Prestamos

Amortizaciones

Intereses

Ganancia
Impositiva

Aportes de Capital

Dividendos
Saldo de Caja Residual
Caja Residual Acumulada

Diversas Formas de
prestamos
Flujo de caja
Econmico

Prestamos
Se extrae del programa
financiero

Pago Peridico del prstamo

Amortizaciones

Reconocido a favor del

acreedor

Se extrae del programa

financiero

Flujo de caja
Econmico

Utilidades recibidas por una

cantidad de dinero colocado
como ahorro o prstamo.
Intereses

Flujo de caja
Econmico

Se extrae del programa

financiero

Ganancia
Impositiva

Resultado de la reduccin en
el pago del impuesto.

Flujo de caja
Econmico

Ganancia Impositiva = Gastos Financieros x Tasa de Impuesto Marginal

El resultado del flujo de CAJA FINANCIERO refleja la salida y entrada

de dinero.

Cantidad que aportan los accionistas, con el fin de

equilibrar la actividad empresarial

Aportes de
Capital

Obteniendo por lo menos una caja residual igual a cero

Solo en el caso de que el flujo de caja sea alto no ser

necesario el aporte de capitales.

Flujo de Caja Financiero

Parte de la utilidad que se abona a los accionistas

Dividendos
Corresponde al monto indicado al ao anterior en el
Estado de Resultados.

Saldo de Caja Residual

Aportes de
capital

Flujos de Caja
Financieros

Dividendos

Monto efectivo acumulado de la caja residual

Caja Residual
Acumulada
Recomendable para proyectos:

Monto mayor que cero

O Igual a cero

Optimizar la inversin
si recurrir a nuevos
aportes

Rubros contables
Ben ef ic io s
Ingresos por ventas
Otros ingresos
Co st o s
Activo fijo
Intangibles
Caja mnima
Costos de Fabricacin
Gastos de Administracion
Gastos de Ventas
Impuestos
Fl u jo d e Ca ja Ec o n m ic o
Prstamos
Amortizaciones
Intereses
Ganancia Impositiva
Fl u jo d e c a ja Fin a n c ier o
Aportes de Capital
Dividendos Pagados
Saldo de Caja Residual
Caja Residual Acumulada

Ao
0

40000
-

45000
-

45000
-

45000
-

45000
5000

10100
2000
-12100
10000

11790
3000
5200
20400
500
-890
10000
4000
7000

3885
5200
20400
3000
5000
370
7145
4000
5600

-1890
6000
4110
4110

-2455
4130
1110
565
4675

5200
20400
3000
5000
1820
9580
400
2800
1390
4170
4170

5200
20400
3000
5000
2100
14300
4000
1400

-2100
2100
-

5200
20400
3000
5000
1540
9860
4000
4200
850
2510
2310
200
4875

4875

8900
840
4950
4790
9665