MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO COLOMBIANO

MECI
AUDITORIA GENERAL DE LA REPBLICA

OBJETIVOS PROPUESTOS PARA LA SESIN

Presentar el marco conceptual del Modelo Estndar de Control Interno MECI Presentar aspectos metodolgicos bsicos para la Implementacin del MECI. Resolver inquietudes sobre el tema.

Dto. 1826 de 1994 Art. 209 CONTROL INTERNO Art. 269 Dto. 1599 de 2005

Ley 87 de 1993

Dto. 1537 de 2001

Art. 189
SINERGA Art. 343 Art. 267 Art. 268 Art. 354

Ley 489 de 1998 Ley 152 de 1994

Dto. 2145 de 1999 Conpes 3294 de 2004

CONSTITUCI N POLTICA

CONTROL FISCAL
CONTROL CONTABLE
CONTROL DISCIPLINARIO

Ley 42 de 1993

Res. Orgnicas Res. 048 de 2004

Art. 34: Deberes del SP: Adoptar el SCI y la Funcin de Auditora Interna Independiente

Ley 298 de 1996

Art. 6

Ley 734 de 2002

TRANSPARENCIA CONTRA LA CORRUPCION

PRINCIPIOS
AUTORREGULACIN:
Capacidad institucional de la Entidad Pblica para reglamentar los asuntos que le son propios a su funcin administrativa. Capacidad de cada servidor pblico de considerar el control como inherente e intrnseco a sus responsabilidades, acciones, decisiones, tareas y actuaciones. Capacidad de la Entidad Pblica para interrelacionar la Autorregulacin y el Autocontrol a fin de establecer la forma ms efectiva de ejecutar su funcin administrativa.

AUTOCONTROL:

AUTOGESTIN:

CARACTERISTICAS DEL MECI

1. SE

Institucional.

FUNDAMENTA

en

la

construccin

de

una

tica

2. TOMA COMO BASE Modelos Internacionales de Control Interno: COSO, GAO, COCO, CADBURY, COBIT. 3. SE ORIENTA a la Prevencin de Riesgos. 4. SE HACE EFECTIVO en una Organizacin por Procesos. 5. ENCAUZA la Organizacin Corporativo permanente. Pblica hacia un

Control

6. DISPONE a la Entidad hacia una Medicin de la Gestin en

Tiempo Real.

CARACTERISTICAS DEL MECI

7. 8. 9. 10. 11.

ENFATIZA en la Generacin de Informacin suficiente, pertinente, oportuna, de utilidad organizacional y social. CONTROLA la efectividad de los procesos de Comunicacin

Pblica y Rendicin de Cuentas.

FORTALECE la funcin de Evaluacin Independiente a la Gestin. SE ORIENTA hacia la Estandarizacin de Metodologas y Procedimientos de Evaluacin del CI y de Auditora. OTORGA alto nivel de importancia a los Planes de

Mejoramiento.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO (L87/93)

El Control Interno es un SISTEMA integrado por el esquema de organizacin y el conjunto de los planes, mtodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificacin y evaluacin adoptados por una entidad con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, as como la administracin de la informacin y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las polticas trazadas por la direccin y en atencin a las metas u objetivos previstos.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Esquema de Organizacin Planes Principios Normas Objetivos Metas Mtodos Procedimientos Actuaciones Acciones Adm. Informacin Adm. Recursos Mecanismos de Evaluacin y Verificacin
SUBSISTEMA DE EVALUACIN

ESTRUCTURA DEL MECI

SISTEMA
SUBSISTEMA (3)

DE CONTROL ESTRATGICO DE CONTROL DE GESTIN DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES (9)

ELEMENTOS (29)

MODELO DE CONTROL INTERNO PARA ENTIDADES DEL ESTADO

COMPONENTES
AMBIENTE DE CONTROL
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO

ELEMENTOS

ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS TICOS. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. ESTILO DE DIRECCIN. PLANES Y PROGRAMAS. PLANES Y PROGRAMAS MODELO DE OPERACIN. MODELO DE OPERACI N ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL CONTEXTO CONTEXTO ESTRATGICO. ESTRAT IDENTIFICACIN IDENTIFICACI DE RIESGOS. ANLISIS DE RIESGOS. AN Lisis de riesgos VALORACIN DE RIESGOS. VALORACI POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS. POLTICAS DE OPERACIN. PROCEDIMIENTOS. CONTROLES. INDICADORES. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

ADMINISTRACIN DE RIESGOS

ACTIVIDADES DE CONTROL

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION

INFORMACIN

INFORMACIN PRIMARIA. INFORMACIN SECUNDARIA. SISTEMAS DE INFORMACIN.

COMUNICACIN ORGANIZATIVA. COMUNICACIN INFORMATIVA. MEDIOS DE COMUNICACIN.

COMUNICACIN PBLICA

AUTOEVALUACIN
EVALUACIN INDEPENDIENTE

AUTOEVALUACIN DEL CONTROL AUTOEVALUACIN DE GESTIN. EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. AUDITORA INTERNA INSTITUCIONAL. POR PROCESOS INDIVIDUAL.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

PLANES DE MEJORAMIENTO

CONTEXTO DEL MODELO DE CONTROL INTERNO CON EL SGC. Subsistema de CICLO DE Control LA GESTION Estratgico
Direccionan la entidad hacia el Cumplimiento de sus competencias y objetivos, principios, normas, etc.

1. PLANEAR

Subsistema de Control de Evaluacin

Valoracin permanente de los Resultados

4. ACTUAR

3. VERIFICAR

2. HACER

Subsistema de Control de Gestin

Base para el desarrollo de la gestin, normas, polticas, procesos, actividades, procedimientos, recursos, informacin, comunicacin.

1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

Permite el Control al cumplimiento de la orientacin Estratgica y organizacional de la Entidad. Controla la planificacin y su accin, hacia la consecucin de sus objetivos en forma eficiente y eficaz, con un claro sentido de cumplimiento a la finalidad social del Estado.
Ambiente de Control

Componentes:

Administracin de Riesgos

Direccionamiento Estratgico

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES
AMBIENTE DE CONTROL

ELEMENTOS
Acuerdos, Compromisos Protocolos ticos. Desarrollo del Talento Humano. Estilo de Direccin. Planes y Programas. Modelo de Operacin por procesos. Estructura Organizacional. Contexto Estratgico. Identificacin de Riesgos. Anlisis de Riesgos. Valoracin de Riesgos. Polticas de Administracin de Riesgos. o

DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO ADMINISTRACIN DE RIESGOS

Fines Esenciales del Estado

Autorregulacin del

Asignacin de Competencias Constitucionales y Legales

Cultura de la Ciudadana Necesidades de las Comunidades o Grupos de Inters Principios Morales y ticos de la Sociedad y del Servidor Pblico Principios y Valores del Gobernante y sus Directivos

Acuerdos, Compromisos, o Protocolos ticos

tico de los Servidores Pblicos

Comportamiento

Favorable al control y la transparencia de la

Gestin Pblica

Caracterizacin del Estilo de Direccin

Desarrollo del Talento Humano

Estilo de Direccin
Polticas y prcticas
de desarrollo del Talento Humano

1.1 COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

EL LIDER Apoya a los dems Busca la opinin de los otros Da responsabilidades Busca el desarrollo Goza con los triunfos Oye y habla Aconseja Es compaero Ensea Es paciente Cree en los dems Infunde respeto Alegra con su presencia Re Reconoce xitos Pone soluciones Es humilde y sencillo Autoridad reconocida Puertas abiertas

EL JEFE Vigila a los dems Lo sabe todo Lo hace el mismo Se prepara el solo Muestra sus triunfos Habla y oye Sanciona Es inspector Manda Es estricto Solo cree en l Infunde temor Alegra con su ausencia Hace muecas Solo ve errores Pone problemas Es impotable y credo Autoridad impuesta Citas imposibles

Autorregulacin del Comportamiento tico de los Servidores Pblicos Caracterizacin del Estilo de direccin Favorable al control y la transparencia de la Gestin Pblica Polticas y prcticas de desarrollo del Talento Humano

Marco de Referencia para Coordinacin y Ejecucin de las Actuaciones Institucionales

Planes y Programas
Cargos, Funciones, Relaciones y

Fines Esenciales del Estado

Niveles de Autoridad y Responsabilidad

Competencias Constitucionales y Legales Necesidades y Expectativas de las Comunidades o Pblicos Servicios Complementarios de las dems Entidades del Estado

Modelo de Operacin por Procesos

Estructura Organizacional
Patrn Organizacional
que coordina la Asignacin de Recursos, el Diseo de Flujos de Informacin y Relaciones de Trabajo

1.2 DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO

Diagnstico Estratgico para la Gestin de la Entidad Diagnstico Estratgico para la Gestin de la Entidad Modelo de Operacin que Garantice una Gestin Efectiva Estructura Organizacional Flexible y Eficiente Ambiente de Control

Contexto Estratgico
Polticas de Administracin de Riesgos

Anlisis de los Aspectos Externos e Internos que Implican Exposicin al Riesgo Polticas de Administracin de Riesgos Identificados Medidas de Respuesta ante los Riegos Identificados

Identificacin de Riesgos

Anlisis de Riesgos

Valoracin de Riesgos

Reconocimiento de Situaciones de Riesgos, o los Riesgos que afectan el Cumplimiento de los Objetivos de la Entidad

Estimacin del Grado de Exposicin de la Entidad ante los Riesgos

1.3 COMPONENTE ADMINISTRACIN DEL RIESGO

OFICINA DE CONTROL INTERNO

2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

Busca asegurar el control a la gestin de la entidad. Se orienta a la consecucin de los cumplimiento de los objetivos conformidad con lo establecido en la Ley, los estatutos y las normas propias Componentes:
Actividades de Control

de los procesos resultados y al misionales de Constitucin, la de la entidad.

Comunicacin Pblica

Informacin

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES
ACTIVIDADES DE CONTROL

ELEMENTOS
Polticas de Operacin. Procedimientos. Controles. Indicadores. Manual de Procedimientos Informacin Primaria. Informacin Secundaria. Sistemas de Informacin. Comunicacin Organizacional. Comunicacin Informativa. Medios de Comunicacin.

INFORMACIN

COMUNICACIN PBLICA

Ambiente de Control

Polticas de Operacin

Lineamientos para la Accin y el desempeo

Direccionamiento Estratgico

Procedimientos

Manual de Procedimientos

Instrumento Integrador de la Regulacin de las Operaciones General

Administracin de Riesgos

Controles

Indicadores

Mecanismos de Monitoreo a la Operacin

Mtodo de Ejecucin Responsables, Asignacin de Cargos

Controles Inmersos en los Procesos

2.1 ACTIVIDADES DE CONTROL

Ambiente de Control

Direccionamiento Estratgico

Informacin Primaria

Flujos de Informacin Interna y Externa Requeridos en la Operacin

Administracin de Riesgos

Informacin Secundaria

Sistemas de Informacin

Mecanismos para Registro y Generacin de la Informacin

Actividades de Control

Parmetros y Requerimientos de Informacin al Gobierno Nacional o Local y rganos de Control

Parmetros y necesidades de Informacin a Grupos de Inters y Rendicin de Cuentas a la Comunidad

2. 2 COMPONENTE INFORMACIN

Ambiente de Control

Direccionamiento Estratgico Administracin de Riesgos

Comunicacin Organizacional

Flujos de Comunicacin Requeridos para la Operacin

Medios de Comunicacin

Actividades de control

Comunicacin Informativa

Estrategias para el Manejo de los Medios de Comunicacin hacia los Grupos de Inters y a la Comunidad

Informacin

2.3 COMUNICACIN PBLICA

Mecanismos Eficientes de Socializacin de informacin Institucional

3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

Se constituye por los mecanismos de Verificacin y Evaluacin del Sistema de Control Interno, para determinar si ste apoya al cumplimiento de los objetivos de la Entidad.
Garantiza la correcta evaluacin y seguimiento de la Gestin de la Entidad permitiendo acciones oportunas de Correccin y de Mejoramiento.
Autoevaluacin

Componentes:
Planes de Mejoramiento Evaluacin Independiente

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES
AUTOEVALUACIN

ELEMENTOS
Autoevaluacin del Control. Autoevaluacin de Gestin. Evaluacin del SCI. Auditora Interna

EVALUACIN INDEPENDIENTE PLANES DE MEJORAMIENTO

Institucional. Por procesos Individual.

Ambiente de Control

Informes de Autoanlisis para el Mejoramiento del Sistema de Control Interno del Proceso y la Entidad

Direccionamiento Estratgico

Autoevaluacin del Control

Administracin de Riesgos

Acciones de Mejoramiento para el Sistema de Control Interno del Proceso y la Entidad

Actividades de Control

Informacin

Autoevaluacin de Gestin

Informes de Autoanlisis de la Gestin Realizada del Proceso y de la Entidad

Comunicacin Pblica

Acciones de Mejoramiento de la Gestin del Proceso y de la Entidad

3.1. AUTOEVALUACIN

Ambiente de Control

Direccionamiento Estratgico

Evaluacin del Sistema de Control Interno

Informes de Recomendaciones para el Mejoramiento del Sistema de Control Interno

Administracin de Riesgos

Acciones de Mejoramiento para el Sistema de Control Interno del Proceso y la Entidad

Actividades de Control

Informacin

Auditora Interna

Informes de Recomendaciones para la toma de decisiones y/o para el Mejoramiento de la Gestin

Comunicacin Pblica

Acciones de Mejoramiento de la Gestin del Proceso y de la Entidad

Autoevaluacin de la Gestin

3.2 EVALUACIN INDEPENDIENTE

Competencias Constitucionales o Legales y Normatividad Vigente Ambiente de Control

Mecanismos de Seguimiento y Vigilancia al Cumplimiento de los Planes

Direccionamiento Estratgico

Plan de Mejoramiento Institucional

Acciones de Mejoramiento Corporativo

Administracin de Riesgos

Actividades de Control

Informacin

Planes de Mejoramiento Por procesos

Comunicacin

Acciones de Mejoramiento para los Procesos o dependencias

Autoevaluacin
Evaluacin Independiente Evaluacin de los diferentes rganos de Control del Estado

Planes de Mejoramiento Individuales

Acciones de Mejoramiento en el hacer Individual de los Servidores Pblicos

3.3 PLANES DE MEJORAMIENTO

ETAPAS PARA LA IMPLEMENTACION DEL MECI

Etapa 1: Etapa 2: Etapa 3: Etapa 4: Planeacin al diseo implementacin.

Diseo e implementacin. Evaluacin a la implementacin del MECI. Elaboracin del Normograma

Etapa 1: Planeacin al diseo e implementacin

(Circular 03 de 2005):

1. 2.

3.
4. 5. 6. 7.

Compromiso de la Alta Direccin Adopcin del MECI y del Manual de Implementacin mediante acto administrativo. Designacin del Directivo Responsable de la Implementacin. Organizacin del Equipo de Trabajo Institucional. Sensibilizacin, socializacin y capacitacin sobre el MECI. Elaboracin del Autodiagnstico y definicin de Niveles de Implementacin del SCI. Elaboracin del Plan de Trabajo.

ETAPA 1

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

1.1 Tomar decisin en CCCI.

1.

Compromiso de la Alta 1.3 Oficializar Acta Direccin de Compromiso. con el MECI. 1.4 Divulgar Acta de Compromiso.

1.2 Elaborar Acta de Compromiso.

Acta de Nivel compromiso para Directivo establecer el MECI

Formato Gua Circular 003 2005 - DAFP

PLANEACION AL DISEO E IMPLEMENTACION

ETAPA 1

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

2.2 Elaborar acto Adtivo Acto Adtivo que que autorregule el adopta el MECI SCI de la entidad 2. adoptando el MECI 1000:2005. Adopcin del 1000:2005.

MECI y del Manual de 2.3.Elaborar Acto Adtivo que adopte las Implementametodologas y cin medianprocedimientos que te Actos garanticen el diseo, implementacin Adtivos.
y del SCI.

Nivel Acto Adtivo. que Directivo adopta el Manual de Implementacin del MECI funcionamiento 1000:2005.
Actos

2.4.Divulgar Adtivos.

Formato Gua Circular 003 2005 - DAFP

2.1 Tomar decisin en CCCI.

PLANEACION AL DISEO E IMPLEMENTACION

ETAPA 1

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

PLANEACION AL DISEO E IMPLEMENTACION

3.1 Tomar decisin en CCCI. 3.2.Designar DirectiDesignacin vo para diseo e Acto Adtivo que Repredel Directivo implementacin designa represensentante responsable del MECI. tante de la Legal de la ImpleDireccin. 3.3 Oficializar Acto mentacin Administrativo. del MECI. 3.4 Divulgar Acto Administrativo.

3.

Formato Gua Circular 003 2005 - DAFP

ETAPA 1

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

PLANEACION AL DISEO E IMPLEMENTACION

4.

4.1 Definir servidores multidisciplinarios e interdependencias

Organizacin 4.2 Definir funciones y del Equipo roles del equipo MECI. de Trabajo Institucional 4.3 Oficializar confor(Directivo, macin de Equipo Operativo, MECI. Evaluador)
4.4 Divulgar conforma cin de Equipo MECI.

Acto Adtivo que oficializa la conformacin del Nivel equipo MECI, Directivo Directivo y Evaluador.

Formato Gua Circular 003 2005 - DAFP

ETAPA 1

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

Sensibilizar a los Procesos de servidores de la Sensibilizaentidad sobre el cin y MECI socializacin del MECI

5.

Servidores pblicos conscientes de su rol en la Nivel implementacin Directivo del MECI.

Formato Gua Circular 003 2005 - DAFP

PLANEACION AL DISEO E IMPLEMENTACION

ETAPA 1

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

Capacitar al equipo MECI y dems 6. Proceso de servidores en la capacitacin metodologa del MECI del MECI

Equipo MECI y dems servidores capacitados en el Marco Conceptual Nivel y en la Directivo Implementacin del MECI.

Formato Gua Circular 003 2005 - DAFP

PLANEACION AL DISEO E IMPLEMENTACION

ETAPA 1

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

PLANEACION AL DISEO E IMPLEMENTACION

7.

7.1 Preparacin del diagnstico

Elaboracin 7.2 Realizacin del del diagnstico Autodiagns Diagnstico del tico y SCI de la entidad 7.3 Cierre del definicin de frente al MECI. diagnstico. Niveles de Implementacin del SCI. 7.4 Presentacin del diagnstico al CCCI.

Directivo Resp. Equipo MECI

Formato Gua Circular 003 2005 - DAFP

"APLICATIVO PARA LA REALIZACIN DEL DIAGNSTICO MECI 1000:2005"

Departamento Administrativo de la Funcin Pblica

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Cal

Evidencia V D

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

1 2 3 4 1 2 3 4 5

ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS TICOS: Existe un Cdigo o Documento orientador de los Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos? Los Servidores Pblicos conocen los Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos? Los Acuerdos ticos operan en las relaciones con los funcionarios y con las diferentes partes interesadas internas y externas? La Entidad tiene habilidad para detectar violaciones a los Acuerdos ticos? DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO: Existen perfiles para cada uno de los cargos? Existen polticas que permiten la ejecucin de los procesos de seleccin, induccin, reinduccin, capacitacin y evaluacin del desempeo? Se han identificado procesos de Seleccin, Induccin, reinduccin , capacitacin y evaluacin del desempeo? Existen polticas de Bienestar Social? Las polticas y procedimientos de Desarrollo del Talento Humano son difundidas y conocidas en todos los niveles de la Entidad?
ESTILO DE DIRECCIN:

MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO ACUERDOS, COMPROMISOS Y PROTOCOLOS TICOS DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO ESTILO DE DIRECCIN PLANES Y PROGRAMAS SUBSISTEMA DE DIRECCIONAMIENTO MODELO DE OPERACIN POR PROCESOS ESTRATGICO CONTROL ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ESTRATGICO CONTEXTO ESTRATGICO IDENTIFICACIN DEL RIESGO ADMINISTRACIN DEL ANLISIS DEL RIESGO RIESGO VALORACIN DEL RIESGO POLTICAS DE ADMINISTRACIN DEL RIESGO POLTICAS DE OPERACIN PROCEDIMIENTOS ACTIVIDADES DE CONTROLES CONTROL INDICADORES SUBSISTEMA DE MANUAL DE PROCEDIMIENTOS INFORMACIN PRIMARIA CONTROL DE INFORMACIN SECUNDARIA INFORMACIN GESTIN SISTEMAS DE INFORMACIN COMUNICACIN ORGANIZACIONAL COMUNICACIN COMUNICACIN INFORMATIVA PBLICA MEDIOS DE COMUNICACIN AUTOEVALUACIN DEL CONTROL AUTOEVALUACIN AUTOEVALUACIN DE GESTIN SUBSISTEMA EVALUACIN EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO AUDITORA INTERNA CONTROL DE INDEPENDIENTE PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL EVALUACIN PLANES DE PLANES DE MEJORAMIENTO POR PROCESOS MEJORAMIENTO PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL AMBIENTE DE CONTROL RANGOS DE INTERPRETACIN DEL DIAGNSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Puntaje por elemento

Interpretacin

Rango 1.0 1.9: Insuficiencia Critica Rango 2.0 2.9: Insuficiente Rango 3.0 3.9: Adecuado Rango 4.0 5.0: Satisfactorio

ETAPA 1

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

8.

8.2 Definir y asignar roles y responsabilidades.

Elaboracin 8.3 Elaborar Cronograma de Actividades del Plan de Trabajo 8.4 Definir Recursos.
8.5 Socializar a Directivos de la Entidad. 8.6 Seguimiento al Avance del Plan.

Directivo Plan de Diseo e Resp. Implementacin E. MECI

Manual de Implementacin MECI

PLANEACION AL DISEO E IMPLEMENTACION

8.1 Definir actividades de Diseo e implementacin.

PROCESO GENERAL ENTIDAD 2006 ETAPA ACTIVIDAD ACCIN/ TAREA PRODUCTO / RESULTADO RESPONSABLE DETALLE DE LAS TAREAS

AO 2007 F M A M

A S O N D E

Archivo: Gua para Elaboracin Plan de Implementacin

ACTIVIDAD

TAREA

PRODUCTO / RESULTADO

RESP

DETALLE DE LAS TAREAS

1.1.1. Diagstico del Estado Real del Elemento

1.1.2 Evaluacin de Resultados del Diagnstico 1.1.3. Definicin de Ajustes - Diseo

1.1.4 Definir metodologa para elaborar los acuerdos, compromisos y protocolos ticos en la entidad. 1. Disear e Implementar el Elemento Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos 1.1. Diagnstico del Estado Real del Elemento, Evaluacin Resultados, Definicin Ajustes y Diseo del Elemento

Acto Administrativo definiendo el Cdigo de tica

Directivo Resp E. MECI

1.1.5 Aplicar metodologa para elaborar los acuerdos, compromiso y protocolos ticos en la entidad. 1.1.6. Difundir los acuerdos, compromisos y protocolos ticos a todos los pblicos que se relacionan con la Entidad y a los Servidores Pblicos de la Entidad. 1.1.7. Interiorizar los acuerdos, compromisos y protocolos ticos en los servidores de la entidad. 1.1.8 Definir controles que permitan la deteccin de violaciones a los acuerdos, compromisos y protocolos ticos.

ETAPAS PARA LA IMPLEMENTACION DEL MECI

Etapa 1: Planeacin al diseo implementacin.

Etapa 2:
Etapa 3: Etapa 4:

Diseo e implementacin.
Evaluacin a la implementacin del MECI. Elaboracin del Normograma

Etapa 2: Diseo e implementacin Evaluacin sobre la existencia o estado de desarrollo e implementacin de cada Elemento de Control. Definicin de las actividades y responsabilidades para el diseo, ajuste o implementacin.

ETAPA 2

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

DISEO DEL MODELO ESTNDAR DE CONTROL INTERNO

1.1 Planeacin y realizacin de Diagnstico encuestas por del Estado Elemento. Real de los Elementos/ 1.2 Valorar ResulCompnents/ tados. Subsistemas

1.

Documento de Directivo valoracin de la Resp. percepcin E. MECI

Manual de Implementacin MECI

ETAPA 2

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

DISEO DEL MODELO ESTNDAR DE CONTROL INTERNO

2.1 Analizar el estado actual de existencia o nivel de impleInf. de Anlisis mentacin del 2. sobre Existencia Directivo Elemento. Evaluacin Actual o nivel de Resp. de Resultaimplementacin E. MECI dos del Elemento. 2.2 Elaborar informe para presentar resultados al CCCI.

Manual de Implementacin MECI

ETAPA 2

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

DISEO DEL MODELO ESTNDAR DE CONTROL INTERNO

3.1 Establecer criterios de Diseo o Ajuste del Elemento.

3. 3.2 Definir parmeDefinicin de tros para la Ajustes estructuracin Diseos del Elemento de Control ya sea por ajuste o diseo.

Acta de Comit aprobacin de Directivo Criterios y Resp. Parmetros. CCCI

Manual de Implementacin MECI

ETAPA 2

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

1.1 Definir el mtodo de implementacin del Elemento de Control.

1.
1.2 Implementar el ImplementaElemento de cin de los Control. Elementos de Control 1.3 Realizar seguimiento a la efectividad del elemento implementado

Elementos, Componentes Subsistemas implantados

Directivo Resp. CCCI

Manual de Implementacin MECI

IMPLEMENTACION DE ELEMENTO COMPONENTE - SUBSISTEMA

ETAPAS PARA LA IMPLEMENTACION DEL MECI

Etapa 1: Etapa 2: Etapa 3: Etapa 4: Planeacin al diseo implementacin. Diseo e implementacin. Evaluacin a la implementacin del MECI. Elaboracin del Normograma

ETAPA 3

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

EVALUACION A L DISEO E IMPLMENTACION

1.1 Evaluar peridica-mente el nivel de desarrollo e imple-mentacin 1.2 Verificar la suficiencia, 1. Verifica-cin calidad y al cumespecificaciones de los recursos asignados para plimiento del la implementacin Plan de Trabajo 1.3 Evaluar la conveniencia de las actividades planeadas frente a las ejecutadas

Informe verificacin diseo implementacin

de del e OCI

Manual de Implementacin MECI

ETAPA 3

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

EVALUACION A L DISEO E IMPLMENTACION

1.4 Evaluar permanentemente el desempeo de los grupos de trabajo

1.
Verificacin al 1.5 Evaluar la gestin de Responsables cumplimiento del Plan de 1.6 Identificar dificulTrabajo tades o debilidades y (Continuacin discutirlas con el ..) Directivo Resp. 1.7 Concluir y recomendar acciones de ajuste

Informe de verificacin del diseo e OCI implementacin

Manual de Implementacin MECI

ETAPA 3

ACTIVIDAD

ACCION/TAREA

PRODUCTO/ RESULTADO

RESPONSABLE

METODO LOGIA

2. Ajustes al 2.2 Establecer el mtodo diseo e de ajuste. implementacin. 2.3 Realizar los ajustes.

2.1 Analizar las acciones de ajuste propuestas.

Directivo Resp.
Elementos de Control Ajustados

2.4 Efectuar seguimiento a los ajustes.

OCI

Manual de Implementacin MECI

EVALUACION A L DISEO E IMPLMENTACION

ETAPAS PARA LA IMPLEMENTACION DEL MECI

Etapa 1: Etapa 2: Etapa 3: Etapa 4: Planeacin al diseo implementacin. Diseo e implementacin. Evaluacin a la implementacin del MECI. Elaboracin del Normograma

Etapa 4: Elaboracin del Normograma.

La entidad, a fin de garantizar el control de cumplimiento, debe elaborar un Normograma con las normas de carcter constitucional, legal, reglamentario y de autorregulacin que le son aplicables, verificando a travs del desarrollo del MECI, el cumplimiento de todas y cada una de dichas normas.

ELEMENTO

NORMA

ARTCULO

Constitucin Poltica 1991 Ley 190 de 1995

1,5,11,13,15,16,18,19,28,83,127 19 a 31, 66 34 a 41 24 75 Numeral 75.4 7 6,25,26,29,38,39,42,43,48,53,54 ,55,122,123

Acuerdos, compromisos, protocolos ticos

Decreto Ley 1567 de 1998 Ley 734 de 2002 Decreto 1227 de 2005 Decreto 3622 de 2005 Constitucin Poltica 1991

MUCHAS GRACIAS