UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLTICAS CARRERA PROFESIONAL DE DERECHO

CUESTIONES PREVIAS QUE

ES PRESUPUESTO?

EL

ES UN PLAN DE ACCIN DIRIGIDO A CUMPLIR UNA META PREVISTA, EXPRESADA EN VALORES Y TRMINOS FINANCIEROS QUE DEBE CUMPLIRSE EN DETERMINADO TIEMPO Y BAJO CIERTAS CONDICIONES PRONOSTICADAS SU PROPSITO PRINCIPAL ES AHORRA PARA GASTOS U OBJETIVOS FUTUROS , AL MISMO TIEMPO QUE SATISFACER LAS NECESIDADES PRESENTES.

Es un instrumento de gestin y poltica del Estado para el logro de resultados a favor de la poblacin

PRESUPUES TO PBLICO

A travs de la prestacin de servicios y logro de metas de cobertura con equidad, eficacia y eficiencia por las Entidades Pblicas.

Establece los lmites de gastos durante el ao fiscal

A cada una de las Entidades del Sector Pblico

Los ingresos que los financian

A fin de mantener el equilibrio fiscal.

CARACTERSTICAS 1. Es una herramienta de

POLITICA y GESTIN PBLICA
2. Permite cumplir las FUNCIONES DEL ESTADO y cubrir los OBJETIVOS trazados.
3 ES UN ACTO DE PREVISIN Y ORDENAMIENTO DESTINADO A REGULAR LA FUNCIN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA DEL ESTADO

PRESUPUEST O PBLICO

EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA En otras palabras, es REPUBLICA lo que va a gastar el

Es el Plan Gastos, de Inversiones y Acreencias que tiene el Estado
gobierno incluido gastos de funcionamiento, pago de deuda externa e interna.

Se disea con anticipacin y es ELABORADO COMO:

PROYECTO POR EL PODER EJECUTIVO APROBADO POR EL CONGRESO DE LA REPUBLICA

El Gobierno disea EL PRESUPUESTO de acuerdo a sus prioridades, una lista de gastos de los ministerios, institutos descentralizados, corporaciones autnomas, gobernaciones y alcaldas.

1. PERSPECTIVA POLTICA

ES UN INSTRUMENTO CLAVE EN EL DESENVOLVIMIENTO DE LAS FUNCIONES DE GOBIERNO Y CONTROL

1. PERSPECTIVA ADMINISTRATIVA

ES UN INSTRUMENTO CONTABLE DE PREVISIN Y UN TEXTO CONFRONTA TIVO QUE ESTABLECE UN BALANCE DE RESULTADOS DE LA GESTIN GUBERNAMENTAL DURANTE UN DETERMINADO LAPSO

EL PRESUPUESTO PUBLICO ES UNA INSTITUCIN BSICA DEL DERECHO PUBLICO QUE DEBE ENTENDERSE A LA LUZ DE CUATRO PERSPECTIVAS:

1. PERSPECTIVA ECONMICA

ES UN INSTRUMENTO INSOSLAYABLE PARA LA APLICACIN DE LA POLTICA ECONMICA QUE GUA LA CONDUCTA DE LOS AGENTES ECONMICOS
EMANA DE UN ACTO LEGISLATIVO QUE OTORGA EFICACIA Y VALOR JURDICO A LA POLTICA ECONMICA

1. PERSPECTIVA JURDICA

LEY N 29951 LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO PARA EL AO FISCAL 2013 CAPTULO I APROBACIN DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO Artculo 1. Presupuesto Anual de Gastos para el Ao Fiscal 2013 1.1 Aprubese el Presupuesto Anual de Gastos para el Ao Fiscal 2013 por el monto de S/. 108 418 909 559,00 (CIENTO OCHO MIL CUATROCIENTOS DIECIOCHO MILLONESNOVECIENTOSNUEVEMIL QUINIENTOS CINCUENTA Y NUEVE Y 00/100 NUEVOS SOLES) que comprende los crditos presupuestarios mximos correspondientes a los pliegos presupuestarios del Gobierno Nacional, los gobiernos regionales y los gobiernos locales, agrupados en Gobierno Central e instancias descentralizadas, conforme a la Constitucin Poltica del Per-

GOBIERNO CENTRAL

Correspondiente al Gobierno Nacional

Gastos corrientes Gastos de capital Servicio de la deuda INSTANCIAS DESCENTRALIZADAS Correspondiente a los gobiernos regionales Gastos corrientes Gastos de capital Servicio de la deuda Correspondiente a los gobiernos locales Gastos corrientes Gastos de capital Servicio de la deuda 9 295 792 164,00 8 643 982 282,00 210 440 474,00 12 671 303 073,00 4 917 458 167,00 47 140 078 861,00 16 837 459 919,00 8 657 488 499,00

72 635 027 279,00

17 633 667 360,00

18 150 214 920,00

TOTAL

108 418 909 559,00

DISTRIBUCIN DEL PRESUPUESTO PUBLICO

70 60 50 Axis Title 40 30 20 10 0

Series1 Series2

72 635 027 279,00 Correspondiente al Gobierno Nacional 67

17 633 667 360,00 los gobiernos regionales 16

18 150 214 920,00 gobiernos locales 17

 SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO PBLICO

Est integrado por: la Direccin General del Presupuesto Pblico, dependiente del Viceministerio de Hacienda, y por las Unidades Ejecutoras a travs de las oficinas o dependencias en las cuales se conducen los procesos relacionados con el Sistema, a nivel de todas las entidades y organismos del Sector Pblico que administran fondos pblicos.

Es el conjunto de rganos, normas y procedimientos que conducen el proceso presupuestario de todas las entidades del Sector Pblico en todas sus fases.

GASTOS PBLICOS

Son el conjunto de erogaciones que por concepto de gastos corrientes, gastos de capital y servicio de deuda, realizan las Entidades con cargo a los crditos presupuestarios respectivos, para ser orientados a la atencin de la prestacin de los servicios pblicos y acciones desarrolladas de conformidad con las funciones y objetivos institucionales

DINMICA DEL PRESUPUESTO

Existen determinadas fases dentro de la dinmica del presupuesto, que han sido plasmadas en los distintos ordenamientos de los pases. Las cuatro fases diferenciadas por los autores y la doctrina, permiten observar principalmente la distribucin de las competencias segn cada esquema constitucional.

Dos fases que son dominadas por el Ejecutivo:

Dos fases que son dominadas por el congreso:

Elaboracin

Ejecucin.

Aprobacin

control

ELABORACIN
Se distingue dentro de la fase de elaboracin tres momentos:

1.

La planificacin en la que se eligen e identifican los objetivos; 2. la programacin en la que se determinan los medios econmicos y humanos necesarios para alcanzar dichos objetivos, y 3. la formulacin en la que se concretan en trminos econmicos y monetarios los programas son elegidos.

APROBACIN
Encontramos que se distinguen dos sistemas en la aprobacin del presupuesto:

El Poder Legislativo acepta o rechaza en bloque el presupuesto.

El Poder Legislativo puede modificar el proyecto del Ejecutivo.

EJECUCIN
La ejecucin presupuestal es competencia propia y exclusiva del Poder Ejecutivo. Para ello expide reglamentacin a dos niveles.

Decretos Supremos que son complementos de la ley anual, y resoluciones ministeriales o doctrales que son directivas para resolver los problemas que genera la ejecucin practica del presupuesto da a da.
La ejecucin presupuestaria se realiza dentro del ejercicio fiscal que se inicia el 1 de enero y termina el 31 de diciembre, periodo dentro del cual se realizan las operaciones generadoras de ingresos y gastos Por el lado de ingresos, Estado estima trimestralmente la recaudacin y captacin de recursos por parte de la Administracin tributaria y otras entidades que obtienen recursos.

Por el lado de los egresos, se reconoce dentro de la ejecucin del gasto, cuatro momentos: compromiso, liquidacin, ordenamiento y pago. Analicemos cada uno de ellos:
Compromiso :es la existencia de un crdito presupuestario, el acto de una autoridad competente que lo autoriza, inmovilizar o afectar fondos y originar la obligacin de pagar una suma

Liquidacin : es el momento en el que se fija la cuanta exacta en dinero de una deuda del Estado, es decir, el compromiso se hace deuda liquida.

Ordenamiento: es el orden de pago para hacer efectivas las erogaciones comprometidas y liquidadas.

Pago :La orden de pago es la parte final del proceso, dispuesta por autoridad distinta a la que decidi dicho pago

CONTROL
El primer tipo de control es el control de la legalidad. Por este se busca conocer si el gasto realizado se ajusta al mandato contenido en la Ley de Presupuesto, es decir, se verifica la cuanta y el destino de los dineros pblicos. LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPUBLICA SUPERVISA LA LEGALIDAD DE LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DEL ESTADO, EL CONTRALOR GENERAL ES ELEGIDO POR EL CONGRESO, A PROPUESTA DEL PODER EJECUTIVO POR SIETE AOS.

El presidente del congreso enva al congreso al proyecto de ley del presupuesto dentro de un plazo que vence el 30 de agosto de cada ao, junto con este tb enva los proyectos de ley del endeudamiento y de equilibrio financiero El proyecto de presupuestal debe estar bien equilibrado Los representantes ante el congreso no pueden ni tiene iniciativa de aumentar el presupuesto , salvo en que se refiera a su presupuesto.

SUSTENTACIN DEL PRESUPUESTO PUBLICO

El ministro de economa y finanzas sustenta ante el congreso de la republica el pliego de ingresos . Cada ministro sustenta los liegos de egresos de su sector El presidente de la corte suprema , el fiscal de la nacin, y el presidente del JNE sustentan los pliegos correspondientes a cada institucin Si la autgrafa de la ley del presupuesto no es remitida al poder ejecutivo hasta el 30 de noviembre , entra en vigencia el proyecto de este que es promulgado por decreto legislativo

PRESUPUESTO EQUILIBRADO

INGRESOS = GASTOS

INGRESOS
Fuentes de Financiamiento
Recursos Ordinarios. Recursos Directamente Recaudados. Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito. Donaciones y Transferencias. Recursos Determinados.

CATEGORAS DE GASTO Gastos Corrientes. Gastos de Capital Servicio de la Deuda.

1. 2.

1.

3.

2. 3.

4.

5.

TOTAL
Fuente de Financiamiento

108,418,909,559 PIA

1: RECURSOS ORDINARIOS

74,802,000,000

2: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

9,312,932,442

3: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

2,961,555,845

4: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

564,493,396

5: RECURSOS DETERMINADOS

20,777,927,876

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

1%
3%

1: RECURSOS ORDINARIOS 74,802,000,000

19%
69%

2: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 9,312,932,442 3: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 2,961,555,845 4: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 564,493,396 5: RECURSOS DETERMINADOS 20,777,927,876

8%

RECURSOS ORDINARIOS
Corresponden : los ingresos provenientes de la recaudacin tributaria y otros conceptos; deducidas las sumas correspondientes a las comisiones de recaudacin y servicios bancarios

Los cuales no estn vinculados a ninguna entidad y constituyen fondos disponibles de libre programacin

Asimismo, comprende los fondos por la monetizacin de productos, entre los cuales se considera los alimentos en el marco del convenio con el Gobierno de los Estados Unidos, a travs de la Agencia para el Desarrollo Internacional (AID) - Ley Pblica N 480. Se incluye la recuperacin de los recursos obtenidos ilcitamente en perjuicio del Estado FEDADOI.

DISTRIBUCIN DEL R.O.

TOTAL

108,418,909,559

124,507,724,126

84,537,488,217

75,355,614,147

Fuente de Financiamiento 1: RECURSOS ORDINARIOS

74,802,000,000
PIA

77,191,622,381 PIM

55,793,291,799 Certificacin

50,789,607,971 Compromiso Anual

Nivel de Gobierno

E: GOBIERNO NACIONAL M: GOBIERNOS LOCALES R: GOBIERNOS REGIONALES

59,976,942,473

57,377,810,135

42,316,659,117

38,521,208,986

590,679,900

2,968,892,935

1,610,279,691

1,285,067,994

14,234,377,627

16,844,919,311

11,866,352,991

10,983,330,992

EN LOS GOBIERNOS NACIONALES QUE DEPARTAMENTOS GASTA

TOTAL Fuente de Financiamiento 1: RECURSOS ORDINARIOS

108,418,909,559 Departamento (Meta) 74,802,000,000 PIA 1,074,886,330 1,607,827,428

124,507,724,126 77,191,622,381 PIM 1,066,625,685 1,689,036,505

84,537,488,217 55,793,291,799 Certificacin 674,686,424 1,220,798,070

75,355,614,147 50,789,607,971 Compromiso Anual 613,809,055 1,139,837,345

39.0

41.0 Avance %

01: AMAZONAS 02: ANCASH

39.9

46.3

03: APURIMAC
04: AREQUIPA 05: AYACUCHO 06: CAJAMARCA 07: PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL CALLAO

1,273,577,895
2,151,582,603 2,230,823,563 2,528,396,599 2,032,362,381

1,348,031,570
2,168,498,557 2,397,333,246 2,632,793,707 2,146,658,296

880,275,435
1,602,043,957 1,872,992,415 2,034,513,266 1,818,802,090

803,835,680
1,502,893,933 1,691,168,934 1,960,250,617 1,612,995,519

41.9

51.3

42.6

42.2

49.0

08: CUSCO
09: HUANCAVELICA
10: HUANUCO 11: ICA 12: JUNIN 13: LA LIBERTAD 14: LAMBAYEQUE 15: LIMA 16: LORETO 17: MADRE DE DIOS 18: MOQUEGUA 19: PASCO 20: PIURA 21: PUNO 22: SAN MARTIN 23: TACNA 24: TUMBES 25: UCAYALI 98: EXTERIOR

2,407,916,064
1,363,116,673
1,531,504,552 1,106,207,103 2,141,749,680 2,109,225,321 1,671,863,908 37,752,923,471 1,749,417,468 541,850,901 362,762,821 642,001,750 2,173,611,241 2,412,879,348 1,522,316,065 612,259,992 504,255,864 857,038,314 439,642,665

2,792,995,937
1,172,866,544
1,532,825,811 1,140,953,230 2,364,504,244 2,335,671,307 1,879,042,954 38,422,513,506 1,711,769,018 560,702,366 500,504,677 657,320,186 2,254,061,370 2,350,796,079 1,500,960,668 527,127,624 557,145,571 895,387,422 585,496,301

1,785,250,620
835,360,786
1,011,286,340 929,195,410 1,731,422,561 1,885,546,703 1,257,904,421 27,320,423,070 1,300,852,535 422,437,892 261,206,883 454,062,076 1,601,665,342 1,953,539,189 1,173,268,281 335,419,151 398,976,170 564,968,638 466,394,077

1,581,874,826
676,816,915
932,891,772 818,145,651 1,499,994,059 1,787,090,451 1,119,952,924 24,890,489,614 1,208,499,687 324,488,221 240,110,814 400,049,486 1,484,866,254 1,746,935,627 1,102,319,307 323,516,421 376,187,650 522,881,093 427,706,117

41.7

42.3

42.3

48.1

41.7

47.1

37.4

37.9

45.9

43.2

30.6

42.3

44.4

45.5

47.2

45.5

50.2

44.8

41.3

EN LOS GOBIERNOS NACIONALES SE GASTA EN FUNCIN A :

Fuente de Financiamiento 1: RECURSOS ORDINARIOS Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL

74,802,000,000 59,976,942,473 Funcin PIA 436,487,480 Avance %

41.0 39.6

01: LEGISLATIVA

39.6

02: RELACIONES EXTERIORES

454,083,335

49.9

03: PLANEAMIENTO, GESTIN Y RESERVA DE CONTINGENCIA

04: DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 05: ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 06: JUSTICIA 07: TRABAJO 08: COMERCIO 09: TURISMO 10: AGROPECUARIA 11: PESCA 12: ENERGIA 13: MINERIA 14: INDUSTRIA

6,700,367,481
3,509,113,116 4,294,900,511 3,152,916,232 153,941,799 109,803,850 210,103,300 1,117,835,434 157,925,562 338,956,058 18,724,221 49,417,783

11.3
46.3 52.0 42.6 37.9 33.5 23.9 29.7 25.0 31.3 26.2 28.1 40.9 16.3 40.3 34.9 30.4 46.1 28.7 34.3 35.5 58.2 42.5

15: TRANSPORTE
16: COMUNICACIONES 17: AMBIENTE 18: SANEAMIENTO 19: VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 20: SALUD 21: CULTURA Y DEPORTE 22: EDUCACIN 23: PROTECCION SOCIAL 24: PREVISION SOCIAL 25: DEUDA PUBLICA

6,691,883,601
87,652,581 278,556,174 2,736,252,785 1,260,478,126 4,905,501,700 281,661,822

7,359,994,865
3,280,401,485 5,521,580,109 6,868,403,063

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Comprende los ingresos generados por las Entidades Pblicas y administrados directamente por stas, entre los cuales se puede mencionar las Rentas de la Propiedad, Tasas, Venta de Bienes y Prestacin de Servicios, entre otros; as como aquellos ingresos que les corresponde de acuerdo a la normatividad vigente. Incluye el rendimiento financiero as como los saldos de balance de aos fiscales anteriores.

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

Los fondos de fuente interna y externa provenientes de operaciones de crdito efectuadas por el Estado con Instituciones, Organismos Internacionales y Gobiernos Extranjeros

Comprend e:

As como las asignaciones de Lneas de Crdito. Asimismo, considera los fondos provenientes de operaciones realizadas por el Estado en el mercado internacional de capitales. Incluye el diferencial cambiario, As como los saldos de balance de aos fiscales anteriores.

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
Los fondos financieros no reembolsables recibidos por el gobierno provenientes de Agencias Internacionales de Desarrollo, Gobiernos, Instituciones y Organismos Internacionales, as como de otras personas naturales o jurdicas domiciliadas o no en el pas. Se consideran las transferencias provenientes de las Entidades Pblicas y Privadas sin exigencia de contraprestacin alguna. Incluye el rendimiento financiero y el diferencial cambiario, as como los saldos de balance de aos fiscales anteriores.

COMPREN DE

RECURSOS DETERMINADOS
Contribuciones a Fondos

Comprende los Rubros:

Fondo de Compensacin Municipal Impuestos Municipales Canon y Sobre Canon, Regalas

Renta de Aduanas y Participaciones.

Fuente de Financiamiento 5: RECURSOS DETERMINADOS

20,777,927,876

Rubro
04: CONTRIBUCIONES A FONDOS 07: FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 08: IMPUESTOS MUNICIPALES

PIA

2,467,006,394 4,722,401,822 2,039,634,871

18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

11,548,884,789

CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES CONTRIBUCIONES A FONDOS FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL IMPUESTOS MUNICIPALES

10% 23% 55% 12%

CONTRIBUCIONES A FONDOS
Considera los fondos provenientes de los aportes obligatorios efectuados por los trabajadores de acuerdo a la normatividad vigente,

as como los aportes obligatorios realizados por los empleadores al rgimen de prestaciones de salud del Seguro Social de Salud.

Se incluyen las transferencias de fondos del Fondo Consolidado de Reservas Previsionales as como aquellas que por disposicin legal constituyen fondos para Reservas Previsionales.

Incluye el rendimiento financiero as como los saldos de balance de aos fiscales anteriores.

FONDO DE COMPENSACIN MUNICIPAL

los ingresos provenientes del rendimiento del Impuesto de Promocin Municipal,

como los saldos de balance de aos fiscales anteriores.

Impuesto al Rodaje
Comprende

Rendimiento financiero

Impuesto a las Embarcaciones de Recreo. Incluye e

IMPUESTOS MUNICIPALES
Son los tributos a favor de los Gobiernos Locales, cuyo cumplimiento no origina una contraprestaci n directa de la Municipalidad al contribuyente. Dichos tributos son Impuesto Predial Impuesto de Alcabala
Impuesto al Patrimonio Vehicular Impuesto a las Apuestas Impuestos a los Juegos Impuesto a los Espectculos Pblicos no Deportivos

Impuestos a los Juegos de Casino

Impuestos a los Juegos de Mquinas Tragamonedas

los ingresos que deben recibir los Pliegos Presupuestarios, conforme a Ley, por la explotacin econmica de recursos naturales que se extraen de su territorio.
Asimismo, considera los fondos por concepto de regalas, los recursos por Participacin en Rentas de Aduanas provenientes de las rentas recaudadas por las aduanas martimas, areas, postales, fluviales, lacustres y terrestres, en el marco de la regulacin

CORRESPONDE

Adems, considera los recursos correspondientes a los fideicomisos regionales, transferencias del FONIPREL, as como otros recursos de acuerdo a la normatividad vigente.

CUANTO APORTA A LOS INGRESOS EL

CANON?
Rubro PIA PIM Certificacin Compromiso Anual 00: RECURSOS ORDINARIOS 74,802,000,000 77,191,622,381 55,793,291,799 50,789,607,971

04: CONTRIBUCIONES A FONDOS

2,467,006,394

3,474,996,786

3,474,996,786

3,463,753,965

07: FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL

4,722,401,822

5,373,080,478

3,268,251,546

2,782,028,277

08: IMPUESTOS MUNICIPALES

2,039,634,871

2,406,491,819

1,744,101,252

1,642,562,750

09: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

9,312,932,442

11,182,866,760

7,306,547,791

6,450,889,602

13: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

564,493,396

3,472,537,168

1,755,622,888

1,399,425,748

18: CANON Y SOBRE CANON, REGALAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

11,548,884,789 17,537,934,667 8,202,494,711

6,514,722,033

19: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO

2,961,555,845

3,868,194,067

2,992,181,444

2,312,623,799

COMO SE DISTRIBUYE EL CANON?

Rubro 18: CANON Y SOBRE CANON, REGALAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

11,548,884,789 17,537,934,667 8,202,494,711 PIA PIM Certificacin

6,514,722,033 Compromiso Anual

Nivel de Gobierno

E: GOBIERNO NACIONAL

524,559,152 1,357,902,746 363,429,867

274,937,071

M: GOBIERNOS LOCALES

8,268,930,582 12,406,967,194 5,837,186,095

4,492,117,489

R: GOBIERNOS REGIONALES

2,755,395,055 3,773,064,727 2,001,878,749

1,747,667,473

DISTRIBUCIN EN PORCENTAJES
80 70

60

50

40

30

72%
0

20

10

4%

24%
0 GOBIERNOS LOCALES 0 72 0 GOBIERNOS REGIONALES 0 24

GOBIERNO NACIONAL 0 4

A NIVEL DE GOBIERNO NACIONAL SE DISTRIBUYE POR DEPARTAMENTOS

Rubro 18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

11,548,884,789 17,537,934,667 8,202,494,711 524,559,152 1,357,902,746 363,429,867

6,514,722,033 274,937,071 Compromiso Anual 1,317,186 2,671,413

Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL

Departamento (Meta)

PIA

PIM

Certificacin

02: ANCASH 04: AREQUIPA 08: CUSCO 15: LIMA 20: PIURA

51,841,412 41,277,546

97,633,276 46,058,981

18,851,344 2,673,051

75,478,818 162,563,129 3,655,828

46,162,438 44,847,913 377,572,378 55,492,644 136,155,078 15,212,032

3,126,023
135,829,584 9,353,140

EN CUSCO QUE SECTOR GASTA

Rubro 18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

11,548,884,789 524,559,152 75,478,818 PIA

6,514,722,033 274,937,071 3,126,023 Compromiso Anual

Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL

Departamento (Meta) 08: CUSCO

Sector

05: AMBIENTAL

128,4

54,164

10: EDUCACIN
13: AGRICULTURA 16: ENERGIA Y MINAS 36: TRANSPORTES Y COMUNICACIONES

75,350,418
0 0 0

3,037,039
0 34,82 0

EN EL SECTOR EDUCACIN QUIEN GASTA

Pliego 511: U.N. SAN ANTONIO ABAD PIA 75,350,418 Avance % 1.3

En que gasta?
Categora Presupuestal PIA Avance %

0066: FORMACION UNIVERSITARIA DE PREGRADO 9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS

30,823,208

2.0

44,527,210

0.2

I.- CONCEPTO:
Se ha convertido en un instrumento central en la administracin del da a da del Estado.

Qu es el SIAF?

EL SIAF es un Sistema de Ejecucin Este Sistema est integrado por todas las entidades pblicas a las cuales se les aprueba un crdito presupuestario en la Ley de Presupuesto del Sector Pblico,

Facilita el manejo transparente de la informacin sobre la ejecucin presupuestal de las entidades pblicas.

II.- TIPOS DE SIAF:

SIAF - SP

SIAF
SIAF - GL

Qu informacin se registra en el SIAF - SP?

Todos los gastos que hace el estado

GASTOS DEL SECTOR PUBLICO NACIONAL

GASTOS DEL SECTOR PUBLICO REGIONAL

MINISTERIOS

CONGRESO

PODER JUDICIAL

FISCALA

DEFENSORA

ORGANISMOS PBLICOS NACIONALES

GOBIERNOS REGIONALES

ORGANISMOS A SU CARGO

ACTUALMENTE SE ESTA INCORPORANDO ESTE SISTEMA DENTRO DE LO QUE ES LOS GOBIERNOS LOCALES. 1.-PRESUPUESTARIO 2.-EJECUCION PRESUPUESTALTESORERIA 3.-CONTABILIZACION DE OPERACIONES

COMPRENDE LOS SIGUIENTES MDULOS :

4.-RENTAS - CATASTRO

SIAF - Sistema Contable

Nos permite tener un presupuesto de cada Institucin Pblica

Registra metas fsicas: - Actividades - Proyectos Pasos previos para la realizacin de cada gasto

SIAF

Clasificadora de ingresos

Clasificadora de gastos

Los clasificadores funcionales programticos

OBTENCIN DE LA INFORMACIN DEL SIAF?

II.-IMPLANTACION DEL SIAF:

En el perodo 1997-1998 la tarea primordial del MEF ha sido la Implantacin del SIAF-SP en todas las Ues del Gobierno Central y Regiones,

Registro manual paralelo en 1997. Permiti conocer el mbito de operaciones de las UEs para su adecuado tratamiento en el Sistema.

En enero de 1998, el MEF entreg 506 equipos (Computador Personal, Mdem, Impresora, Estabilizador o UPS) a igual nmero de UEs. El equipo tiene instalado adems de un software general (MSOffice97), el Mdulo Visual de Registro SIAFSP.

A partir de enero de 1999 el SIAF se ha constituido en un Sistema Oficial de registro de las operaciones de Gasto e Ingreso de las UEs, sustituyendo diversos registros y reportes de la DNPP, la DGTP y la CPN

III.- MBITOS DEL SISTEMA :

1.Registro nico

2.Gestin de Pagadura
MBITOS:

IV.- PRODUCTOS DEL SISTEMA :

MEJORA LA GESTIN FINANCIERA

PRODUCTOS DEL SISTEMA:

MONITOREO POR LOS SECTORES Y PLIEGOS DE LA EJECUCIN DE PRESUPUESTO

INFORMACIN OPORTUNA, CONFIABLE Y CON COBERTURA ADECUADA

V.- VENTAJAS DEL SISTEMA :

Tener un registro del presupuesto de cada institucin pblica de forma tal que podemos cotejar el gasto contra el presupuesto.

Registrar las metas fsicas de las actividades o proyectos

Registrar todos los pasos previos a la realizacin de cada gasto de forma tal que no se asuman compromisos que no estn presupuestados o para los cuales aun no se cuenta con los recursos financieros.

Est conectado con el Banco de la Nacin y permite que los cheques SIAF nunca reboten pues a la hora de hacer el pago, ste ya est respaldado por los recursos respectivos y el Banco est informado de ello.

Sistema Nacional de Inversin Pblica

QU ES EL SNIP?
Es un sistema administrativo del Estado que a travs de un conjunto de principios, mtodos, procedimientos y normas tcnicas certifica la calidad de los Proyectos de Inversin Pblica (PIP).

ANTECEDENTES DEL SNIP

El referente inmediato anterior al Sistema Nacional de Inversin Pblica del Per, lo constituye el Sistema Nacional de Planificacin, que fue desactivado, al disolverse su rgano rector, el Instituto Nacional de Planificacin (en adelante INP). El INP fue desactivado en 1992 mediante una comisin encargada de transferir el personal, cesar automticamente a sus directivos y funcionarios, desafectar y decidir la baja correspondiente de los bienes muebles e inmuebles y, en general, transferir todos los recursos del INP. Asimismo transferir el archivo documentario al Archivo General de la Nacin o a cada una de las instituciones declaradas competentes para asumir las funciones relacionadas con dicha documentacin. Se dispuso tambin que, concluido el proceso de disolucin y transferencia, las funciones del INP deberan ser asumidas por el Ministerio de Economa y Finanzas

CON EL SNIP SE BUSCA:

Eficiencia

En la utilizacin de recursos de inversin.

Sostenibilidad

En la mejora de la calidad o ampliacin de la provisin de los servicios pblicos intervenidos por los proyectos

Mayor impacto socio-econmico

Es decir, un mayor bienestar para la poblacin

EL SNIP ES NECESARIO PARA

GASTAR BIEN LOS RECURSOS PBLICOS

GARANTIZAR PROYECTOS DE INVERSIN SOCIALMENTE RENTABLES, EFECTIVOS Y SOSTENIBLES. REDUCIR LO MS RPIDO POSIBLE NUESTROS DFICIT DE INFRAESTRUCTURA Y SERVICIOS BSICOS.

LA INVERSIN PBLICA EST AUMENTANDO FUERTEMENTE S/. 35,000 8

7.0

S/. 30,000 S/. 25,000 S/. 20,000 S/. 15,000 S/. 10,000 S/. 5,000 S/. 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007* 2008*
3.1 2.8 2.8 2.8 2.9 2.8 4.0 5.2

6.0

7 6 5 4 3 2 1 0

2009*

2010*

Inversin bruta fija pblica nominal (mill. S/.) Inversin bruta fija pblica nominal (% PBI)
Fuente: BCR, MEF * Proyecciones del MMM 2008 - 2010

EJECUCIN DE GASTO 2011

TOTAL
88,460,619,913 114,635,168,136 93,862,039,294 93,712,949,837 93,470,707,040

81.7

NIVEL DE GOBIER_ NO
GOBIERNO NACIONAL
GOBIERNO LOCAL

EJECUCUIN

PIA PIM
62,593,7 85,792 12,027,5 57,096 68,653,272, 986 24,842,023, 612

COMPROMISO MENSUAL

DEVENGA_ DO

GIRADO

AVANCE %

59,583,138,656

59,540,33 9,779
16,898,82 2,621

59,469,668 ,824
16,792,501 ,488

86.7
68,0

16,938,891,830

GOBIERNO REGIONAL

13,839,2 77,025

21,139,871, 538

17,340,008,808

17,273,78 7,437

17,208,536 ,727

81.7

EJECUCIN DE GASTO 2012

TOTAL
81,857,278,697 106,415,361,114 88,409,998,000 88,223,896,211 87,988,676,499

82.9

NIVEL DE GOBIER_ NO
GOBIERNO NACIONAL
GOBIERNO LOCAL

EJECUCUIN

PIA PIM
58,953,7 74,648 63,601,413, 166

COMPROMISO MENSUAL

DEVENGA_ DO

GIRADO

AVANCE %

59,368,843,976

39,219,67 3,037
17,789,44 4,830

54,116,506

85.3
77.2

9,895,87 9,038

22,887,410, 089

17,815,519,432

17,718,672 ,545

GOBIERNO REGIONAL

13,006,6 20,011

19,926,537, 859

16,220,634,592

16,214,77 8,344

16,214,778 ,344

81.4

LA INVERSIN PBLICA EST AUMENTANDO FUERTEMENTE

Qu es un proyecto de inversin pblica?

Toda intervencin limitada en el tiempo
Que utiliza total o parcialmente recursos pblicos

Con el fin de crear, ampliar, mejorar, modernizar o recuperar la capacidad productora de bienes o servicios (de la Entidad)
Cuyos beneficios se generen durante la vida til del proyecto

Antecedentes
Antes no hacamos estudios de PRE INVERSIN

Idea

Expediente Tcnico

Ejecucin de Obra

PROYECTOS NO RENTABLES PROYECTOS NO SOSTENIBLES SOLUCIONES INAPROPIADAS PROYECTOS SOBREDIMENSIONADOS INVERSIONES NO PRIORITARIAS DUPLICIDAD DE INVERSIONES

Procedimientos: Ciclo de Proyecto

Idea

Pre Inversin
Perfil
Pre factibilidad

Inversin
Estudios Definitivos/ Expediente Tcnico

PostInversin

Evaluacin ex - post Fin

Factibilidad

Ejecucin

Retroalimentacin

*La declaracin de viabilidad es un requisito para pasar de la fase de preinversin a la fase de inversin.

CARACTERISTICAS DE UN PROYECTO VIABLE

Socialmente rentable Sostenible

beneficios costos

Recursos para operacin y mantenimiento, aceptacin de la comunidad, compatibilidad ambiental, etc. Enmarcados en los esfuerzos y prioridades del pas.

Compatible con las polticas

sectoriales nacionales.

ANTECEDENTES
En el ao 2000 se crea el SNIP para mejorar la calidad de la Inversin. En ese momento no se incluyeron a los Gobiernos Locales.

2000 Ley del SNIP (exclua a Gobiernos Locales)

En el ao 2002 la Ley de Bases de Descentralizacin, dispone el desarrollo progresivo del SNIP en los Gobiernos Locales en su condicin de Sistema Administrativo del Estado.

2002 Ley Bases Desc.

(incluye a Gobiernos Loc. al SNIP)

INTEGRANTES DEL SNIP

MEF Gobiernos regionales y locales rgano resolutivo, titular del sector Oficinas de programaciones sectoriales OPLS Unidades ejecutores Unidades formuladoras

CARRETA INTEROCEANICA PER-BRASIL. NO TODOS LOS PROYECTOS DE INVERSIN SON BENEFICIOSOS

GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNO REGIONAL

RESOLUCIN MINISTERIAL: 28/10/2011

EL numeral 10.2 del artculo 100 de la Ley N 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica, modificada por Ley N 28802, establece que cada Sector y nivel de gobierno elaboran Programas Multianuales de Proyectos de Inversin Pblica, los mismos que se desarrollan en el marco de sus correspondientes Planes Estratgicos de Desarrollo Sectorial y Planes de Desarrollo Concertado por nivel de Gobierno y de carcter multianual, a los que se refiere el artculo 71 0 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto;

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA 2013

Que, mediante Ley N 29812 se aprob el Presupuesto del Sector Pblico correspondiente al ao fiscal 2013 Que, a travs de los artculos 1 Y 2 de la citada norma se aprueba el Presupuesto de Gastos del Sector Pblico y los recursos que lo financian, cuyo detalle se especifica en los Anexos N"' 1, 2, 3 Y 4 que forman parte de la presente Resolucin Ministerial,

GOBIERNO NACIONAL

FUENTE DE FINANCIAMIENTO A NIVEL NACIONAL

TOTAL Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL Fuente de Financiamiento

108,418,909,559 123,826,656,671 72,635,027,279 PIA

74,240,811,340 PIM

1: RECURSOS ORDINARIOS

59,976,942,473

57,120,781,668

2: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

6,444,723,419

7,572,703,110

3: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 4: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5: RECURSOS DETERMINADOS

2,854,182,656 367,613,185 2,991,565,546

3,273,517,311

1,440,909,719

4,832,899,532

ASIGNACION DEL PRESUPUESTO POR SECTORES

Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL Sector 01: PRESIDENCIA CONSEJO MINISTROS

72,635,027,279 PIA 1,500,604,769

74,210,633,492 PIM

1,925,504,493

03: CULTURA
04: PODER JUDICIAL 05: AMBIENTAL 06: JUSTICIA 07: INTERIOR 08: RELACIONES EXTERIORES 09: ECONOMIA Y FINANZAS

319,340,128
1,507,784,202 289,402,280 1,114,130,668 5,269,438,380 534,914,647 21,034,013,298

331,533,052

1,657,540,902

325,608,958

1,283,871,252

5,751,616,121

580,637,864

21,106,220,386

10: EDUCACION
11: SALUD 12: TRABAJO Y PROMOCION DEL EMPLEO 13: AGRICULTURA 16: ENERGIA Y MINAS 19: CONTRALORIA GENERAL 20: DEFENSORIA DEL PUEBLO

9,483,679,050
5,170,549,964 208,152,799 1,461,235,474 700,762,621 334,922,196 43,825,800

9,379,926,861

5,052,769,783

253,979,737

1,628,854,441

750,326,799

340,826,950

60,362,255

20: DEFENSORIA DEL PUEBLO 21: CONSEJO NACIONAL DE LA MAGISTRATURA 22: MINISTERIO PUBLICO 24: TRIBUNAL CONSTITUCIONAL 26: DEFENSA 27: FUERO MILITAR POLICIAL 28: CONGRESO DE LA REPUBLICA

43,825,800 21,762,785 1,190,488,448 52,200,335 6,005,174,694 15,031,600 475,475,074

60,362,255

22,007,835

1,210,933,593

52,234,505

7,008,091,977

15,040,022

489,919,131

31: JURADO NACIONAL DE ELECCIONES

32: OFICINA NACIONAL DE PROCESOS ELECTORALES 33: REGISTRO NACIONAL DE IDENTIFICACION Y ESTADO CIVIL 35: COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO 36: TRANSPORTES Y COMUNICACIONES 37: VIVIENDA CONSTRUCCION Y SANEAMIENTO

48,509,000
108,485,345 225,376,320 378,005,361 7,455,540,062 4,207,209,650

85,490,011

211,333,783

291,803,156

526,777,337

7,660,110,839

2,274,758,232

38: PRODUCCION
39: MUJER Y POBLACIONES VULNERABLES

285,842,874
308,788,455

333,302,051

316,212,403

DIVISION FUNCIONAL DEL GASTO DEL GOBIERNO NACIONAL

Funcin

PIA

PIM

01: LEGISLATIVA 02: RELACIONES EXTERIORES 03: PLANEAMIENTO, GESTION Y RESERVA DE CONTINGENCIA 04: DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 05: ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 06: JUSTICIA 07: TRABAJO 08: COMERCIO 09: TURISMO 10: AGROPECUARIA 11: PESCA 12: ENERGIA 13: MINERIA 14: INDUSTRIA 15: TRANSPORTE 16: COMUNICACIONES 17: AMBIENTE 18: SANEAMIENTO 19: VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 20: SALUD 21: CULTURA Y DEPORTE 22: EDUCACION 23: PROTECCION SOCIAL

436,926,980 503,672,387 9,615,911,110 4,173,447,715 4,496,995,439 3,308,177,888 200,357,799 117,681,850 269,246,307 1,403,465,297 184,633,834 823,422,632 107,824,695 51,130,253 7,286,346,359 294,975,642 349,359,962 2,820,591,445 1,333,329,534 5,330,519,584 448,184,533 8,806,582,061 3,298,299,307

451,452,606 549,043,262

9,378,620,920 4,368,407,483 5,245,924,970 3,639,695,504 246,019,437 197,428,827 337,478,298 1,575,063,746 227,854,692 994,159,104 103,759,201 56,258,929 7,361,229,332 427,881,318 388,439,431 1,163,187,523 1,028,512,266 5,202,925,717 749,254,597 8,440,262,691 3,703,863,882

ESTRUCTURA DEL GASTO A NIVEL NACIONAL

Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL Genrica 5-20: RESERVA DE CONTINGENCIA 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6-27: ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS 7-28: SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

72,635,027,279 PIA 5,123,915,981 14,539,081,877 8,157,817,998 15,364,747,624 972,841,017 2,981,674,364 3,371,787,070 378,045,987 12,865,708,498 221,918,364 8,657,488,499

74,240,811,340 PIM

3,936,220,803

14,585,622,212

8,935,250,970

16,580,079,646

1,371,899,408

3,661,921,147

1,747,458,680

425,379,953

13,402,957,402

417,191,968

9,176,829,151

EJECUCION DE GASTO POR DEPARTAMENTOS

TOTAL
Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL Departamento (Meta) 01: AMAZONAS 02: ANCASH 03: APURIMAC 04: AREQUIPA 05: AYACUCHO 06: CAJAMARCA 08: CUSCO 98: EXTERIOR 09: HUANCAVELICA 10: HUANUCO 11: ICA 12: JUNIN

108,418,909,559 123,826,656,671
72,635,027,279 PIA 656,590,287 1,104,910,045 792,966,981 1,700,731,640 1,580,948,196 1,836,456,031 1,965,312,162 447,610,151 865,635,029 943,939,066 744,125,357 1,518,367,846

74,240,811,340 PIM

530,309,814

1,172,739,110

697,950,800

1,584,715,565

1,501,640,456

1,628,678,348

2,566,390,468

592,321,361

550,251,796

739,842,424

767,457,167

1,560,586,612

13: LA LIBERTAD 14: LAMBAYEQUE 15: LIMA 16: LORETO 17: MADRE DE DIOS 18: MOQUEGUA 19: PASCO 20: PIURA

1,524,382,206 1,292,161,053 46,541,897,082 1,088,276,095 336,599,095 205,056,508 438,374,349 1,483,845,349

1,422,373,968

1,144,856,601

49,496,525,180

789,473,555

331,348,676

225,747,068

420,085,325

1,283,064,554

07: PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL CALLAO 21: PUNO 22: SAN MARTIN
23: TACNA 24: TUMBES

1,747,898,675 1,650,916,976 911,364,986

422,441,538 296,003,223

1,990,415,266

1,411,057,388

726,754,569

335,782,056

322,799,057

EJECUCIN DE GASTO 2013

TOTAL
95,534,635,146 112,699,468,282 69,112,439,938 44,610,795,153 41,572,977,990 39,985,858,344

36.9

NIVEL DE GOBIER_ NO
GOBIERNO NACIONAL GOBIERNO LOCAL GOBIERNO REGIONAL

PIA PIM
72,635,0 27,279 18,150,2 14,920 74,210,633, 492

COMPR O_MISO ANUAL

49,123,73 7,593

EJECUCUIN
COMPROMISO MENSUAL

DEVENGA_ DO

GIRADO

AVANCE % 37.3

27,714,032,4 34 10,550,290,3 53 10,373,739,8 42

27,714,03 2,434 9,724,500, 496 10,010,85 5,438

26,801,896 ,005 9,091,301, 741 9,342,291, 622

27,227,396, 551

12,288,1 02,840 13,597,4 30,769

35.7
45.1

17,633,6 67,360

22,218,908, 505

EJECUCION DE GASTO POR TRIMESTRES Y MESES

TOTAL

48,261, 45,507, 51,523,041,945 131,802 839,459 39.0

Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL Trimestre

28,415, 26,927, 30,484,103,473 225,033 677,990 38.3 Ejecucin Atencin de Compromiso Mensual

Deveng Girado ado

Avan ce %

1er Trimestre

12,518,11,947,4 14,111,002,359 762,255 45,419

2do Trimestre

15,033, 14,505, 15,514,838,561 342,400 071,889

863,120 475,160 858,262,553 ,378 ,682

3er Trimestre

TOTAL Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL Mes

48,261,13 45,507,83 51,523,041,945 1,802 9,459 28,415,22 26,927,67 30,484,103,473 5,033 7,990
Ejecucin Atencin de Devenga Girado Compromiso Mensual do

39.0

38.3
Avanc e%

1: 'Enero 2: 'Febrero 3: 'Marzo 4: 'Abril 5: 'Mayo 6: 'Junio 7: 'Julio

3,552,562 3,158,426 4,064,186,623 ,064 ,447 4,741,448 4,738,712 5,341,927,783 ,034 ,120 4,224,752 4,050,306 4,704,887,954 ,157 ,852 5,304,786 5,156,718 6,024,708,389 ,867 ,920 4,977,834 4,913,610 4,721,683,060 ,393 ,085 4,750,721 4,434,742 4,768,447,112 ,139 ,884 863,120,3 475,160,6 858,262,553 78 82

GOBIERNO REGIONAL

FUENTE DE FINANCIAMIENTO A NIVEL REGIONAL

TOTAL Nivel de Gobierno R: GOBIERNOS REGIONALES Fuente de Financiamiento

108,418,909,559 123,826,656,671 17,633,667,360 PIA

22,219,887,426 PIM

1: RECURSOS ORDINARIOS

14,234,377,627

16,611,625,263

2: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

533,704,417

756,893,524

3: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO

106,353,189 3,837,072
2,755,395,055

235,191,939

4: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
5: RECURSOS DETERMINADOS

844,286,973

3,771,889,727

DEPARTAMENTOS CON MAYOR INGRESO EN PIA

DEPARTA_ MENTO

(Meta)

PI A
1,31 3,53 4,32 4 1,10 9,87 3,95 4

PIM

COMPR0_ MISO ANUAL

EJECUCIN
COMPROMISO MENSUAL

DEVENGADO

GIRADO

AVANC E% 47.5

CUSCO

1,632,240, 580

890,571,50 8

825,051,705

775,455,649

750,990,456

PIURA

1,320,044, 756

854,268,01 2

659,282,329

630,387,142

607,541,872

47.8

AREQUI PA

1,07 2,91 8,65 4

1,270,122, 784

755,100,38 3

627,942,921

617,003,932

509,781,303

48.6

LA LIBERTD AD
LORETO

1,03 4,47 1,66 1 1,03 2,69

1,353,494, 595

1,012,966,6 98

697,597,565

679,292,794

652,689,395

50,2

1250,559,0 45

820,752,57 5

566,066,012

556,567,733

530,287,664

44.5

DEPARTAMENTOS CON MENOR INGRESO EN PIA

DEPARTA_ MENTO

PIA
221,122, 574 292,553, 374 312,056, 151

PIM
275,738, 158 383,324, 224 407,214, 829

COMPR0_ MISO ANUAL COMPROMISO MENSUAL

EJECUCUIN
DEVENGADO GIRADO

(Meta) MADRE DE DIOS MOQUE GUA PASCO

171,091,220 205,860,771

AVANC E% 43.0 38.9 49.3

125,680,862 160,863,436 204,156,444

118,447,537 148,921,98 5 200,924,31 9

111,308,872 142,803,636 195,286,243

241,966,799

TUMBE S
TACNA

331,592, 383

380,420, 520

230,333,553

206,065,986

204,473,83 6

191,880,275

53.7

362,984, 808

543,997, 378

233,576,073

220,242,715

187,922,32 1

179,205,570

34.5

CATEGORIA DE PRESUPUESTO A NIVEL REGIONAL

DIVISION FUNCIONAL DEL PRESUPUESTO A NIVEL REGINAL

TOTAL Nivel de Gobierno R: GOBIERNOS REGIONALES Funcin 01: LEGISLATIVA 02: RELACIONES EXTERIORES 03: PLANEAMIENTO, GESTION Y RESERVA DE CONTINGENCIA 04: DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 05: ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 06: JUSTICIA 07: TRABAJO 08: COMERCIO

TOTAL 17,633,667,360 PIA 0 0 22,219,887,426 PIM 210,754 58,000

1,026,469,595 22,768,021 120,698,003 0 41,144,376 37,295,622

1,435,204,472 12,129,530 336,444,584 5,442,142 44,173,320 45,707,922

09: TURISMO
10: AGROPECUARIA

88,348,394
915,739,267

104,889,239
1,244,615,200

11: PESCA

43,621,574

46,040,494

12: ENERGIA
13: MINERIA 14: INDUSTRIA

98,830,965
8,725,324 8,636,253

178,035,034
13,445,151 8,639,727

15: TRANSPORTE
16: COMUNICACIONES 17: AMBIENTE 18: SANEAMIENTO 19: VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 20: SALUD 21: CULTURA Y DEPORTE 22: EDUCACION 23: PROTECCION SOCIAL 24: PREVISION SOCIAL 25: DEUDA PUBLICA

1,402,356,932
4,338,922 119,392,567 379,892,638 64,524,424 4,270,497,411 33,037,252 7,293,900,369 71,695,988 1,536,847,343 44,906,120

1,980,358,417
40,087,725 125,967,887 656,808,768 58,458,393 5,095,743,574 123,249,367 8,980,774,936 88,933,686 1,566,459,884 28,009,220

GASTO POR TRIMESTRES Y MENSUAL DE LOS GOBIERNOS REGIONALES

TOTAL

48,261, 45,507, 131,80 839,45 51,523,041,945 2 9 39.0

Nivel de Gobierno R: GOBIERNOS REGIONALES

10,045, 919,47 9,395,0 10,398,232,649 3 68,616 45.2

Ejecucin Avan ce Deven Girado % gado

Trimestre

Atencin de Compromiso Mensual

1er Trimestre

4,345,7 3,915,0 4,503,591,531 30,230 55,776 5,624,9 5,356,5 5,840,340,793 85,630 47,627 75,203, 123,46 54,300,326 613 5,213

2do Trimestre

3er Trimestre

TOTAL Nivel de Gobierno R: GOBIERNOS REGIONALES Mes

48,261,131 45,507,839 51,523,041,945 ,802 ,459 10,045,919 9,395,068, 10,398,232,649 ,473 616

39.0

45.2 Avance %

Ejecucin
Atencin de Compromiso Devengad Girado Mensual o 1,254,459, 1,039,710, 1,293,131,276 127 920

1: 'Enero

2: 'Febrero
3: 'Marzo 4: 'Abril 5: 'Mayo 6: 'Junio 7: 'Julio

1,400,677, 1,334,427, 1,525,551,773 040 726

1,690,594, 1,540,917, 1,684,908,482 063 130 1,889,729, 1,756,427, 1,978,704,290 978 101 1,711,479, 1,789,513, 1,766,500,123 956 784 2,023,775, 1,810,606, 2,095,136,380 696 742 123,465,21 54,300,326 75,203,613 3

PRESUPUESTO GENERAL PARA LOS SECTORES SALUD, EDUCACIN Y TRABAJO

El Presupuesto 2013 destina ms de la mitad de los recursos a las intervenciones que tienen impacto social (Educacin, Salud, Proteccin Social, entre otros) y productivo al concentrar el 56% de la asignacin total y 68% del Presupuesto no financiero ni previsional. Las intervenciones sociales son las que concentran el mayor monto del presupuesto (38% del total y 46% del Presupuesto no financiero ni previsional), creciendo en 21,6% con relacin al Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) 2012.

Durante el presente ao el presupuesto que se asign para los sectores sociales, que incluyen los ministerios de educacin y salud fue de S/. 32.019 millones, equivalentes al 34% de todo el presupuesto. El sector Salud recibi un presupuesto de S/. 8.658 millones (9 % del total) y un incremento de 11,5% respecto a lo que se destin el ao pasado. Mientras que al sector Educacin se le asign para este ao un presupuesto de S/. 15. 252 millones, un incremento del 15,6% respecto al del 2011. Se debe indicar que lo destinado para educacin representa el 16 % del presupuesto total.

SECTOR SALUD

PRESUPUESTO GENERAL PARA EL SECTOR SALUD PARA EL AO 2013

El presupuesto del pliego Seguro Integral de Salud se consigna el monto de S/. 94 040 613,00 (NOVENTA Y CUATRO MILLONES CUARENTA MIL SEISCIENTOS TRECE Y 00/100 NUEVOS SOLES)

OBEJTIVO:

Transferirlos a las unidades ejecutoras de salud de los gobiernos Regionales, para el pago de bienes y servicios de las prestaciones de salud de los siguientes programas presupuestales:

Articulado Nutricional, Salud Materno Neonatal, Prevencin y Control de la Tuberculosis y el VIH-SIDA y Enfermedades No Transmisibles.

Para el Pliego Ministerio de Salud, se consign el monto de S/. 150 093 378,00 (CIENTO CINCUENTA MILLONES NOVENTA Y TRES MIL TRESCIENTOS SETENTA Y OCHO Y 00/100 NUEVOS SOLES),

OBJETIVO:

para ser transferido a los Gobiernos Regionales, para las intervenciones de los programas presupuestales:

Articulado Nutricional, Salud Materno Neonatal, Prevencin y Control de la Tuberculosis y el VIH-SIDA, Enfermedades Metaxnicas y Zoonosis, y Enfermedades No Transmisibles.

Para el Pliego Instituto Nacional de Enfermedades Neoplsicas, se ha consignado el monto de S/. 21 811 897,00 (VEINTIUN MILLONES OCHOCIENTOS ONCE MIL CHOCIENTOS NOVENTA Y SIETE Y 00/100 NUEVOS SOLES),

OBJETIVO:

transferirlo al Pliego Ministerio de Salud y los Gobiernos Regionales, para efecto del Programa Presupuestal Prevencin y Control del Cncer.

PRESUPUESTO GENERAL PARA EL SECTOR SALUD EN LAS REGIONES CON MAYOR PIA y PIM

PRESUPUESTO GENERAL PARA LA REGION CUSCO LA LIBERTAD PIURA AREQUIPA LORETO

PIA

PIM

1,313,534,324(PIA) 28,934,563 1,632,240,580(PIM) 1,034,471,261(PIA) 27,491,921 1,353,494,595(PIM) 1,109,873,954(PIA) 70,283,447 1,323,439,135(PIM) 1,072,918,654(PIA) 33,110,425 1,270,122,784(PIM) 1,032,695,298(PIA) 69,709,875 1,245,990,901(PIM)

32,916,478

36,851,779 93,554,247 37,015,725 93,586,009

BONIFICACIN MENSUAL PARA EL PERSONAL DEL SECTOR SALUD QUE LABOREN EN ZONAS ALEJADAS Y DE FRONTERA

Se autoriz a partir de la vigencia de la presente Ley, al Ministerio de Salud a otorgar una bonificacin mensual, a favor del personal del sector salud que laboren en forma efectiva en los establecimientos de salud del Ministerio de Salud, sus organismos pblicos y las unidades ejecutoras de Salud de los Gobiernos Regionales que se encuentren ubicados en zonas alejadas y de frontera, la cual se aprobar por decreto Supremo en el marco de lo dispuesto en la Cuarta Disposicin Transitoria de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Para tal efecto, el Ministerio de Salud aprobar con resolucin ministerial el listado de los establecimientos de salud a los que les correspondera otorgar la bonificacin a que hace referencia la presente disposicin. La mencionada bonificacin slo ser percibida por el personal de dichos establecimientos de salud mientras preste servicios en los mismos.

Asimismo, se dispuso que para el otorgamiento de la mencionada bonificacin durante el ao fiscal 2013, se transferirn recursos al Ministerio de Salud hasta por el monto de S/. 84 324 874,00 (OCHENTA Y CUATRO MILLONES TRESCIENTOS VEINTICUATRO MIL OCHOCIENTOS SETENTA Y CUATRO Y 00/100 NUEVOS SOLES), conforme a lo establecido en el artculo 45 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Para el pago de la mencionada bonificacin al personal que presta servicios en las unidades ejecutoras de salud de los Gobiernos Regionales se dio autorizacin al Ministerio de Salud a efectuar modificaciones presupuestarias a nivel institucional a favor de los Gobiernos Regionales respectivos, las que se aprobarn mediante decreto supremo refrendado por el Ministro de Economa y Finanzas y la Ministra de Salud a propuesta de esta ltima.

Experiencia del Programa de Apoyo a la Reforma del Sector Salud

La segunda fase del programa (PARSALUDII), del ao 2009 al 2014, busca consolidar los logros alcanzados en la primera fase

EL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL PROGRAMA EST DESTINADO A FORTALECER TRES PROCESOS FUNDAMENTALES:

La promocin de prcticas adecuadas, recursos de cuidados familiares y comunitarios a mujeres y a nios y nias menores de tres aos. El mejoramiento de la capacidad resolutiva de las redes de servicios de salud El fortalecimiento de la capacidad de los gobiernos.

En esta etapa el programa cuenta con una inversin programada de $162 millones de dlares que sern ejecutados en un perodo de 5 aos (2009-2014).

PROVINCIAS QUE NO DISPONEN DE ESTABLECIMIENTOS DE SALUD AL 2012

SECTOR EDUCACIN

al sector Educacin se le asign para este ao un presupuesto de S/. 15. 252 millones, un incremento del 15,6% respecto al del 2011. Se debe indicar que lo destinado para educacin representa el 16 % del presupuesto total.

OJO

Cabe indicar que producto de las transferencias del canon, las universidades pblicas recibieron, entre el 2004 y 2012, ingresos por ms de S/. 2 400 millones, para ser destinados a inversin en investigacin cientfica y tecnolgica, y de los cuales ha sido utilizado menos de la cuarta parte.

se priorizan los Programas Presupuestales que se orientan a la mejora de la calidad educativa mediante el programa Logros de Aprendizaje en Educcin Bsica, al cual se destinan S/. 10 206 millones, constituyendo el programa individual ms grande considerado en el Presupuesto. Este incluye S/. 1 069 millones para la adquisicin y distribucin de material educativo, alrededor de S/. 1 000 millones para la construccin y equipamiento de instituciones y centros educativos, S/. 112 millones para especializacin docente, entre otras intervenciones.

Con dicho programa se busca seguir ampliando la cobertura de la educacin bsica e incrementando los niveles de comprensin lectora y razonamiento matemtico.

Por otra parte, el Gobierno busca apostar por el desarrollo de la ciencia, tecnologa y la innovacin, por lo cual se est destinando ms de S/. 600 millones, que triplica los recursos asignados en el 2012, que incluye el Fondo Marco para la Innovacin, Ciencia y Tecnologa FOMITEC con recursos por S/. 300 millones. Adicionalmente, se fortalece el proyecto Innovacin para la Competitividad (FINCyT II), que contina lo avanzado por el Proyecto Programa de Ciencia y Tecnologa (FINCyT I) correspondiente al perodo 2007 2013.

En ese sentido, adicionalmente con la finalidad de incentivar la investigacin e innovacin tecnolgica, el Fondo Nacional de Desarrollo Cientfico, Tecnolgico y de Innovacin Tecnolgica (FONDECYT) otorgar en el 2013 subvenciones a las personas jurdicas que realicen actividades de investigacin cientfica, tecnolgica e innovacin tecnolgica.

PRESUPUESTO GENERAL PARA EL SECTOR EDUCACIN EN LAS REGIONES CON MAYOR PIA y PIM

PRESUPUESTO GENERAL PARA LA REGION CUSCO LA LIBERTAD PIURA AREQUIPA LORETO

PIA

PIM

1,313,534,324(PIA) 1,632,240,580(PIM) 260,293,068 1,034,471,261(PIA) 259,722,005 1,353,494,595(PIM) 1,109,873,954(PIA) 224,825,058 1,323,439,135(PIM) 1,072,918,654(PIA) 120,034,083 1,270,122,784(PIM) 1,032,695,298(PIA) 236,997,168 1,245,990,901(PIM)

295,581,820
127,735,363 252,542,616 133,670,947 246,213,914

SECTOR TRABAJO

Mejoras salariales
El presupuesto destinado al gasto en personal y obligaciones sociales crece en 8,2% respecto al PIA 2012, y se incrementa en 28% respecto al ao 2009 (en S/. 5 588 millones), que se explica por los incrementos remunerativos otorgados a los maestros, mdicos, magistrados, docentes universitarios, FFAA y PNP, entre los principales.

Los sectores ms beneficiados del incremento entre los aos 2009 y 2013: Educacin que crece 45% (S/. 944 millones), Defensa e Interior que creci 10% (S/. 447 millones), los ligados a Justicia que crecen 82% (S/. 1 029 millones), y los Gobiernos Regionales, que concentran mayormente el gasto destinado al personal de la salud y docentes, crece en 22% (S/. 1 506 millones).