El proceso de auditora consiste en determinar una serie de evidencias objetivas, primero basado en la revisin y segundo en la documentacin.

De esta manera se verificara que existe un sistema implantado y con total vigencia. Los objetivos para adquirir las pautas deben seguir el proceso de auditoria as como las formas de actuacin de cara a su realizacin.

Generalidades Reunin de Apertura Comunicacin durante la auditoria Ejecucin de la auditoria Reunin de cierre Casos prcticos

Proceso de Planeacin (NIA300)

Es

tarea del auditor gestionar adecuadamente el tiempo y establecer una ruta lgica y conveniente a travs del sistema que le ayudara a controlar desviaciones con el fin de minimizar el muestreo y las discusiones irrelevantes.

La tcnica ms til a la hora de recopilar informacin es mediante la entrevista, no teniendo en cuenta la cantidad si no la calidad de la informacin ya que si la informacin aportada es de baja calidad no tendr sentido la indagacin y que la misma se rena en el menor tiempo posible.

MUESTREO DE AUDITORIA NA (530)

El auditor deber tener claro los documentos necesarios para muestrear este muestreo se puede realizar de diferentes formas: Aleatorio Estadstico Por objetivos Teniendo en cuenta un porcentaje determinado Los muestreos que se realicen deben ser representativos de la actividad bajo revisin debiendo aumentar su nmero si se encuentra o no una conformidad o informacin que pueda dar lugar a posibles problemas.

MUESTREO DE CORTES HORIZONTALES Consiste en el examen de diferentes muestras centrado en solo elemento del sistema y referido a especificaciones documentales. MUESTREO ESTADSTICO El muestreo estadstico es un proceso que consiste en seleccionar un grupo de elementos de un grupo ms grande y inferencias exactas y relativas a la poblacin entera.

Durante el proceso de auditora debe mantenerse en todo momento una comunicacin fluida a todos los niveles A. Entre los miembros del equipo auditor

A.
B.

Entre los miembros del equipo auditor y el auditado Entre los miembros del equipo auditor y el cliente de la auditoria cuando se considere necesario

Una Vez terminada la reunin de apertura y en compaa del auditado el auditor deber visitar el total de reas que fueron sometidas a revisin. El examen y visita de trabajo requiere realizar una serie de actuaciones entre las que tenemos Entrevistas al personal a auditar Inspecciones de los equipos materiales obras y servicios Observacin de los procesos y actividades Consulta de la documentacin

Este proceso est fundamentado en la recoleccin de pruebas de acuerdo a un lineamiento y tcnicas previamente establecidas las cuales darn la pauta para el manejo de la informacin. De este anlisis se recolectaran una serie de pruebas objetivas

Para la realizacin del programa de gestin ambiental es necesario la recoleccin de evidencias objetivas, este proceso tiene una complejidad que puede ver comprometido el anlisis y sus posteriores conclusiones. Las evidencias siempre tendrn un grado de incertidumbre para llegar a las respectivas conclusiones, en el caso de que no existan conformidades ser necesario analizar las mismas con el auditado

Una vez el auditor a llegado a las conclusiones de manera objetiva de que se est incumpliendo con respecto al Sistema o Norma deber realizar la respectiva nota de no conformidad o desviacin y esta debern ser estudiadas para subsanar el hecho de la mejor manera posible.

Una vez realizado todo el proceso de auditora y antes de la reunin de cierre se deben realizar el equipo deber compilar la informacin con el fin de Revisar los hallazgos y acordar las conclusiones de auditora. Las conclusiones de auditora estarn basadas en la esquematizacin sistemtica de los hallazgos encontrados siendo estos con conformidades o no, lo ms importante de estas conclusiones es que exista la mayor cantidad de hallazgos que justifique la evaluacin del auditor y estos deben presentarse de la siguiente forma: