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Regulacin y Supervisin
Bancaria
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PRINCIPALES RIESGOS
I. Riesgo Crediticio. Posibilidad de incumplimiento de pago del
deudor.
II. Riesgos de Mercado y Liquidez.
A. Mercado. Variacin en el valor de los activos del banco a
consecuencia de variaciones en el tipo de cambio, tasas de
inters y precios.
B. Liquidez. Incapacidad del banco de afrontar sus obligaciones
en el corto plazo.
III. Riesgos de Operaciones. Posibilidad de producir prdidas
financieras como consecuencia de deficiencias operativas
(sistemas, procesos, etc.)
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Activos, Riesgos y Capital
Los riesgos financieros asumidos por la empresa
requieren que se posea un nivel de capital de
acuerdo a los riesgos asumidos.
De esta forma, el crecimiento de los activos, y la
mayor exposicin de riesgos asumidos por la
empresa, estn en funcin al tamao del
patrimonio efectivo: A mayores riesgos asumidos
se exige mayor capital.
Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo /
Patrimonio Efectivo
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La supervisin directa se hace bajo dos modalidades:
Se realiza en la SBS
Analiza las transacciones que desarrolla cada institucin
Cruza informacin para detectar irregularidades
Realiza un anlisis de riesgos e indicadores
supervisin in-situ
Complementa la supervisin extra-situ
Se realiza en cada institucin financiera
Se realiza al menos una visita al ao a cada institucin
Se revisa la cartera y los diversos procedimientos
Supervisin Bancaria
supervisin extra-situ
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Principios Bsicos

Principio 1: Objetivos, independencia, y Recursos
Que el supervisor tenga responsabilidades y objetivos claramente
definidos:
Cuente con una legislacin clara y consistente que permita supervisar
con independencia de presiones polticas.
Tenga poderes suficientes para hacer cumplir la Ley.
Cuente con recursos humanos y materiales adecuados.
Cuente con una Ley de Bancos moderna.
Tenga una adecuada proteccin legal.


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Principios Bsicos

Principios 2 al 5: Entrada al Mercado y operaciones permisibles
El supervisor debe:
Definir claramente las actividades que las instituciones pueden
desempear
Posea criterios claros para evaluar la apertura de nuevos bancos y
rechazar aquellas solicitudes que no cumplan con los requisitos de
idoneidad tcnica, moral y econmica
Tenga la autoridad para revisar y rechazar cualquier propuesta de
transferencias importantes del accionariado
Establezca criterios adecuados para evaluar adquisiciones o inversiones
importantes realizadas por los bancos para evitar que la supervisin
pueda verse mellada.


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Principios Bsicos

Principios 6 al 18: Regulacin y Requerimientos prudenciales
Para cumplir con este principio el FMI verifica que el supervisor:
Desarrolle lineamientos adecuados para una correcta identificacin,
medicin y administracin de riesgos de:
-Crdito -Operacional
-Mercado -Tasa de inters
-Liquidez -Reputacin
Establezca los requerimientos de capital necesarios para hacer
frente a estos riesgos
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Principios Bsicos

Principios 19 al 21: Mtodos de supervisin bancaria continua
Para cumplir con este principio el FMI verifica que el supervisor:
Posea sistemas de supervisin extra-situ e in-situ
Mantenga contacto cercano con los gerentes de los bancos y un
entendimiento cabal de sus operaciones
Tenga los medios suficientes para recolectar, revisar y analizar los
reportes prudenciales a nivel individual y consolidado
Posea medios de validacin externos a travs de visitas de
inspeccin o a travs del uso de auditores externos


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Principios Bsicos

Principio 22: Contabilidad y Requerimientos de informacin
El supervisor debe:
Exijir que cada banco mantenga registros adecuados concordantes
con polticas y prcticas contables consistentes
Principio 23: Habilidad para tomar acciones correctivas
El supervisor debe:
Capacidad para aplicar medidas correctivas oportunas
Capacidad de revocar licencias/autorizaciones bancarias
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Principios Bsicos

Principio 24 al 25: Supervisin Consolidada y Transfronteriza
El supervisor debe:
Requerir a los bancos extranjeros operando en el mercado local los
mismos estndares que aquellos requeridos para las instituciones
locales
Ejerza una supervisin consolidada a aquellos grupos financieros
asociados al Banco sean estos locales o internacionales
Comparta informacin con los supervisores extranjeros con la
finalidad de ejercer supervisin consolidada

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Control, Organizacin y Gestin
Adecuacin de Capital
Calidad de los Activos
Riesgo de Mercado
Rentabilidad
Liquidez
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Permite absorber prdidas no anticipadas con margen suficiente como
para inspirar confianza entre los depositantes y permitir la continuacin
de las operaciones de la institucin.
Controlar el crecimiento explosivo de los activos.
Reduce la probabilidad de riesgo moral por parte de los bancos
Por qu es importante?
Adecuacin de Capital
Se utiliza como indicador:
Patrimonio Efectivo / Activos Ponderados por Riesgo
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TIER I
+
TIER II
-
Deducciones de Capital
PATRIMONIO
EFECTIVO
=
Avanza
Adecuacin de Capital
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Capital Base (Tier I)

Capital desembolsado, exigible
y suscrito por acciones
Acciones comunes y
preferentes
Utilidades no distribuidas
declaradas o prdidas
Reservas legales
Componentes del Capital
Capital Suplementario (Tier II)

Reservas por revalorizacin
Provisiones genricas
Deuda subordinada (mayor a 5 aos)
Deducciones de Capital

Inversiones en subsidiarias no
consolidadas
Tenencias de capital en otros bancos
Dficit de provisiones
Goodwill
Adecuacin de Capital
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Ponderador Activos
0%
Efectivo y operaciones con el gobierno y el Banco Central, y gobiernos
10%
Crditos garantizados por pases diferentes a la OCDE
20%
Operaciones con empresas del sistema financiero y bancos de
primera categora del exterior, incluidos los crditos garantizados por
stos
50%
Activos en arrendamiento financiero con cumplimientos normales,
prstamos con garantas hipotecarias, operaciones garantizados por
bancos del exterior sujetos a supervisin en su casa matriz o que
cuenten con cobertura de compaas de seguros del exterior
100%
Operaciones con bancos del exterior no sujetos a supervisin y todos
los crditos no considerados en las categoras anteriores
Ponderacin de los activos
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Requerimiento de Capital
Segn el acuerdo de Basilea, el ratio de Capital / Activos
Ponderados por Riesgo debe ser superior a 8%
En el Per, la exigencia de capital es an ms rigurosa: el
patrimonio efectivo debe ser como mnimo 9.1% de los activos
ponderados por riesgo
Adecuacin de Capital
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Por qu es
importante?
Cambios en ciertos precios de la
economa (tasas de inters, tipo
de cambio, etc) pueden afectar la
solvencia de los bancos
Riesgo de Mercado
Tipos de Riesgo de Mercado
1. Tasas de Inters
2. Tipo de Cambio
3. Precio de instrumentos de Capital y Deuda
4. Operaciones con instrumentos derivados
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Riesgo de Mercado
El principal riesgo de mercado es el riesgo cambiario
El indicador que se usa para medir este riesgo es posicin global en
moneda extranjera como porcentaje del patrimonio efectivo
Posicin
Global
Activos - Pasivos
en ME
Posicin Neta
en productos
financieros
derivados
= +
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Por qu es importante hacer un seguimiento de la rentabilidad?
Una institucin con prdidas continuas termina siendo
insolvente.
Las prdidas pueden afectar la confianza de los depositantes.
Bancos que incrementan excesivamente su rentabilidad
pueden dar una seal de que vienen tomando riesgos excesivos.
Las utilidades constituyen una seal de la calidad de activos y
de la capacidad gerencial de los bancos.
Rentabilidad
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Demuestra al mercado que la institucin financiera es segura
Permite que el banco cumpla con sus compromisos
Impide una venta precipitada de activos
Evita los costos de recurrir al mercado interbancario o al BCR
Liquidez
Por qu es importante?
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Activos Lquidos
Pasivos de Corto
Plazo

8%
En Moneda Nacional
20%
En Moneda Extranjera
Se requiere que los activos lquidos cubran al menos una
porcin de los pasivos de corto plazo
Avanzar
Liquidez
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Control, Organizacin y Gestin
Se evala la orientacin estratgica de la institucin, el sistema de
gobierno corporativo y los procedimientos de administracin y gestin de
riesgos.
El nivel profesional y la capacidad gerencial de las instituciones
constituyen una pieza fundamental para la performance de las
instituciones financieras.
Este aspecto resulta importante porque errores en el manejo de las
instituciones (toma excesiva de riesgos, mala asignacin de los recursos,
etc) pueden desencadenar la insolvencia de las mismas.

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Supervisin Consolidada
Supervisin consolidada implica:
Identificar los riesgos que enfrentan los conglomerados
Verificar el cumplimiento de los requerimientos prudenciales en
relacin a los riesgos que enfrentan
Adems del CAMEL+BCOM tambin se realiza una supervisin
consolidada con la finalidad de controlar a los grupos
econmicos por el riesgo nico
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Supervisin Consolidada
Se ha establecido un marco legal para la supervisin consolidada en
el Per
Se han firmado convenios para el intercambio de informacin con
supervisores de varios pases
Se han realizado visitas de inspeccin a empresas de los
conglomerados financieros Credicorp, empresa del Grupo IFH vinculado
a Interbank y a la sucursal del Banco Sudamericano en Panam. Estas
visitas se realizaron en coordinacin con los organismos supervisores
de los pases anfitriones.