1

Departamento de Derecho
Derecho Penal Especial


S.L. de El Escorial (Madrid) Espaa
Prof. D. Jos Luis Jimnez Rodrigo (abogado)
E-mail joseluisjimen4@gmail.com
2
La conducta ha de ser llevada a cabo en el seno de una
sociedad constituida o en formacin, y en casi todos
el S.A. es el administrador de hecho o de derecho, lo
que los convierte en delitos especiales propios.

Definicin de Sociedad: Toda cooperativa, caja de
ahorros, entidad financiera o de crdito, fundacin o
sociedad mercantil o cualquier otra entidad de
anloga naturaleza que para el cumplimiento de sus
fines participe de modo permanente en el mercado.

Definicin mercantil de administrador, todo aquel que, con
arreglo a la normativa vigente, desarrolla las funciones de
gobierno, gestin y representacin de una sociedad,
considerndose situaciones dudosas las del administrador
judicial y del secretario del consejo de administracin.

Administrador de hecho : todo aquel que, sin haber
satisfecho las exigencias legales, ejercita funciones de
gestin, gobierno o representacin en una sociedad.

SAP de Barcelona de 14 de marzo de 2001 condena como
cooperadores, no como autores, a quienes decan no ser socios
de una sociedad, y no eran sus administradores.


No existe uno comn para todos los tipos penales
de este ttulo, cada uno ser analizado en su
momento.
Ej. Respecto al delito del art. 290, se ha dicho que se pena el
falseamiento para proteger la verdadera situacin
econmica o jurdica de la empresa (SAP de Alicante de 22
de febrero de 2000).
Cuestin de procedibilidad: Exige la denuncia de
la persona agraviada, representante legal o
Ministerio Fiscal (Menores o incapaces o sus
capacidad disminuida) Excepto :Pluralidad o
Inters General


Falsear cuantas anuales u otros
documentos que deben reflejar la situacin
jurdica o econmica de la sociedad; y

de forma idnea para causar un perjuicio
econmico a la sociedad o a sus socios, o
a 3; y reservada a los administradores de
hecho o de derecho.
Si se materializa se agrava art. 290.2

S.A.: El administrador de Hecho o Derecho

Concurso: Se resuelve por el 8.1 (Concurso de Normas)

Accin: falsear las cuentas y documentos( art. 390,
menos las ideolgicas del 390.4) .

La falsedad ha de resultar idnea para perjudicar al
patrimonio
Por cuentas anuales: hay que entender el Balance, Las cuentas anuales de
prdidas y ganancias etc

Consumacin: Se consuma con la falsificacin, si
posteriormente se aprueban resulta indiferente
(STS de 14/07/2006)
Se estudia a la luz de los arts.1692 C.Civil,281 del C.
Comercio y otros de Sociedades annimas y limitadas.

ELEMENTOS OBJETIVOS:
A) El prevalimiento de una situacin mayoritaria en junta
de accionistas u rgano de administracin de sociedad
constituida o en formacin;
B)La imposicin de acuerdos abusivos,
C) ELEMENTO SUBJETIVO DEL TIPO, con nimo de lucro
propio o ajeno, de un tercero con el que se est de acuerdo,
por ejemplo (STS de 14 de julio de 2006);
D) En perjuicio de los dems socios (los que no estn en el
acuerdo);
E) Sin reportar beneficios a la sociedad
S.A.: El socio o socios que TIENEN mayora en el
seno de la sociedad.

S.P.: El resto de socios

Accin: Imponer un acuerdo abusivo, concepto de
difcil precisin.
Habr abuso cuando los acuerdos adoptados perjudiquen
directamente a los minoritarios y no beneficien al conjunto de
la sociedad. De darse el caso de que el beneficio lo obtenga el
principal accionista o el grupo de accionistas mayoritario y la
sociedad no no se debe aplicar el art. 291
Imponer o aprovechar, para uno mismo o para un tercero,y en
perjuicio de la sociedad o de alguno de sus socios,
un acuerdo lesivo adoptado por una mayora
ficticia, obtenida:
por abuso de firma en blanco,
por atribucin indebida del derecho de voto a quienes legalmente
carezcan del mismo, o
por negacin ilcita del ejercicio de este derecho a quienes lo
tengan reconocido por la ley o por cualquier otro medio o
procedimiento semejante.
Se diferencia de los abusivos, que estos provienen de una situacin
mayoritaria alcanzada lcitamente; mientras los lesivos tienen su
origen en una mayora conseguida de forma ilcita, por alguno de
los medios descritos en el tipo.
Elementos del Tipo:
Los administradores de derecho o de hecho de una
sociedad ,constituida o en formacin. SIN CAUSA
LEGAL
Negar o impedir a un socio, el ejercicio de los
derechos, reconocidos por las leyes, de
informacin,
participacin en la gestin o control de la actividad
social,
suscripcin preferente de acciones.


Tipo de Delito; Delito especial propio: Administrador
de hecho o derecho de una sociedad, constituida o en
constitucin (S.A)

La conducta tiene que ser manifiestamente grave por
reiterada y obstaculizadora

Es una Ley Penal en Blanco: Se resuelve por el
art. 48 de la Ley de Sociedades Annimas
ELEMENTOS:
Los administradores de derecho o de hecho de una
sociedad ,constituida o en formacin, sometida o que
acte en mercados sujetos a supervisin
administrativa



Negar o impedir la actuacin de las personas,
rganos, o entidades inspectoras o supervisoras.

Se protege la vigilancia de la actuacin de las
empresas; por el Estado
El administrador de hecho o de derecho, de una
sociedad constituida o en formacin que, en
beneficio propio o de tercero y con abuso de las
funciones propias de su cargo,
dispone fraudulentamente de los bienes de la
sociedad o contrae obligaciones a cargo de sta;
causando directamente un perjuicio
econmicamente evaluable a socios,
depositarios, cuentapartcipes o titulares de los
bienes, valores o capital que administren.

BJP: El patrimonio de socios, depositarios,
cuentapartcipes o titulares de bienes, valores o
capital gestionado por los administradores de la
sociedad; y solo en segundo trmino el
patrimonio social.


S.A. El administrador de hecho o de derecho.
Pero, tambin los socios pueden cometer este
delito, sobre todo en el caso de las sociedades en
formacin
Ejercer facultades dominicales sobre el patrimonio
administrado con fines distintos de los encomendados y
en contraer obligaciones con cargo a la sociedad, en
beneficio ajeno a sta.
No se contemplan conductas omisivas perjudiciales para
la sociedad (administracin desleal), como no cobrar una
deuda importante ni los negocios de riesgo realizados
con el conocimiento de los socios.
Las conductas del administrador generadoras de riesgo o
poco diligentes con las instrucciones recibidas, pero sin dolo
directo, no generan responsabilidades penales (SAP de
Gerona de 4 de mayo de 2000).
Bienes de la sociedad, no sobre bienes de la
exclusiva titularidad de los socios, aunque el
bien jurdico se contrae al patrimonio de
stos (en la medida en que la accin del
sujeto activo menoscaba su participacin en
la sociedad y, por ende, su patrimonio).
SAP de Cantabria de 31 de julio de 2000 se conviene que el
bien jurdico es la integridad del patrimonio social junto con la
defensa de los patrimonios de los sujetos indicados en el
precepto; el objeto material, los bienes sociales; y que se trata
de un delito de resultado, en el que reside un elemento
subjetivo del injusto representado por la intencin de obtener
un beneficio.

Los delitos de administracin desleal y
apropiacin indebida: sta requiere un nimo
de apropiacin definitiva de los bienes
recibidos por ttulo que lleva aparejada la
obligacin de devolver la cosa, extremo
innecesario en la administracin fraudulenta.
Habr un concurso de normas que debe
resolverse en virtud del principio de
especialidad.
Entre el delito de administracin desleal y el de
estafa, en la administracin desleal no se
produce en virtud de una inicial, previa e
intencionada maniobra engaosa, sino por el
posterior, consciente e interesado
quebrantamiento de la genuina relacin de
confianza que vincula al administrador del
patrimonio ajeno con el titular del mismo, y
requiere que el autor induzca al sujeto pasivo,
mediante engao, a realizar una disposicin
patrimonial perjudicial.