Delitos contra la confianza y la buena

Fe en los negocios

Eduardo Figueroa Montaez
Setiembre del 2013

GENERALIDADES


El capitulo I ATENTADO CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO debe su nombre a
lo dispuesto en la octava disposicin final de la ley 27146 LEY DEL
FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DE REESTRUCTURACION PATRIMONIAL.

Este titulo contiene un grupo de figuras delictivas que se aplican a la
relacin comercial entre deudores y acreedores.

La Legislacin penal interviene para garantizar el respeto a los
procedimientos y la buena fe en las relaciones mercantil y particularmente
crediticias.

Protege por igual al acreedor y al deudor.



SISTEMA CREDITICIO


Se protege al sistema crediticio cuando se reprimen conductas disvaliosas
tales como para este caso- se produzcan comportamientos fraudulentos,
desconocimiento de crditos reconocidos a los acreedores, dilapidacin, etc
es decir con la penalizacin se tutela las legitimas acreencias de la masa
concursal.

Se debe tener en cuenta que NO SE PENALIZA la falta de pago por una deuda
sino las maniobras que haga el deudor para satisfacer el pago de dichas
deudas de un proceso concursal a que se refiere el capitulo bajo anlisis.
EL BIEN JURIDICO PROTEGIDO

Dada la perspectiva colectiva que asume el cdigo penal con ocasin de la Ley
27146 Ley de fortalecimiento del sistema de reestructuracin patrimonial
recoge la denominacin de atentados contra el sistema crediticio
superando la denominacin obsoleta de quiebra a partir de su entrada a
vigor.

El bien jurdico protegido resulta de doble vertiente.
La doble vertiente del bien jurdico protegido
El bien protegido resulta de doble vertiente.

La primera sera la proteccin del sistema crediticio cuya naturaleza sera
supra-individual, es decir que se trata de proteger el orden econmico
general y la funcionalidad del sistema crediticio en particular.

La segunda es la proteccin de un inters jurdico de estructura individual en
la que los deudores cuya conducta resulte fraudulenta en el cumplimiento de
la obligacin de pago dentro de un procedimiento concursal son castigados y
sancionados por quebrantar las normas penales contenidas en este ttulo.
Atentados contra el Sistema crediticio
Alzamiento de bienes

Art. 209 (Insolvencia punible)

En este artculo se establece la responsabilidad penal del deudor o de quien
acte en su nombre el administrador o el liquidador que, dentro de un
procedimiento de insolvencia, simplificado, concurso preventivo, transitorio o
cualquier otro procedimiento de reprogramacin de obligaciones, realiza en
perjuicio del acreedor o acreedores las siguientes conductas:
CONDUCTAS FRAUDULENTAS
a. Ocultamiento de bienes:

Los procedimientos concursales antes citados, requiere indispensable una
relacin detallada de bienes muebles e inmuebles que tiene el carcter de
declaracin jurada.

De modo que la consumacin de esta modalidad se materializa cuando el
autor sustrae u oculta del inventario patrimonial dinero efectos o cosas.
b. Simulacin, adquisicin o realizacin de
deudas, enajenaciones, gastos o prdidas.

Se fingen deudas, enajenaciones, gastos y prdidas que conllevan, en
definitiva, una disminucin del activo del deudor y con ello la reduccin de las
posibilidades de satisfacer los crditos pendientes.

La condicin objetiva de punibilidad es que estos actos deben producirse en
el marco de un procedimiento concursal.

c. Otorgar preferencia o ventaja a un acreedor
en desmedro de los dems acreedores.

En esta modalidad se dispone del patrimonio de la empresa con la intencin
de preferir a un determinado acreedor.

Es decir se le favorece violando el principio de igualdad concursal, ya que los
de ms vern reducido el patrimonio con el que eventualmente sern
satisfechos sus crditos.
Art. 210 Circunstancia atenueante por accin
culposa

Este artculo consigna como tipo penal la posibilidad de que el agente realice
por la culpa las conductas descritas en el art. 209.
Llama la atencin como es que se puedan ocultar, simular, enajenar bienes
comprometidos en el pago de un acreencia de carcter concursal, cuando son
conductas que llevan aparejadas siempre del dolo.
El legislador sostiene que, estas conductas son equiparables a la dejadez,
impericia o negligencia del deudor en la realizacin de ciertos negocios
jurdicos que llevan la carga de riesgo existente en el mercado o mbito
comercial sin desbordar los lmites del riesgo permitido y que por ello no
pueden ser reputados como delictivos.
Art. 211.- Insolvencia Fraudulenta

Se describe la conducta tpica del deudor que haciendo uso de informacin
financiera y/o contable, as como la simulacin de obligaciones o pasivos
inexistentes, logra la suspensin de la exigibilidad de sus deudas.

El deudor busca con conciencia y voluntad (dolo), obtener la declaracin
administrativa de suspensin de exigibilidad de obligaciones.
Para ello se vale dentro del proceso concursal- de una conducta fraudulenta
orientada a emplear informacin, documentacin o contabilidad falsas, es
decir hacer constar en ciertos documentos un contenido que no refleja la
verdadera situacin patrimonial de la empresa.

Es un delito de resultado que requiere de una declaracin de la Comisin de
la Reestructuracin Patrimonial o de aquella que haga sus veces, aceptando la
suspensin que persigue el sujeto activo.
Art. 212.- La colaboracin eficaz en el marco de
las insolvencias punibles

La esencia de este artculo radica en la obtencin de informacin til para la
identificacin de los autores, co-autores y partcipes as como la forma como
se perpetr el delito, la misma debe servir para evitar o impedir la
continuidad de delito, dar luces acerca de las circunstancias en se que
produjo el hecho delictuoso y conocer el destino y ubicacin de los bienes
sustrados para reincorporarlos al patrimonio del deudor y de esa manera
imputarlos al pago de las obligaciones a favor de sus acreedores.

Art. 213.- Ejercicio de la accin penal.

De conformidad con este artculo, existe una accin penal mixta, ya que
puede ser privada, siempre y cuando sea el agraviado quien denuncie el
hecho punible.

Ser pblico cuando la denuncia la efecte el rgano competente del
INDECOPI, siendo claro que en ambos casos el titular de la accin es el
Ministerio Pblico.

Art.213-A Administracin indebida de
patrimonios de propsito exclusivo

Este es un delito especial propio, pues para su configuracin y tipicidad se
requiere esencialmente que el autor ejerza dominio fiduciario, as puede
darse el caso cuando un administrador de una sociedad de patrimonio
especial realiza actos de disposicin de los activos, fuera de los lmites
previstos en la constitucin del fideicomiso.


QUE ES UN FIDEICOMISO

Es un negocio jurdico en donde se deja un bien o propiedad con un
propsito determinado en beneficio a alguien y en el encargo de un sujeto
ajeno quien se encargar de administrar y realizar los actos tendientes al
cumplimiento de quien ser el poseedor posterior los bienes.