UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN

Escuela De CONTABILIDAD
CPCC Silvestre Quintana Pumachoque

SEMANA 02:

LAS ENTIDADES FINANCIERAS

CPC Silvestre Quintana Pumachoque

silvio_quintana@hotmail.com

Empresas del Sistema Financiero

Conforme al ordenamiento legal vigente para el sistema financiero peruano, las empresas que estn bajo la supervisin de la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (SBS) han sido clasificadas por su modalidad de gestin en catorce (14) grupos.
1.- Empresas Bancarias

2.- Empresas Financieras 3.- Cajas Municipales de Ahorro y Crdito CMAC. 4.- Cajas Rurales de Ahorro y Crdito CRAC. 5.- EDPYMES 6.- Cooperativas de Ahorro y Crdito COOPAC.

Empresas del Sistema Financiero

7.- Empresas de Arrendamiento Financiero 8.- Empresas Afianzadoras y de Garanta 9.- Almacenes Generales de Depsito 10.- Empresas de Seguros 11.- Sociedades Titulizadoras 12.- Empresas de Servicios de Canje 13.- Empresas de Servicios Fiduciarios 14.- Fondos 15.- Empresas de Factoring 16.- Empresas de Administracin Hipotecaria.

Principales Empresas del SF

EMPRESA BANCARIA
Es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del pblico en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiacin en conceder crditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado. Ej. BCP - BCO CONTINENTAL.

EMPRESA FINANCIERA

Es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesora de carcter financiero. CREDISCOTIABANK, EDYFICAR, TFC.

Empresas del SF
CAJA MUNICIPAL

Es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las pequeas y micro empresas. CMAC PIURA, PAYTA, MAYNAS.

CAJA RURAL

Es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana, pequea y micro empresa del mbito rural. CREDINKA, NUESTRA GENTE

Empresas del Sistema Financiero

EDPYME

Es aqulla cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la pequea y micro empresa. CREDIVISION, PRONEGOCIOS, RAIZ. . Son aquellas Que tengan por objeto nico y exclusivo brindar servicios de intermediacin financiera en beneficio de sus socios". No trabajan con Terceros

COOPERATIVAS

Caja Municipal de Crdito Popular:

Es aquella especializada en otorgar crdito pignoraticio al pblico en general; Encontrndose tambin facultada para efectuar operaciones activas y pasivas con los respectivos Concejos Provinciales y Distritales y con las empresas municipales dependientes de los primeros; As como para brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas.

Empresa de arrendamiento financiero Cuya especialidad consiste en la adquisicin de bienes muebles e inmuebles, los que sern cedidos en uso a una persona natural o jurdica, a cambio del pago de una renta peridica y con la opcin de comprar dichos bienes por un valor predeterminado. Empresa de Factoring: Cuya especialidad consiste en la adquisicin de facturas conformadas, ttulos valores y en general cualquier valor mobiliario representativo de deuda.

Empresa afianzadora y de garantas: Cuya especialidad consiste en otorgar afianzamientos para garantizar a personas naturales o jurdicas ante otras empresas del sistema financiero o ante empresas del extranjero, en operaciones vinculadas con el comercio exterior. Empresa de servicios fiduciarios:

Cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario en la administracin de patrimonios autnomos fiduciarios, o en el cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza. LA FIDUCIARIA SA FIDUPERU SA.

Operaciones y Servicios de las Instituciones Financieras

CPC Silvestre Quintana Pumachoque

Clasificacin de las Operaciones y Servicios.

C l a s i f i c a c i n
*Depsitos de ahorros *Cuentas corrientes *Depsitos a plazo *Depsitos CTS

Pasivas Fundamentales o Tpicas Activas

* Hipotecarios *Personales *Microempresas *Tarjeta de Crdito

Complementarias o Accesorias

Contingentes o Conexas

*Aval bancario *Carta fianza *Crdito documentario

Por Cuenta de Terceros o Servicios

*Compra y venta de divisas *Intermediario de cobros *Intermediario de pagos *Custodia de valores *Caja de seguridad *Cheques de gerencia *Certificacin de cheques

Introduccin
Los productos y servicios bancarios se han enriquecido en los ltimos aos

Con innovaciones financieras unidos a la Tecnologa de Informacin.

Todos los profesionales financieros deben conocer y manejar. Es importante la especializacin en este rubro.

Clasificacin de las Operaciones Bancarias

Pasivas: Cuando el banco recibe dinero del cliente. El cliente entrega dinero y puede recibir intereses por esta prestacin (cuentas corrientes, la de ahorros, a plazo fijo, cdulas hipotecarias). Activas: cuando el banco otorga el crdito (prstamos, descuentos, anticipo, apertura de crditos, etc.)

Clasificacin de las Operaciones Bancarias

Neutras o accesorias: cuando el banco no recibe ni otorga crdito (operaciones de mediacin donde sirve de intermediario).

Entre las que pueden mencionarse los giros enviados al cobro como agente recaudador del Estado, como custodia de valores, valores para negociar, etc.

OPERACIONES Y SERVICIOS
Principalmente las empresas podrn realizar las siguientes operaciones y servicios: 1. Recibir depsitos a la vista; 2. Recibir depsitos a plazo y de ahorros, as como en custodia; 3. a) Otorgar sobregiros o avances en cuentas corrientes; b) Otorgar crditos directos, con o sin garanta; 4. Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio, pagars y otros documentos de deuda;

5. Conceder prstamos hipotecarios y prendarios; y, en relacin con ellos, emitir ttulos valores, tanto en moneda nacional como extranjera; 6. Otorgar avales, fianzas y otras garantas, inclusive en favor de otras empresas del sistema financiero; 7. Realizar operaciones de factoring; 8. Realizar operaciones de crdito con empresas del pas, as como efectuar depsitos en ellas; 9. Realizar operaciones de crdito con bancos y financieras del exterior, as como efectuar depsitos en unos y otros

10. Comprar, conservar y vender acciones de bancos u otras instituciones del exterior que operen en la intermediacin financiera 11. Emitir y colocar bonos, en moneda nacional o extranjera. 12. Aceptar letras de cambio a plazo, originadas en transacciones comerciales; 13. Operar en moneda extranjera; 14. Emitir certificados bancarios en moneda extranjera y efectuar cambios internacionales;

15. Celebrar contratos de compra o de venta de cartera; 16. Adquirir los bienes inmuebles, mobiliario y quipo; 17. Efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos, as como emitir giros contra sus propias oficinas y/o bancos corresponsales; 18. a) Emitir cheques de gerencia; b) Emitir rdenes de pago; 19. Emitir cheques de viajero; 20. Recibir valores, documentos y objetos en custodia, como dar en alquiler cajas de seguridad; as

21. Expedir y administrar tarjetas de crdito y de dbito; 22. Realizar operaciones de arrendamiento financiero; - Leasing 23. Promover operaciones de comercio exterior as como prestar asesora integral en esa materia; 24. Prestar servicios de asesora financiera sin que ello implique manejo de dinero de sus clientes. 25. Actuar como fiduciarios en fideicomisos; 26. Comprar, mantener y vender oro;

27. Otorgar crditos pignoraticios con alhajas u otros objetos de oro y plata;
Entre otras operaciones.