DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONMICO

El Art. 58 de la Constitucin Poltica del Estado establece que la iniciativa privada se ejerce en una economa social de mercado, siendo as un rasgo esencial del sistema econmico peruano, el libre mercado. El trfico de los bienes y servicios se determina por la oferta y la demanda existentes

Los aspectos fundamentales de la actual configuracin de la competencia son tres: La libertad, la lealtad y la propiedad industrial.

DELITOS CONTRA LA LIBRE COMPETENCIA En el Per, los precios son establecidos por el mercado. La libre competencia significa que los precios de los bienes y servicios se determinan conforme a la oferta y la demanda que se presentan en las condiciones normales del mercado. Esta finalidad de la competencia se afecta si alguna persona o grupo de personas se aprovechan de la libertad de organizacin y actuacin econmica que se les reconoce para impedir o dificultar la participacin de otros agentes econmicos o aprovecharse injustificadamente de los consumidores.

MODELOS DE PROTECCIN JURDICA DE LA LIBRE COMPETENCIA 1.- Proteccin limitada al derecho administrativo sancionador.- Alemania hasta 1997 y Reino Unido hasta 2002. 2.- Proteccin limitada al derecho Penal.- Argentina y Chile en sus inicios. 3.- Proteccin conjunta.- El Per hasta el Junio del 2008, en que se emiti el decreto Legislativo 1034, que aprueba la Ley de Represin de Conductas Anticompetitivas. Siendo as, en el extremo de libre competencia, en el Per, la proteccin est limitada al derecho Administrativo sancionador.

ABUSO DE PODER ECONMICO Artculo 232.- El que, infringiendo la ley de la materia, abusa de su posicin monoplica u oligoplica en el mercado, o el que participa en prcticas y acuerdos restrictivos en la actividad productiva, mercantil o de servicios, con el objeto de impedir, restringir o distorsionar la libre competencia, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de seis aos, con ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-multa e inhabilitacin conforme al artculo 36, incisos 2 y 4.(*)

ACAPARAMIENTO Artculo 233.- El que acapara o de cualquier manera sustrae del comercio, bienes de consumo o produccin, con el fin de alterar los precios, provocar escasez u obtener lucro indebido en perjuicio de la colectividad, ser reprimido con pena privativa de libertad (*) RECTIFICADO POR FE DE ERRATAS no menor de dos ni mayor de cuatro aos y con noventa a ciento ochenta das-multa. Si se trata de bienes de primera necesidad, la pena ser privativa de libertad no menor de tres ni mayor de cinco aos y de ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-multa.

ESPECULACIN Artculo 234.- El productor, fabricante o comerciante que pone en venta productos considerados oficialmente de primera necesidad a precios superiores a los fijados (*) RECTIFICADO POR FE DE ERRATAS por la autoridad competente, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos y con noventa a ciento ochenta das-multa. El que, injustificadamente vende bienes, o presta servicios a precio superior al que consta en las etiquetas, rtulos, letreros o listas elaboradas por el propio vendedor o prestador de servicios, ser reprimido con pena privativa de libertad no mayor de un ao y con noventa a ciento ochenta dasmulta. El que vende bienes que, por unidades tiene cierto peso o medida, cuando dichos bienes sean inferiores a estos pesos o medidas, ser reprimido con pena privativa de libertad no mayor de un ao y con noventa a ciento ochenta das-multa. El que vende bienes contenidos en embalajes o recipientes cuyas cantidades sean inferiores a los mencionados en ellos, ser reprimido con pena privativa de libertad no mayor de un ao y con noventa a ciento ochenta das-multa.

- BIEN JURDICO TUTELADO.- El orden econmico dispuesto por el Estado. - SUJETO ACTIVO.-Productor, fabricante o comerciante que pone en venta productos de primera necesidad. Podr ser autor de ste delito un comerciante informal? -CONDUCTA TPICA.- Poner en venta artculos oficialmente considerados de primera necesidad a precios superiores a los fijados por autoridad competente. CULES SON LOS BIENES DE PRIMERA NECESIDAD?. PUEDEN SER OBJETO MATERIA DE PROTECCIN LOS SERVICIOS DE PRIMERA NECESIDAD, AGUA, LUZ?

ADULTERACIN Artculo 235.- El que altera o modifica la calidad, cantidad, peso o medida de artculos considerados oficialmente de primera necesidad, en perjuicio del consumidor, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni (*) RECTIFICADO POR FE DE ERRATAS mayor de tres aos y con noventa a ciento ochenta dasmulta.
Agravante comn Artculo 236.- Si los delitos previstos en este Captulo se cometen en poca de conmocin o calamidad pblicas, la pena ser privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis aos y de ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-multa.

VENTA ILEGAL DE MERCADERAS Artculo 237.- El que pone en venta o negocia de cualquier manera bienes recibidos para su distribucin gratuita, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de seis aos.
La pena ser no menor de tres aos ni mayor de seis aos e inhabilitacin conforme a los incisos 1), 2) y 3) del Artculo 36, cuando el agente transporta o comercializa sin autorizacin bienes fuera del territorio en el que goza de beneficios provenientes de tratamiento tributario especial. Si el delito se comete en poca de conmocin o calamidad pblica, o es realizado por funcionario o servidor pblico, la pena ser no menor de tres ni mayor de ocho aos.

DELITOS TRIBUTARIOS FUNDAMENTO JURDICO PENAL DEL DELITO TRIBUTARIO En ste caso, el derecho penal se convierte en un instrumento para asegurar el pago de los tributos establecidos por el Estado? -Cul es el bien jurdico tutelado en stos delitos: Los intereses patrimoniales del Estado recaudador de tributos, o la hacienda pblica (proceso de recaudacin de ingresos y distribucin de los mismos? La expectativa de que el Estado reciba los diversos ingresos generados por los distintos tributos internos.

Los delitos tributarios son delitos de infraccin de deber o un delito de dominio?

DELITO DE DEFRAUDACIN TRIBUTARIA "Artculo 1.- El que, en provecho propio o de un tercero, valindose de cualquier artificio, engao, astucia, ardid u otra forma fraudulenta, deja de pagar en todo o en parte los tributos que establecen las leyes, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de 5 (cinco) ni mayor de 8 (ocho) aos y con 365 (trescientos sesenta y cinco) a 730 (setecientos treinta) dasmulta." Artculo 2.- Son modalidades de defraudacin tributaria reprimidas con la pena del Artculo anterior: a) Ocultar, total o parcialmente, bienes, ingresos rentas, o consignar pasivos total o parcialmente falsos para anular o reducir el tributo a pagar. b) No entregar al acreedor tributario el monto de las retenciones o percepciones de tributos que se hubieren efectuado, dentro del plazo que para hacerlo fijen las leyes y reglamentos pertinentes.

- SUJETO ACTIVO.- Persona obligada a pagar tributos contribuyente Art. 8 del CT y el responsable Art. 9 del CT). El responsable tributario, puede cometer el tipo bsico? - CONDUCTA TIPICA.- El uso de mecanismos fraudulentos (engao, astucia, ardid), para dejar de pagar los tributos (no es necesario que el funcionario tributario entre en error, ste incluso puede estar en connivencia con el obligado). La actuacin fraudulenta se materializa durante el procedimiento de determinacin del tributo.

JUSTIFICACIN TRIBUTARIA No procede el ejercicio de la accin penal por parte del Ministerio Pblico, ni la formulacin de denuncia pena por delito tributario por parte del rgano administrador del tributo cuando se regularice la situacin tributaria, en relacin con las deudas originadas por la realizacin de algunas de las conductas constitutivas de delito tributario contenidas en la Ley penal tributaria.

ELABORACIN CLANDESTINA DE PRODUCTOS Artculo 271.- Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cuatro aos, sin perjuicio del decomiso cuando ello proceda, el que:
1. Elabora mercaderas gravadas cuya produccin, sin autorizacin, est prohibida.

2. Habiendo cumplido los requisitos establecidos, realiza la elaboracin de dichas mercaderas con maquinarias, equipos o instalaciones ignoradas por la autoridad o modificados sin conocimiento de sta.
3. Ocultar la produccin o existencia de estas mercaderas.

Para que se concretice el primer supuesto se requieren dos condiciones: 1) Que las mercancas elaboradas estn gravadas con algn tributo, y 2) que las mercancas elaboradas no cuenten con la autorizacin de la autoridad administrativa que su produccin requiere. Para la consumacin del delito es indispensable que los productos estn completamente elaborados, y adems, es de tener en cuenta que el tipo penal no puede abarcar cualquier fase del proceso productivo (elaboracin de insumos o de partes individuales del producto).

COMERCIO CLANDESTINO Artculo 272.- Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de 1 (un) ao ni mayor de 3 (tres) aos y con 170 (ciento setenta) a 340 (trescientos cuarenta) das-multa, el que: 1. Se dedique a una actividad comercial sujeta a autorizacin sin haber cumplido los requisitos que exijan las leyes o reglamentos. 2. Emplee, expenda o haga circular mercaderas y productos sin el timbre o precinto correspondiente, cuando deban llevarlo o sin acreditar el pago del tributo. 3. Utilice mercaderas exoneradas de tributos en fines distintos de los previstos en la ley exonerativa respectiva.

4. Evada el control fiscal en la comercializacin, transporte o traslado de bienes sujetos a control y fiscalizacin dispuesto por normas especiales.
5. Utilice rutas distintas a las rutas fiscales en el transporte o traslado de bienes, insumos o productos sujetos a control y fiscalizacin.

En los supuestos previstos en los incisos 3), 4) y 5), constituirn circunstancias agravantes sancionadas con pena privativa de libertad no menor de 5 (cinco) ni mayor de 8 (ocho) aos y con 365 (trescientos sesenta y cinco) a 730 (setecientos treinta) das-multa, cuando cualquiera de las conductas descritas se realice: a) Por el Consumidor Directo de acuerdo con lo dispuesto en las normas tributarias;

b) Utilizando documento falso o falsificado; o

c) Por una organizacin delictiva; o d) En los supuestos 4) y 5), si la conducta se realiza en dos o ms oportunidades dentro de un plazo de 10 aos. LA ESPECULACIN LA ESPECULACIN

DELITO ADUANERO
CONTRABANDO ART. 1 de la Ley de delitos aduaneros. El delito de contrabando se configura cuando una persona se sustrae, elude o burla el control aduanero. Puede ser cometido por cualquier persona. CONDUCTA TIPICA.- Ingreso de mercancas del extranjero, extraccin de mercancas del territorio nacional, no presentacin de mercancas para su verificacin o reconocimiento fsico en las dependencias de la administracin aduanera o en lugares habitados para tal efecto, y la ocultacin o sustraccin de las mercaderas a la accin de verificacin o reconocimiento dentro de los recintos o lugares habitados om la dentro de los recintos o lugares habitados para tal efecto

VALOR DE LA MERCANCA.- Mayor a 2 UIT.

Nuestro ordenamiento penal ha previsto dos formas diferentes de tratar la defraudacin de tributos. Para el caso de tributos internos se ha previsto el delito de defraudacin Tributaria, y para tributos y gravmenes aduaneros se aplica el delito de Defraudacin de renta de aduanas.