Se transfiere a la cuenta corriente bancaria

de la empresa ABC , efectivo de la caja los

importes de S/. 1500 y US$ 800 siendo el tipo
de cambio S/. 3,40
FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO
PERIO
DO
RU
C
DENOMINACION SOCIAL
N
u
m
e
r
o

F
e
c
h
a

Glosa o Descripcin de
la Operacin
Referencia
de la
Operacin
CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
CO
D.
Tabl
a 8
N
FO
LI
O
M
AY
O
R
N
DO
CU
M.
COD DENOMINACION DEBE HABER
1
por la transferencia a la
cuenta corriente 10 efectivo y equivalente de efectivo

4.220,00
10.4 cuentas corrientes en Inst. financieras
104.1 cuentas corrientes operativas
1041.1 ctas. Ctes operativas MN

1.500,00
1041.2 ctas . Ctes operativas ME

2.720,00
10 efectivo y equivalente de efectivo

4.220,00
101.1 caja

1.500,00
101.2 caja

2.720,00

Se procede a la apertura de fondo fijo por S/.
2500.

Posteriormente se restituye liquidacin de gastos
por movilidad S/. 1200 y repuestos diversos
para consumo inmediato por S/. 800
FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO
N
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F
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a

Glosa o Descripcin de la Operacin
Referencia de la
Operacin
CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
COD.
Tabla 8
N
FOLI
O
MAY
OR
N
DOCU
M.
COD DENOMINACION DEBE HABER
1 por la apertura del fondo fijo 10 efectivo y equivalente de efectivo 2.500,00
102 fondos fijos
10211 fondos fijos
10 efectivo y equivalente de efectivo
104 cuentas corrientes en I.F

2.500,00
104.1 cuentas corrientes operativas
10411 cuentas corrientes operativas
2
por la liquidacion de gastos con el fondo
fijo 60 compras 800,00
60.3 materiales auxiliares , suministros y repuestos
63 gastos servicios prestados por terceros 1.200,00
63.1 transportes , correos y gastos de viaje
631.1 transportes
3 por la reposicion del fondo fijo 10 efectivo y equivalente de efectivo
10.2 fondos fijos

2.000,00
10 efectivo y equivalente de efectivo 2.000,00
1021.1 fondos fijos
10 efectivo y equivalente de efectivo

2.000,00
10.4 cuentas en instituciones financieras
1041.1 cuentas corrientes operativas
Se remite desde Chimbote por agencia de
transporte de caudales dinero en efectivo por
S/. 10000 a la oficina en Trujillo para el pago
de remuneraciones del personal destacado
temporalmente . La agencia cobra por sus
servicio 10% + 19% de IGV
FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO
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Glosa o Descripcin de la
Operacin
Referencia de la
Operacin
CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
COD.
Tabla 8
N
FOLI
O
MAY
OR
N
DOCU
M.
COD
DENOMINACION DEBE

HABER
1
por el retiro de efectivo del
banco 10 efectivo y equivalente de efectivo
10.1 caja

10.000,00
10 efectivo y equivalente de efectivo
10.4 cuentas corrientes en I.F

10.000,00
2 por el envi del dinero 10 efectivo y equivalente de efectivo
103.1 efectivo en transito

10.000,00
63 gastos por servicios prestados
632.2 comisiones

1.000,00
40 tributos contra y apor al s.p.s. por pagar
401.1 IGV

190,00
10 efectivo y equivalente de efectivo
101.1 caja

10.000,00
42 cuentas por pagar comerciales - terceros
421.2 facturas emitidas

1.190,00
3
por la confirmacin del
dinero recibido 41 remuneraciones y participaciones por pagar
411.1 sueldos y salarios por pagar

10.000,00
10 efectivo y equivalente de efectivo
103.1 efectivo en transito

10.000,00

ENUNCIADO

Se solicita al Banco Moderno emitir cheque de
gerencia por S/.5000 a favor de Mercantil
general, afectando su cuenta corriente en igual
moneda. La entidad bancaria por el servicio cobra
S/.30.
FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO
DENOMINACION SOCIAL
N
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Glosa o Descripcin de la
Operacin
Referenci
a de la
Operacin
CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
CO
D.
Tab
la 8
N
F
O
LI
O
M
A
Y
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N
D
O
C
U
M.
COD DENOMINACION DEBE HABER
1
por la emision del cheque de
gerencia del banco modelo
10 efectivo y equivalente de efectivo
107 fondos sujetos a restriccion

5,000.00
63 gastos por servicios prestados por terceros
63.9 otros servicios prestados por terceros

30.00
10 efectivo y equivalente de efectivo
10.4 cuentas corrientes en Inst. Finan.

5,030.00
La empresa MATRIZ ALFA posee al 30 de
junio un inmueble que utiliza como almacn
valorizado en s/.65000 y edificio de s/.150000
con depreciacin acumulada ascendente a
s/.45000.
FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO
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Glosa o Descripcin de la Operacin
Referencia
de la
Operacin
CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
CO
D.
Tabl
a 8
N
FO
LI
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MA
YO
R
N
DO
CU
M.
CO
D
DENOMINACION DEBE HABER
1 por la transferencia del inmueble 27 activos no corrientes mantenidos para la venta
27.2 inmuebles , maquinarias y equipo
272.1terrenos 65,000.00
272.2 edificaciones 105,000.00
39 depreciacin , amortizacin y agotamiento acumulado
391 depreciacion acumulada 45,000.00
33 inmuebles , maquinarias y equipo
331 terrenos 65,000.00
33 inmuebles , maquinarias y equipo
33.2 edificaciones 150,000.00
2 por el retiro del inmueble vendido 65 otros gastos de gestin
655.1 costo neto de enajenacin de act. Inm.
6551.3 inmuebles , maquinarias y equipos 170,000.00
27 activos no corrientes mantenidos para la venta
272.1 terrenos 65,000.00
272.2 edificios 105,000.00