Material de Apoio

TRIP DA ADMINISTRAO FINANCEIRA

BALANO PATRIMONIAL

DEMONSTRATIVO RESULTADO

FLUXO DE CAIXA

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
+ RECEITAS (-) Impostos (-) Custo Aquisio (C.M.V.) = Mar em Co!tri"uio (-) #espesas $i%as = &u'ro ou (re)u*+o ,pera'io!al

OBJETIVOS DO DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

$or!e'er i!di'adores de desempe!-o opera'io!al (Ve!da

. Custos . #espesas)/ (o!to de Equil*"rio/ &u'rati0idade Re!ta"ilidade I!1orma2es para $ormao do (reo de Ve!da

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BALANO PATRIMONIAL

DEMONSTRATIV O RESULTADO

FLUXO DE CAIXA

FLUXO DE CAIXA
+ E!tradas (Re'e"ime!tos) (-) Sa*das ((a ame!tos) = Saldo de Cai%a

Contas a Recebe ! Obte os " a#os $%&'os &e Receb'$ento ! P(M(R( Contas a Pa)a ! Obte os " a#os $%&'os e*e ente aos "a)a$entos ! P(M(P(

OBJETIVOS DO FLUXO DE CAIXA

A!alisar as dispo!i"ilidades de 'ai%a da empresa em

determi!ado per*odo/ A!alisar os *!di'es de i!adimpl3!'ia re1ere!te ao 'o!tas a re'e"er/ ,"ter i!1orma2es para determi!ao da 4.C.5. (4e'essidade de Capital de 5iro)/ Veri1i'ar o rau de e!di0idame!to da empresa

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BALANO PATRIMONIAL

DEMONSTRATIV O RESULTADO

FLUXO DE CAIXA

BALANO PATRIMONIAL
6. Ati0o 6.6. Cir'ula!te 6.6.6.Cai%a e 7a!'os 6.6.8.Clie!tes 1.1.3.Estoques 6.8. Imo"ili+ado 6.8.6. M:qui!as e Equipame!tos 1.2.2. ( ! De"#e$%&'(o 6. (assi0o 6.6. Cir'ula!te 6.6.6.$or!e'edores 6.6.8.Mo de ,"ra 6.6.9.Impostos 6.8. (atrim;!io &*quido 6.8.6. Capital So'ial 6.8.8. &u'ros A'umulados

T,TA& #, ATIV,

T,TA& #, (ASSIV,

OBJETIVOS DO BALANO
$or!e'er i!di'adores e'o!;mi'os para empresa

(&iquide+)/
,"ter os pra+os m<dios de Estoque ((.M.E.) ,"ter os 0alores 'orrespo!de!tes : des0alori+ao dos

ati0os ("e!s) da empresa.

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BALANO PATRIMONIAL

CONTROLE DE ESTO+UE ! P(M(E(

. N.C

DEMONSTRATIVO RESULTADO

FLUXO DE CAIXA

).

CONTROLE DAS RECEITAS CONTROLE DAS DESPESAS

CONTAS A RECEBER ! P(M(R( CONTAS A PA,AR ! P(M(P(

NECESSIDADE DE CAPITAL DE ,IRO

N.C.).* P.M.E. + P.M.R. , P.M.P.
- Ris'os e!0ol0e!do a 4.C.5.= Captar re'ursos sem a

!e'essidade> lo o> )uros sem !e'essidade/

- 4?, 'aptar re'ursos !e'ess:rios para sa!ar os pro"lemas

da empresa.

DICAS PARA REDUO DA N(C(,( - ESTO+UE

Modi1i'ar as pol*ti'as re1ere!te ao estoque/ Ela"orao dos estoques m*!imos dos produtos/ Classi1i'ao do Estoque em A7C/ Impla!tao do (o!to de (edido/ Impla!tao do &.E.C. (&ote E'o!;mi'o de Compras)/ C:l'ulo do 'usto de esto'a em.

DICAS PARA REDUO DA N(C(,(-CONTAS A RECEBER

Classi1i'ao dos Clie!tes/ Impla!tao da pol*ti'a de 'o!'esso de 'r<dito/ Impla!tao de me'a!ismos de 'o"ra!a (Redu+ir

I!adimpl3!'ia)/
Captar re'ursos : 0ista ou par'ialme!te a 0ista/

DICAS PARA REDUO DA N(C(,( ! CONTAS A PA,AR

7us'ar !o0os $or!e'edores de mat<rias primas ou

produtos/
Impla!tar o pro'esso de C,TA@?, pri!'ipalme!te !os

produtos da 'ur0a A do estoque/

4e o'iar o aume!to !os pra+os de pa ame!tos/

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BALANO PATRIMONIAL

FINANAS
DEMONSTRATIVO RESULTADO

FLUXO DE CAIXA

COMPRAR MEL-OR

VENDER MEL-OR

MAXIMIZAO DO RESULTADO