi, pelaburan, dan kewangan.

Kunci Kira-Kira
Dikenali juga sebagai Lembaran Imbangan. Kunci kira-kira memberi gambaran ringkas tentang

kedudukan kewangan sesebuah firma. Data yang ditunjukkan merupakan ringkasan harta yang dimiliki dan hutang yang ditanggung oleh sesebuahorganisasi. Perkara-perkara asas dalam kunci kira-kira ialah aset, liabiliti dan ekuiti pemilik. Ia menyenaraikan semua milik syarikat, obligasi dan pelaburan pemilik. Ia disediakan sekurang-kurangnya sekali dalam setahun.

Komponen Kunci Kira-Kira

Aset Semasa

Aset Tetap

Lainlain aset

Aset (apa yang dimiliki oleh syarikat):

Menunjukkan jumlah modal yang dilaburkan oleh pemilik, untung/rugi yang diperolehiserta ambilan yang yang dibuat oleh pemilik

Menunjukkan kedudukan kewangan perniagaan

Tujuan kunci kira-kira

Menunjukkan kecairan kewangan perniagaan

Liabiliti (apa yang dihutang oleh syarikat):

Liabiliti Semasa

Liabiliti Jangka Panjang

Ekuiti Pemilik / Dana Pemegang Saham (nilai syarikat kepada pemiliknya):

Saham

Perolehan Tertahan

Jumlah pembelanjaan operasi firma

Kecekapan seseorang pengurus menggunakan aset untuk menghasilkan keuntungan

Penyata Pendapatan

Item

dalam penyata pendapatan bergantung kepada jenis perniagaan sama ada menjual barang niaga, perkhidmatan atau perkilangan.

Penyata pendapatan bagi perniagaan

yang menjual barang niaga mengandungi komponen kos barang dijual (KBDJ).

Aliran tunai daripada aktiviti operasi

Aliran tunai daripada aktiviti pembiayaan

Penyata Aliran Tunai

Aliran tunai daripada aktiviti pelaburan

Income Statement (Penyata pendapatan)

Cashflow Statement

Kandungan dalam laporan kewangan syarikat:

Balance Sheet Statement

Statement of Changes in Equity

1. Income Statement Penyata pendapatan

Melalui maklumat yang terdapat di

dalam penyata ini, kita akan tahu samada prestasi operasi syarikat tersebut di dalam keadaan baik atau tidak. Samada bisnes tengah untung atau rugi.

2. Balance Sheet Statement

Penyata yang mempunyai maklumat mengenai aset

dan liabiliti sesebuah syarikat. Aset merujuk kepada harta/ mesin/ bangunan/ peralatan yang dapat memberi aliran tunai positif kepada revenue syarikat dan mempunyai nilai sekiranya dijual semula. Manakala liabiliti pula merujuk kepada hutang syarikat tersebut.

3. Statement of Changes in Equity

Penyata

ini memaparkan maklumat mengenai perubahan ekuiti syarikat tersebut. Mungkin syarikat ada membuat new issuance untuk mengumpul modal tambahan bagi melaksanakan projek yang baru. Segala perubahan ekuiti akan dicatatkan di dalam penyata ini.

4. Cashflow Statement
Penyata aliran tunai syarikat. Segala ringkasan

transaksi duit masuk dan keluar akan dicatatkan di sini. Terbahagi kepada 3 bahagian :

Cashflow from operating activities Cashflow from investing activities Cashflow from financing activities

Kaedah analisa laporan kewangan ini adalah merupakan kaedah analisis fundamental. Kita mengkaji prestasi syarikat setiap tahun dan bandingkan dengan prestasi pada tahun sebelumnya. Samada syarikat semakin baik setiap tahun atau sebaliknya. Setiap item di dalam penyata kewangan ini mempunyai nota kaki yang menjelaskan nilai tersebut dengan lebih terperinci

Sebagai contoh, syarikat XYZ Berhad menunjukkan prestasi yang baik sepanjang 5 tahun beroperasi. Tetapi, pada tahun ke-6, pendapatan syarikat menurun sebanyak 50% dan aliran tunai syarikat juga adalah negatif. Berbeza dengan tahun sebelumnya. Maka, kita kena baca semula nota yang disediakan untuk mengetahui apa sebab berlakunya situasi tersebut.

Yang kurik itu kundi, Yang merah itu saga; Yang cantik itu budi, Yang indah itu bahasa.
Terima kasih daun keladi Panjang umur jumpa lagi Sekian, terima kasih