PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA

PERFILES DE LA CORRUPCION:

INVESTIGACION DE LA CORRUPCION EN LOS SERVICIOS FISCALES Y ADUANEROS

La corrupcin en Nicaragua Antecedentes

La corrupcin est vinculada histricamente al ejercicio del Poder.

Concepto de Estado Botn: Ejercicio del cargo pblico con fines de enriquecimiento personal y provecho del crculo de allegados. El acceso a los altos cargos pblicos y de direccin en las instituciones del Estado, al margen de las calidades requeridas para el cargo y pago de favores. Permite a los grupos polticos la construccin de dictaduras.

La actividad del Estado se realiza en beneficio de los

Causas

Falta de leyes, vacos jurdicos, ausencia de mecanismos de control. Impunidad asegurada ante la no observacin de la ley. Clientelismo poltico. La estabilidad y promocin del servidor pblico no dependen de su capacidad sino del grado de influencia del padrino que lo nombr. Pago de favores y defensa del padrino.

Politizacin de los rganos e instituciones del Estado

Administracin al servicio de Intereses individuales y partidos polticos

Organismos de control sin independencia ni imparcialidad en su actividad

 Causas socioculturales (uso de la influencia, ley del menor esfuerzo, falta de control ciudadano, coimas y propinas consideradas como prcticas normales. Caudillaje poltico y Pactos de caudillos en detrimento de la democracia

Principales modalidades de corrupcin identificadas en los casos investigados por la Procuradura General de la Repblica en la Direccin General de Ingresos y la Direccin General de Aduanas

Como pago a los funcionarios pblicos para acelerar un trmite.

Sobornos Pago por el cumplimiento de la ley.

Pago para obtener la no aplicacin de la ley. Compra de funcionarios pblicos

 Uso indebido de los bienes del Estado. (Compra de vehculos de lujo con fondos del Estado) Intereses ilcitos en los procesos de contratacin. (Fraude en la contratacin, permitiendo garantas falsas o por debajo del valor del contrato, pagando por adelantado, funcionarios pblicos de las instituciones contratantes gestionando para las empresas contratadas) Ej: Licitacin para la elaboracin de libretas de pasaportes ($ US 200,000.00) Contratacin ficticia, simulacin de contratos, contratacin de empresas pertenecientes a los Directivos de las instituciones. Ej: Checazos de ENITEL. Fraude en la Direccin General de Ingresos/ENITEL (C$27,000,000.00). 4.- Incumplimiento en el objeto contractual en los suministros de bienes y servicios. Caso compra de cables en Enitel ($ 251,910.00), en el cual el Estado pag por cables que nunca recibi.

Exoneraciones/ Introduccin de vehculos de lujo, trfico con las exoneraciones de impuestos a la iglesia.
Nombramiento de patrocinados, copartidarios o funcionarios marionetas comprometidos de previo con los intereses del padrino. Turismo oficial y supuestos simposios bajo el pretexto de fortalecimiento institucional. Decisiones judiciales parcializadas en defensa de intereses subjetivos o en consideracin a la capacidad econmica o status social y poltico del sujeto. Contratacin de consultores, asesores y tramitlogos innecesarios.

Instrumentos jurdicos para la lucha contra el Lavado de dinero en Nicaragua. Antecedentes: Ley 177 de 1994 Ley de estupefacientes sicotrpicos y otras sustancias controladas. Facult a la Comisin de control de operaciones bancarias para detectar toda actividad relativa a la legitimacin de capitales provenientes del narcotrfico Analizar las tcnicas y mtodos posibles que se utilicen en la legitimacin de capitales y sus mltiples manifestaciones. Penaliz la contratacin simulada, enajenacin, pignoracin, conversin, transferencia de bienes, ganancias o valores provenientes del narcotrfico. (LEGITIMACION DE CAPITALES)

1996 Nicaragua ingresa al GAFIC (Grupo de Accin Financiera del Caribe) Ley 285 de 1999 Ley de estupefacientes, sicotrpicos y otras sustancias controladas; Lavado de dinero y activos provenientes de Actividades ilcitas. Tipifica el lavado de dinero proveniente de la narcoactividad, de los delitos comunes y conexos y en perjuicio del Estado. Tipifica el delito de lavado de dinero proveniente de otras actividades ilcitas.

Incluye normas que exigen a las instituciones financieras identificar a los clientes y mantener los registros de las transacciones por un periodo de 5 aos.

Exige que los viajeros que ingresan al pas declaren el efectivo, Instrumentos monetarios, metales preciosos que lleven consigo y que sobrepasen los $ 10,000.00. Obliga a los bancos a reportar transacciones sospechosas (RTS) a la Superintendencia de Bancos.
Crea la Comisin de Anlisis Financiero para el examen de las RTS.

2001 Nicaragua es suspendida en su condicin de miembro del GAFIC debido a su falta de participacin en los asuntos del GAFIC

2002: DESTAPANDO LA CORRUPCION

11 de marzo 2002 inicia proceso judicial a funcionarios pblicos y 2 ciudadanos mexicanos por los delitos de Fraude, Malversacin de caudales pblicos y Asociacin para delinquir en perjuicio del Estado de Nicaragua.
20 de marzo 2002 la Juez Segundo de Distrito de lo Penal de Managua dict sentencia interlocutoria de Auto de Prisin en contra de los imputados y ordena abrir proceso penal en contra del Ex Presidente de la Repblica Arnoldo Alemn Lacayo, el Ex Ministro de Hacienda y Crdito Pblico Esteban Duquestrada y otros funcionarios por los mismos delitos.

Cks emitidos a f/ Canal 6

EAAI (Aeropuerto Internacional) Ck No. $350,000.00 26/9/01

ENITEL (Telecomunicaciones) CK No. 25 $ 40,000.00 7/8/01 Ck No. 132 $ 111,000.00 16/8/01 Ck No. 3904 $150,000.00 4/9/01 Ck No. 131 $59,998.20

SNTV/Canal 6
Contrato de explotacin conjunta de programacin TV

Alejandro Lpez Toledo Ricardo Galn

INTUR/ Instituto Turismo CK No. 1001 $ 350,000.00

$ 1,380,000.00

Casco S.A
MHCP / 2/11/01 CK No. 000772 $ 500,000.00 Cta. Canal 6

SINFRA

TV/ Azteca

$ 499,530.00 Arnoldo Alemn Lacayo Lacayo Ex Presidente de la Repblica de Nicaragua BANPRO/Nicaragu BICSA/Costa Rica Byron Jerez Sols Ex Director General de Ingresos Mara Dolores Alemn Diputada

FDN Banco Aliado Panam

Empresas fantasmas ligadas al Director de DGI

Enitel emite cheques hasta por la suma de C$ 37,186,695.77 a favor de las empresas indicadas por la DGI e en concepto de pago de notas de crdito por pago de futuros impuestos.

DGI realiza compras simuladas a empresas fantasmas. El valor de lo comprado es pagado por ENITEL, el cual ser deducible de los impuestos a pagar a DGI

Empresa Nicaragense de Telecomunicaciones

(ENITEL)

Direccin General de Ingresos (DGI)

DGI solicita a ENITEL la emisin de cheques a favor de empresas proveedoras de bienes y servicios a DGI.

ENITEL

a/f miami delivery, etc a/f Supplies Central america, etc. a/f Toner catridges suppleis, etc. a/f magica a/f soc. mgica a/f catera busines a/f Computer &Sopport a/f LBS promotions a/f Computer and accesories a/f Paper company f/Rosendo calero, Sergio U

$78,857.85 $78,126.25 $49,516.99 $ 59,668.00 $ 41,552.09 $ 67,640.28 $150,000.00 $ 11,529.43 $ 50,546.25 $58,290.52 $36,505.37

Cheques DGI

Multicambios
Inversin en bienes y servicios (Familia Alemn)

Consultores Corporativos Cta. 010058627/84939 St. George Bank Cta. FDN/ Dresdner Bank $ 488,000.00

$ 682,223.50

$ 60,000.00 f/Miami Delivery $ 51,500.00 f/Tires Sales Service $ 52,000.00 a/f The paper company $ 50,750.00 $ 154,250.00
Abono a prstamo de GENINSA en el BANIC

$84,000.00
FDN /Banco Aliado Panam: Arnoldo Alemn Lacayo, Byron Jerez Solis

ENITEL
Amelia Alemn L Alvaro Alemn L Arnoldo A. Alemn

ENITEL

f/Business express f/Business express

$ 27,758.69 $ 27,984.22

Miami Dade Acount Tax Collector (Impuestos de Byron Jerez Solis) Sta. Mara Condo Association Industrias El Cortijo Soc. de Byron Jerez

f/Miami Delivery f/Miami Delivery

$3,388.19 $ 1,229.10 $ 7,828.23

Multicambios

f/Industrias El Cortijo

Abono a
F/Automotive Supplies $26,813.00 F/ Miami Delivery $28,843.23

prstamo Prstamo DGI-BANPRO

No. 5634-6 y No. 4938 $ 591,000.00

INISER C$ 6,486,000.00 INDUSTRIAS ANDINAS DE DESARROLLO $ 543,671.41 Byron Jerez Solis, Ethel Gonzlez de Jerez

FDN/Banco Aliado Arnoldo Alemn Byron Jerez

ENITEL

DGI
Industrias Andinas de Desarrollo Byron Jerez / Dresdner Bank $ 935,000.00

Industrias El Cortijo /Byron Jerez St. Georges Bank $240,000.00

ENITEL
Consultores Corporativos Byron Jerez /St. Georges Bank $ 368,000.00

FDN
Nicaraguan Democratic Foundation $1,195,110.10
Fundacin Democrtica Nicaragense Cta. 1594813-50 Dresdner Bank

INSS
Platinum Advisors Banco Alemn Platina $ 617,000.00

Quiebra Banco estatal BANIC

ASEFINSA/Byron Jerez / Dresdner Bank $ 2,867,272.00

Forex de Nicaragua International Bank of Miami $ 700,000.00

OTROS

Procedencia de los fondos de la cta. 1510001794 de la Fundacin Democrtica Nicaragense en el Banco Aliado
Nicaraguan Democratic Foundation /St. George Bank 0100 58627 52415 $ 1,195,110.10 SINFRA/ CASC0 $499,530.00 (Canal 6) De fondos de ENITEL Consultores Corporativos St.George Bank $ 84,000.00

FDN

Cta. 1594813 50 FDN Dresdner Bank $6,262,607.23

Fundacin Democrtica Nicaragense Cta Banco Aliado de Panam

Cta. 1594813 00 FDN Dresdner Bank $160,550.64

Mayco $ 40,000.00

Mayco-Convecasa $ 50,000.00

Movimiento del dinero

FDN / Panam CTA. 1594813 00 Dresdner Bank L FDN / Panam CTA. 1510001794 Banco Aliado

FDN / Panam CTA. 1594813 50 Dresdner Bank L

Multicambios /Nicaragua

Cks cobrados en efectivo

Giros para ser pagados en otros bancos

Pagos a empresas proveedoras de bienes y servicios en las haciendas de la familia Alemn

Pago de prstamos bancarios

Compra de bonos de Indemnizacin a ser pagados por el Banco Central de Nicaragua

Muestra de algunas operaciones financieras (Destino final)

FDN / Panam CTA. 1594813 00 Dresdner Bank L
Transferencia. $180,045.00 f/ Karl Altgayer. Farmers Nal Bank, Mullican. New Jersey. USA

Compra de casa de hija de Arnoldo Alemn Pago del Abogado (Panam)

CK.30720 . Multicambios $ 56,941.45

CK.30729 BANIC $ 250,000.00

CK.30693 . Multicambios $ 77,951.24

CK.30740 . Multicambios $ 58,658.14

$ 10,327.25 GENINSA

C$89,574.13 GENINSA

$250,000.00 BANEXPO

C$41,755 ENACAL

$24,828.50 Mc GREGOR

$2,950.00 Dionisio Chamorro

$10,500.00 Georiego

$ 3,867.20 Gerly & Ca

$39,061.00 DESINSA

$40,000.00 MAYCO

C$109,524.00 ENACAL

$19,660.84 ITT/ Dan Sprinkler

C$ 2,237.90 Agrocentro

Pago por perforacin de pozos Hacienda Los Cedros Propiedad de Arnoldo Alemn

50% del pago por tuberas de riego en Hacienda Las Garcas Propiedad de Arnoldo Alemn

pago por perforacin de pozo en Hacienda San Antonio Propiedad de Arnoldo Alemn

RETORNO DE LOS FONDOS A NICARAGUA PARA SER INVERTIDOS EN BIENES Y SERVICIOS

FDN / Panam CTA. 1510001794 Banco Aliado

Ck. Gcia 19640 $ 150,000.00 Partido Liberal Constitucionalista Cta en BANPRO Nicaragua Roberto Cedeo $90,000.00

Ck 003 $143,995.20 Multicambios

Ck 009 $ 60,300.00 Multicambios

Ck 157 $30,000.00 Zona Franca Zaratoga

Ck 025 $199,360.00 BANPRO

Alberto Snchez $ 500.00 Ramn Paiz $8,913.60 Francisco Cifuentes $ 40,000.00 BANIC $60,000.00

Ck 40589 $199,335.96 MINICAR

Compra de vehculos Partido Liberal

Nicaragua Line Co. Giro $ 3,865.20 Abono a prstamo de GENINSA

Contribucin de participacin accionaria de INVERSIONES QUISA (Amelia Alemn Lacayo)

Informe de Auditora Especial de las transferencias extrapresupuestarias a la Presidencia de la Repblica Del 10 enero 1997 al 31 diciembre 2001 Hallazgo 2:

Procedimiento fraudulento empleado por el Ex Ministro de Hacienda y Crdito Pblico, Ing. Esteban Duquestrada para aparentar en forma irregular una donacin Taiwn que nunca Existi y transferir fondos del Tesoro en forma irregular a la Presidencia de la Repblica, como originados en esa supuesta Donacin y que se manej al margen del flujo de caja y de los Registros de los sistemas de informacin del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico (MHCP) Este procedimiento fue el siguiente:

Cancelacin de Certificados de Depsito a plazo fijo existentes en BANEXPO, BAC y BANCENTRO constituidos con Fondos de Reserva del MHCP Cta. Especial TGR C$91,246,374.02 BANCENTRO No. 1002137-02

Cancelacin de 5 Certificados de Depsito a plazo fijo C$ 36,846,160.53

C$ 1,484,856.00 PN. C$ 1,834,181.16 Pers. Nat. y Jurdicas

$4,877,055.56
TGR Cta. 16788-6 Lloyds Bank Panam TGR Cta. 02 10 0111-2 (3600374) Banco Aliado/Panam

$2,362,308.29

$11,887,597.32
Emisin de 8 Bonos del Tesoro vendidos a BANEXPO $23,781,549.07

$11,893,951.75
Cta. Optima TGR BANEXPO No. 674119-11-1 C$ 6,500,000.00 Fondo Caja Unica del Tesoro cta. 71-001TGR
C$293,500,000.00 Cancelacin de 14 Certificados de Depsito a p/f en BANCENTRO BANIC, BDF, BAC BANPRO, Calley Dagnal e INTERBANK

Fondo del Tesoro C$ 300,000,000.00

$4,625,00.00 Industrias Andinas de Desarrollo Cta. 15995210 50 Dresdner Bank

TGR Cta. 16788-6 Lloyds Bank Panam Ing. Total $ 16,776,148.84

$11,000,000.00

$25,000.00 Cks a TGR destino no conocido $400,852.99 ? Lloyds Bank $725,000.00 Cta. 02 10 0111-2 (3600374) TGR Banco Aliado/Panam Ing. Total $14,984,042.18

Cta del Banco Central de Nicaragua No. 001691482-050 en el Bladex Bank/ Panam

$10,800,000.00

$4,140,000.00 Industrias Andinas de Desarrollo Cta. 15995210 50 Dresdner Bank

Cta. 2252-01-01-001-074 En el Banco Central de Nicaragua con el nombre de DONACION TAIWAN

Saldo de $41,590.00 en Cks a favor de TGR, destino no conocido

Bladex Bank Panam $21,800,000.00

Cta. del Tesoro 51001 Fondo en dlares $25,950,000.00

Bank of America USA Tansferencias hechas por BANPRO $28,281,399.48

Justificacin de Cancelacin de crdito revolvente garantizado con Bonos del Tesoro (Crdito fantasma) Cta. 51-001 Fondo General dlares del MHCP $403,720.57

Cta. 2252-01-01-001-074 En el Banco Central de Nicaragua con el nombre de DONACION TAIWAN $50,485,120.05

Cta. 01-938 Presidencia de la Presidencia

Cta. 51-145 Ministerio de la Presidencia Cta. 51-196 Presidencia de la Repblica Cta. 51-189 Secretara de la Presidencia Cta. 51-198 Presidencia de la Repblica

Cta. 01-939 Presidencia de la Presidencia Cta. 51-188 Ministerio de la Presidencia Cta. 01-934 Secretara de la Repblica

Cta. 51-001 MHCP Fondo General dlares $18,439,720.23

Cta. Unica del Tesoro 71-001 Fondo General dlares $ 5,818,914.20

Cta. 52-002 en BANPRO del Banco Central de Nic. $ 401,613.36

Cta. 2252-01-01-001-074 En el Banco Central de Nicaragua con el nombre de DONACION TAIWAN $50,485,120.05

Ctas corrientes de la Presidencia de la Repblica $23,782,272.61

Cta. corriente de la Secretara Tcnica de la Presidencia de la Repblica en BANEXPO $639,532,50

Saldo de $1,403,067.15 Cta. nueva 2252-01-01-001-103 Apoyo institucional Presidencia de la Repblica

Pago de Tarjetas de Crdito American Express en gastos propios de Arnoldo Alemn, Noel Ramrez Snchez y Alfredo Fernndez. Sobre sueldos no declarados, Viajes

$ 1,697,052.00 Bell Helicopter Textron Texas Aviation services

Industrias Andinas de Desarrollo Cta. 15995210 50 Dresdner Bank $4,630,000.00

$2,081,613.14

$241,904.00 $ 4,564,773.10 Industrias Andinas Industrias Andinas de Desarrollo de Desarrollo Cta. 15995210 00 Cta. 15995210 70 Dresdner Bank Dresdner Bank

$ 1,815,000.00

$ 1,465,000.00

Nicstate Development Nicstate Development Nicstate Development Cta. 1595-891-50 Cta. 1595-891-00 Cta. 1595-891-70 Dresdner Bank Dresdner Bank Dresdner Bank DPF $1,837,843.90 $3,716,955.50 Nicstate Development Cta. 1710007095 Banco Aliado DPF $5,430,000759.32

$3,716,955.61

$ 1,713,813.71

Nicstate Development Cta. 1710007095 Banco Aliado DPF $5,430,000759.32

$ 500,000.00 Juan Jos Domenech $ 1,000,000.00 Zenubia Holding

$ 975,600.07 Voria Holding

$ 975,600.05 Budapest Corporation

$ 975,600.05 Teremina
$ 975,600.05 Inversiones Kalveto

Jos Antonio Flores Lovo $ 220,000.00 Banco Mercantil (Sto. Domngo, R.D) $200,000.00 Transglobal Agente de cambio (Sto. Domingo) $300,000.00
Jos Grulln y Jos Antonio Flores Lovo

$ 1,697,052.00 Bell Helicopter Textron Texas Aviation services

Industrias Andinas de Desarrollo Cta. 15995210 50 Dresdner Bank

SENA

$114,300.00

Avenir Development Corp. Cta. 51-05-1671-00117 Nationale Paris Bank $ 5,066,409.38

HELINICA
Se arrendaba a las instituciones Estatales y estas pagaban por gestin Del Ex Director de Ingresos Byron Jerez

Pago prstamo ($1,350,000.00) DESINSA Sociedad mercantil Integrada por Roberto Luis Jimenez Collie, Abraham Selman Hasbum y Norman Uriarte Castillo.
$82,450.00 Pago al Abogado Ismael Gerli Minicar/ Compra de vehculos $ 12,094.00 Restaurante El Establo

Cta. Banexpo Nicaragua

C$ 1,953,914.14

Industrias Andina de Desarrollo S.A. era una Sociedad de papel, propiedad Del Ex Director General de Ingresos, su esposa y su hija; constituida en la Repblica de Panam mediante Escritura N 7117 del 29 de septiembre de 1997.

Nicstate Developmente, sociedad de papel creada en Panam, duea de las cuentas 1595-891-00, 1595-891-50, 1595-891-70, en el Dresdner Bank, sus firmas libradoras; el Ex Ministro del MHCP Esteban Duquestrada, Ex Director General de Ingresos (DGI) Byron Jerez y la del Sr. Alfredo Fernndez; Ex Asistente Personal del ex Presidente de la Repblica. Estas cuentas transfirieron los fondos de la TGR a la cuenta de Nicstate Development No. 17 10007 095 en el Banco Aliado cuyo control y firma libradora la tena el Ex Presidente de la Repblica Dr.Arnoldo Alemn Lacayo.

Para el desarrollo de la investigacin fue necesario

Coordinacin previa de las autoridades Trabajo en equipo: Procuradura General de la Repblica Direccin de Investigaciones Econmicas Departamento de Seguridad Interna (Aduana de Estados Unidos) Procuradura General de la Nacin de la Repblica de Panam Voluntad poltica del gobierno

LOGROS
Acusacin por el delito de Fraude ante las autoridades judiciales de Nicaragua. Condena de 20 aos de carcel para el Ex Presidente Arnoldo Alemn por el delito de Lavado de dinero. Confiscacin de $ US 2.7 millones de dlares en Estados Unidos y su posterior repatriacin Investigacin y acusacin en Panam por el delito de Blanqueo de Capitales. Otras confiscaciones en proceso en Estados Unidos