UNIVERSIDAD NACIONAL SAN LUIS GONZAGA

FACULTAD INGENIERIA QUIMICA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA AMBIENTAL Y SANITARIA

CURSO:

AUDITORIAS AMBIENTALES
TEMA: GENERALIDADES

Dra. Teresa Oriele BARRIOS MENDOZA ICA-PERU

10 de Octubre del 2013

AUDITORA

DEFINICIN
Proceso de verificacin sistemtico,

independiente y documentado
para obtener y evaluar objetivamente las evidencias de auditora con el fin de

determinar la extensin con que se cumplen

los criterios de auditora

ALGUNOS TRMINOS Y DEFINICIONES

3.2 Criterios de Auditora
Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos utilizados como referencia

3.3 Evidencia de Auditora

Registros, declaraciones de hecho o cualquier otra forma de informacin que son pertinentes para los criterios de auditora y que son verificables Resultado de la evaluacin de la evidencia recopilada frente a los criterios de la auditora Resultados de la auditora que Proporciona el equipo auditor tras considerar los objetivos de la auditora y todos los hallazgos de la auditora

3.4 Hallazgos de la Auditora

3.5 Conclusiones de Auditora

ALGUNOS TRMINOS Y DEFINICIONES

3.6 Cliente de la Auditora

Organizacin o persona que Solicita la auditora

3.7 Auditado

Organizacin que es auditada

3.8 Auditor

Persona con la competencia para Llevar una auditora Uno o ms auditores que llevan A cabo una auditora con el apoyo De expertos tcnicos, si es necesario

3.9 Equipo Auditor

ALGUNOS TRMINOS Y DEFINICIONES

3.10 Experto tcnico Persona que aporta conocimientos especficos o su experiencia al equipo auditor Conjunto de una o ms auditoras planificadas para un perodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propsito especfico Descripcin de las actividades in situ y de los preparativos de una auditora

3.11 Programa de Auditora

3.12 Plan de Auditora

3.13 Alcance de la Auditora

Extensin y lmites de una auditora

Habilidad demostrada para aplicar Conocimientos y actitudes

3.14 Competencia

TIPOS DE AUDITORAS
Primera Parte
Auditora Interna

Segunda Parte
Auditora de proveedores

Tercera Parte
Auditora externa

AUDITORA DE PRIMERA PARTE

Auditoria Interna

ORGANIZACIN

Auditora realizada por la organizacin a su propio sistema

TIPOS DE AUDITORIA
Segn la etapa a ejecutar:

Auditoria de suficiencia o del sistema o de intencin o

documentaria o de escritorio o de revisin de la

documentacin. Auditoria de Conformidad o Implementacin La auditoria de conformidad, busca establecer hasta dnde se ha entendido, implementado y observado el sistema documentado por parte de la fuerza laboral, por ejemplo, el auditor busca la implementacin de las disposiciones planeadas.

TIPOS DE AUDITORIA Tipos de auditoras de certificacin

Auditora inicial
Auditora de seguimiento Auditora de re-certificacin

TIPOS DE AUDITORA

Segn el propsito
de procesos operativos
del sistema de gestin Por peligro de legislacin, etc.

FINALIDAD DE LAS AUDITORAS

Las auditoras se realizan con la finalidad de determinar: La adecuacin del sistema de una organizacin a una norma de referencia especfica o estndar. La conformidad de las actuaciones del personal de una organizacin con referencia a los requisitos de su programa segn lo definido en la documentacin (manual del sistema, manual de procedimientos, especificaciones de compra, etc.). La eficacia de las distintas actividades que constituyen el sistema de una organizacin, y de las medidas correctoras/preventivas adoptadas. Hay que tener en cuenta, no obstante, que la filosofa de los programas est basada en la prevencin, ms que en la deteccin de problemas, y por ello debemos dar mayor importancia a:

o Detectar pronto el problema. o Conocer la profundidad del mismo. o Descubrir la causa principal del problema.

Las auditoras proporcionan a la direccin de la empresa evidencias objetivas basadas en hechos lo cual va a permitir a la direccin tomar decisiones basndose en hechos y no en hiptesis.

Principios de auditora
a) Integridad: el fundamento de la profesionalidad Los auditores y las personas que gestionan un programa de auditora deberan: - desempear su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad; - observar y cumplir todos los requisitos legales aplicables; - demostrar su competencia al desempear su trabajo; - desempear su trabajo de manera imparcial, es decir, permanecer ecunime y sin sesgo en todas sus acciones; - ser sensible a cualquier influencia que se pueda ejercer sobre su juicio mientras lleva a cabo una auditora.

Principios de auditora
b) Presentacin imparcial: la obligacin de informar con veracidad y exactitud Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditora deberan reflejar con veracidad y exactitud las actividades de auditora. Se debera informar de los obstculos significativos encontrados durante la auditora y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. La comunicacin debera ser veraz, exacta, objetiva, oportuna, clara y completa.

Principios de auditora
c) Debido cuidado profesional: la aplicacin de diligencia y juicio al auditar. Los auditores deberan proceder con el debido cuidado, de acuerdo con la importancia de la tarea que desempean y la confianza depositada en ellos por el cliente de la auditora y por otras partes interesadas. Un factor importante al realizar su trabajo con el debido cuidado profesional es tener la capacidad de hacer juicios razonados en todas las situaciones de la auditora.

Principios de auditora
d) Confidencialidad: seguridad de la informacin Los auditores deberan proceder con discrecin en el uso y la proteccin de la informacin adquirida en el curso de sus tareas. La informacin de la auditora no debera usarse inapropiadamente para beneficio personal del auditor o del cliente de la auditora, o de modo que perjudique el inters legtimo del auditado. Este concepto incluye el tratamiento apropiado de la informacin sensible o confidencial.

Principios de auditora
e) Independencia: la base para la imparcialidad de la auditora y la objetividad de las conclusiones de la auditora. Los auditores deberan ser independientes de la actividad que se audita siempre que sea posible, y en todos los casos deberan actuar de una manera libre de sesgo y conflicto de intereses. Para las auditoras internas, los auditores deberan ser independientes de los responsables operativos de la funcin que se audita. Los auditores deberan mantener la objetividad a lo largo del proceso de auditora para asegurarse de que los hallazgos y conclusiones de la auditora estarn basados slo en la evidencia de la auditora. Para las organizaciones pequeas, puede que no sea posible que los auditores internos sean completamente independientes de la actividad que se audita, pero deberan hacerse todos los esfuerzos para eliminar el sesgo y fomentar la objetividad.

Principios de auditora
f) Enfoque basado en la evidencia: el mtodo racional para alcanzar conclusiones de la auditora fiables y reproducibles en un proceso de auditora sistemtico. La evidencia de la auditora debera ser verificable. En general se basar en muestras de la informacin disponible, ya que una auditora se lleva a cabo durante un periodo de tiempo delimitado y con recursos finitos. Debera aplicarse un uso apropiado del muestreo, ya que est estrechamente relacionado con la confianza que puede depositarse en las conclusiones de la auditora.

CUNDO REALIZAR UNA AUDITORA?

De acuerdo con el Programa de Auditoras

Cuando existen desviaciones al desempeo esperado

Cuando se producen cambios en el SIG Cuando se buscan oportunidades de mejora

Principios de Auditora
Los principios siguientes. se refieren a la auditora:
d) Independencia: la base para la imparcialidad de la auditora y la objetividad de las conclusiones de la auditora. e) Enfoque basado en la evidencia: el mtodo racional para alcanzar conclusiones de la auditora fiables y reproducibles en un proceso de auditora sistemtico.

PROCESO ESPECFICO
REUNIN PRELIMINAR

PROCESO GENERAL
PLANEACIN DE LA AUDITORA

REVISIN DE DOCUMENTOS ESTUDIO DEL SISTEMA INTERNO DE CONTROL AMBIENTAL Y DE SEGURIDAD

VISITA PREVIA

VISITA FSICA DE LAS INSTALACIONES

REUNIN FINAL

AUDITORA

REPORTE PRELIMINAR
INFORME FINAL REPORTE FINAL IMPLEMENTACIN IMPLEMENTACIN

EVIDENCIA

CRITERIOS

HALLAZGOS

CONCLUSIONES

COMPETENCIAS DEL AUDITOR

RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR Cumplir con los requisitos Seguir plan y procedimientos Permanecer dentro del alcance Comunicar y aclarar requisitos de auditora Planear y realizar tareas individuales, acertada y responsablemente Recolectar y analizar evidencia Permanecer alerta Reportar las observaciones Verificar acciones correctivas Cooperar con el auditor lder Retener y proteger documentos de la auditora Mantener confidencialidad Actuar de manera tica

COMPETENCIAS DEL AUDITOR

RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR LIDER Recolectar toda la informacin necesaria Seleccionar el equipo auditor Preparar plan de auditora Asignar tareas individuales Asegurarse de que los documentos de trabajo estn preparados Auditora de suficiencia Representar al equipo de auditora

Liderar reuniones de apertura y cierre Asegurar que la auditora se desarrolla de acuerdo al plan Asegurarse que las reuniones de enlace se realicen peridicamente Asegurar que los resultados de la auditora sean reportados claramente y a tiempo

COMPETENCIAS DEL AUDITOR

Competencia:

Educacin
Experiencia de trabajo Entrenamiento Experiencia en auditoras Independencia Capacidad para entender las actividades

COMPETENCIAS DEL AUDITOR

HABILIDADES
Perceptividad: Habilidad para dar con el problema rpido , sin apresurarse a conclusiones Persistencia: Habilidad para cumplir las acciones programadas, a pesar de obstculos Visin flexible: Habilidad para ver las cosas desde distintos puntos de vista, para adaptarse al cambio Acercamiento disciplinado: Habilidad de enfrentar un problema lgica y sistemticamente

COMPETENCIAS DEL AUDITOR HABILIDADES

Habilidades sociales: Habilidad para comunicarse y trabajar con gente de distintos niveles y de diversos transfondos Habilidades de presentacin: Habilidad de expresar pensamientos, ideas y propuestas claramente, tanto oralmente como por escrito. Habilidades tcnicas: Habilidad para investigar y buscar el cumplimiento acertado en diversas reas

COMPETENCIAS DEL AUDITOR

CARACTERSTICAS POSITIVAS Educado Amable Servicial Constructivo Informativo Perceptivo Justo
Mente abierta Diplomtico Honesto Maduro Modesto Tiene Tacto

COMPETENCIAS DEL AUDITOR

CARACTERSTICAS NEGATIVAS Crtico Argumentativo Emite juicios Precipitado Agresivo Desconsiderado Inconsistente Inflexible Perezoso Susceptible No prctico Sabelotodo Indeciso Intratable Descuidado

Tenemos que cuidarlo esta en nuestras manos!!!!!!!

cel. 955-970828

Gracias

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