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Segmentacin del mercado.

jvenes

Edad entre 12 y 22 aos.

Nivel econmico medio.

Socialshirt, S.A. de C.V. Determinacin de costos y gastos anuales. (Cifras nominales: Pesos). Cdula de Materia Prima Directa Precio Cantidad 300 12 300 12 1,000 12 1,000 4 10.0 800 Total:

Concepto Papel de hoja de silicon (100 hojas) Papel sulfurizado (100 hojas) Tinta de color (1 l) Tinta negra (1 l) Playeras

Importe 3,600 3,600 12,000 4,000 8,000 31,200

Concepto Diseador grafico Serigrafistas

Cdula de Mano de Obra Directa Precio Cantidad 1,200 24 800 24 Total:

Importe 28,800 19,200 48,000

Concepto Renta de Local Agua Potable Energa Elctrica Telefona e Internet Artculos de Limpieza

Cdula Gastos Indirectos de Fabricacin Precio Cantidad 3,000 12 80 12 900 6 200 12 220 2 Total:

Importe 36,000 960 5,400 2,400 440 45,200

Concepto Renta de Local Agua Potable Energa Elctrica Telefona e Internet Artculos de Limpieza Bolsas eclogicas con logo de la empresa (100 pzas) Publicidad tv Publicidad radio Alojamiento de datos en internet

Cdula Gastos de Venta Precio Veces por ao 700 12 15 12 200 6 100 12 120 2 526 50 30 259 3 12 12 1 Total:
Cdula Gastos de Adminitracin Precio Veces por ao 300 12 50 12 70 6 89 12 478 2 47 2 1,300 24 Total:

Importe 8,400 180 1,200 1,200 240 1,578 600 360 259 14,017

Concepto Renta de Local Agua Potable Energa Elctrica Telefona e Internet Papelera y Artculos de Oficina Artculos de Limpieza Gerente General

Importe 3,600 600 420 1,068 956 94 31,200 37,938

Concepto Plancha Sublimacion Serigrafia Exhibidores

Cdula de Maquinaria y Equipo Precio Cantidad 8,000 2 65 10 Total:

Importe 16,000 650 16,650

Concepto Computadora Descktop Dell Impresora Multifuncional HP No Break Central Plus

Cdula de Equipo de Computo Precio Cantidad 3,000 2 950 1 350 1 Total: Cdula de Mobiliario y Equipo de Oficina Precio Cantidad 1,100 1 3,000 1 499 2 Total: Cdula de Herramienta Menor Precio Cantidad 240 2 45 20 Total:

Importe 6,000 950 350 7,300

Concepto Escritorio de oficina Escritorio de diseo Sillas de oficina

Importe 1,100 3,000 998 5,098

Concepto Ganchos (100 piezas) Cascada para colgar ropa

Importe 480 900 1,380

Socialshirt, S.A. de C.V. Presupuesto Maestro. (Cifras nominales: Pesos). Concepto SALDO INICIAL INGRESOS Aportacin de los Socios Prstamo Ventas Playeras (Caballero) Ventas Playeras (Dama) Total Ingresos: EGRESOS Materia prima directa Mano de obra directa Gastos Indirectos de Fabricacin Gastos de venta Gastos de administracin Maquinaria y Equipo Equipo de Reparto Equipo de Cmputo Mobiliario y Equipo de Oficina Herramienta Menor Amortizacin de prstamo Gastos Financieros ISR, IETU del Ejercicio Anterior PTU del Ejercicio Anterior Total Egresos: SALDO FINAL 2014 2015 443,217 2016 460,094

450,000 0 100,000 100,000 650,000

103,760 103,760 207,520

107,661 107,661 215,323

31,200 48,000 45,200 14,017 37,938 16,650 0 7,300 5,098 1,380 0 0

32,373 49,805 46,900 14,544 39,364

33,590 51,677 48,663 15,091 40,845

206,783 443,217

0 0 5,743 1,914 190,643 460,094

0 0 6,009 2,003 197,879 477,538

Socialshirt, S.A. de C.V. Depreciacin de activos fijos (Cifras nominales: Pesos). Cdula analtica de depreciacin de activo fijo (rea de produccin). Tasa de MOI 2014 2015 depreciacin* 16,000 10% 1,600 0 25% 0 7,300 30% 2,190 0 10% 0 1,380 10% 138 Depreciacin anual: 3,928 Depreciacin acumulada: 3,928

Concepto Maquinaria y equipo Equipo de reparto Equipo de cmputo Mobiliario y equipo de oficina Herramienta menor

2016 1,600 0 2,190 0 138 3,928 7,856 1,600 0 2,190 0 138 3,928 11,784

Concepto Maquinaria y equipo Equipo de reparto Equipo de cmputo Mobiliario y equipo de oficina Herramienta menor

Cdula analtica de depreciacin de activo fijo (rea de Operacin). Tasa de MOI 2014 2015 depreciacin* 650 10% 65 65 0 25% 0 0 0 30% 0 0 5,098 10% 510 510 0 10% 0 0 Depreciacin anual: 575 575 Depreciacin acumulada: 575 1,150

2016 65 0 0 510 0 575 1,724

Socialshirt, S.A. de C.V. Estado de Resultados Proforma. (Cifras nominales: Pesos). Concepto Ventas Materia prima directa (+) Mano de obra directa (+) Gastos indirectos de fabricacin (+) Depreciacin (rea de produccin) (=) Costo de Produccin y Venta Utilidad Bruta: Gastos de Venta Gastos de Administracin Depreciacin (rea de operacin) Utilidad de Operacin: Gastos Financieros Utilidad Antes de Impuestos: ISR (30%) PTU (10%) Utilidad Neta: 2014 200,000 31,200 48,000 45,200 3,928 128,328 71,672 14,017 37,938 575 19,142 0 19,142 5,743 1,914 11,485 2015 207,520 32,373 49,805 46,900 3,928 133,005 74,515 14,544 39,364 575 20,031 0 20,031 6,009 2,003 12,019 2016 215,323 33,590 51,677 48,663 3,928 137,859 77,464 15,091 40,845 575 20,954 0 20,954 6,286 2,095 12,572

(-) (=) (-) (-) (-) (=) (-) (=) (-) (-) (=)

Socialshirt, S.A. de C.V. Balance General Proforma. (Cifras nominales: Pesos). Cuentas ACTIVO Circulante: Bancos Total Ciculante: No Circulante: Maquinaria y Equipo Equipo de Reparto Equipo de Cmputo Mobiliario y Equipo de Oficina Herramienta Menor Depreciacin Acumulada Total No Cirulante: TOTAL ACTIVO: PASIVO Corto Plazo: Acreedores Bancarios ISR PTU Total Corto Plazo: Largo Plazo: Acreedores Bancarios Total Largo Plazo: Total Pasivo: CAPITAL CONTABLE Capital Social Utilidad de Ejercicios Anteriores Utilidad Neta del Ejercicio Total Capital Contable: TOTAL PASIVO MS CAPI. CONT.: 2014 2015 2016

443,217 443,217 16,650 0 7,300 5,098 1,380 -4,503 25,925 469,142

460,094 460,094 16,650 0 7,300 5,098 1,380 -9,006 21,422 481,517

477,538 477,538 16,650 0 7,300 5,098 1,380 -13,508 16,920 494,458

0 5,743 1,914 7,657 0 0 7,657 450,000 11,485 461,485 469,142

0 6,009 2,003 8,013 0 0 8,013 450,000 11,485 12,019 473,504 481,517

0 6,286 2,095 8,381 0 0 8,381 450,000 23,504 12,572 486,076 494,458

Socialshirt, S.A. de C.V. Anlisis Financiero. (Cifras nominales: Pesos). Valor presente neto; comparado con tasa cetes. Tasa de descuento: 4.61% Flujo Neto de Efectivo 1 443,217 Flujo Neto de Efectivo 2 460,094 Flujo Neto de Efectivo 3 477,538 Valor presente: 1,261,268 (-) Inversin inicial 450,000 Valor presente neto: 811,268 Conclusin Despus de haber descontado los flujos futuros de efectivo a una tasa Cetes de 4.61% y despus de haber restado la inversin inicial de $450,000 obtenemos un VPN de $811,268; por lo tanto el proyecto es viable y debe realizarse.

Tasa interna de retorno Inversin inicial: Flujo Neto de Efectivo 1 Flujo Neto de Efectivo 2 Flujo Neto de Efectivo 3 Tasa interna de retorno:

Conclusin -450,000 443,217 460,094 477,538 84.86% El proyecto manifiesta una TIR de 84.86% misma que es superior a la tasa Cetes de 4.61%; por lo tanto se confirma la viabilidad del mismo.

Valor presente neto; comparado con TIR Tasa de descuento: 84.86% Flujo Neto de Efectivo 1 443,217 Flujo Neto de Efectivo 2 460,094 Flujo Neto de Efectivo 3 477,538 Valor presente: 450,000 (-) Inversin inicial 450,000 Valor presente neto: 0

Conclusin Al descontar los flujos futuros de efectivo a una TIR de 84.86% y al restarle la inversin inicial de $450,000 obtenemos un VPN de 0; por lo tanto la TIR queda comprobada y es correcta.