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DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 Caja general
110510 Caja menor
1120 CUENTAS DE AHORRO
11
El efectivo
1.
2.
Operaciones en el mostrador
Ingresos ejecutados por cobradores
1105 CAJA
CAJA GENERAL: Es el efectivo que
ingrese y salga de la empresa en una
cuenta de saldo deudor o cero
indicara el efectivo, cheques o vales
que se encuentran en caja.
CAJA MENOR: Es el fondo que la
empresa emplea para los gastos
menores.
ARQUEO DE CAJA
30.000
DB
CR
10.000
10.000
EJEMPLO
El da 15 de septiembre el Seor Jos Prez realiza pago de la factura
098 por valor $1.000.000, el cajero no realizo el registro
correspondiente a dicho pago.
Caja
DB 1.000.000
Clientes Nacionales
CR
1.000.000
Sobrantes ocasionados por valores recibidos de mas por el
cajero
EJEMPLO
El valor total en libros es de $300.000 y el saldo despus de realizado
el arqueo de caja es de $380.000
Caja
Ingresos Diversos
DB 80.000
CR
80.000
1110 BANCOS
MONEDA NACIONAL
MONEDA EXTRANJERA
CONCILIACION BANCARIA
EXTRACTO BANCARIO
Es el documento que elaboran
mensualmente los bancos para sus
clientes por cuentas corrientes o de
ahorros, relacionando en forma parcial
o total el movimiento de la cuenta por
consignaciones, depsitos, giros de
cheques, retiros, notas dbitos y
crditos y los saldos.
198.000
Notas Crditos
Prestamos abonados en cuenta corriente.
Consignaciones de clientes.
Rendimientos financieros producidos por los
saldos en cuentas de ahorro.
EJEMPLO
En el extracto bancario emitido por el Banco
de Bogot aparecen $74.000
correspondientes a intereses generados por
la cuenta de ahorro.
Bancos Nacionales
DB 74.000
Ingresos Financieros (intereses) CR
74.000
DB
CR
10.000
10.000
Caja
DB 54.000
Bancos Nacionales CR
54.000
DB
CR
300.000
300.000
200.000
CONCILIACION INDIVIDUAL
CLNICA DE MOTOS
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO CAFETERO CUENTA No. 287-05500-3
2.494.000
$2.2003.000
300.000
(9.000)
$2.494.000
$2.494.000
CONTABILIZACION CONJUNTA
CLNICA DE MOTOS
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO CAFETERO CUENTA No. 287-05500-3
SUMAS IGUALES:
$2.494.000
$2.203.000
(9.000)
300.000
$2.194.000
$2.194.000