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Dr.

Esteban Carbonell OBrien


ecarbonell@carbonell-law.org

EL DERECHO CONCURSAL EN EL PER


En el Per, los procedimientos Concursales, se rigen bajo la Ley
General del Sistema Concursal (Leyes N 27809 y 28709)
Esta Ley tiene por objetivo:
-la permanencia de la unidad productiva
-la proteccin del crdito y el patrimonio de la empresa.
La Ley General del Sistema Concursal da competencia para
conocer de los procedimientos Concursales a:

-la Comisin de Procedimientos concrsales del INDECOPI y


las Comisiones que se instalan en virtud de convenios y la
Comisin de Procedimientos Concursales del INDECOPI y
-las Comisiones creadas en virtud de los convenios que se
celebren con las instituciones, son competentes para conocer
los procedimientos Concursales regulados en la Ley. El
Tribunal es competente para conocer en ltima instancia
administrativa.

La Comisin de Procedimientos Concursales (CCO) es el


rgano del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y
de la Proteccin de la Propiedad Intelectual (INDECOPI)
responsable de la tramitacin de los procedimientos a travs
de los cuales se busca generar un ambiente adecuado para la
negociacin entre los acreedores y el deudor comn a todos
ellos, con el objetivo de alcanzar soluciones eficientes
destinadas a la recuperacin del crdito.

A dems, corresponde a la comisin de Procedimientos


Concursales del INDECOPI regular y fiscalizar la actuacin de
las Comisiones creadas en virtud del Convenio, Entidades
Administradoras y Liquidadoras, acreedores y deudores
sujetos a los procedimientos Concursales en el mbito
nacional, para lo cual podr expedir directivas de cumplimiento
obligatorio.

RESOLUCION N 023-96-TRI-SDC
EXPEDIENTE N 107-95-CRE-CAL-008
Deudor
Materia

: Eduardo Marisca Agencia de Aduana S.A.


: Reconocimiento de crditos incorporados en letras endosadas en descuento

1.- El girador, el aceptante, el avalista y el endosante de


una letra de cambio resultan conjuntamente obligados
solidarios al pago de sta desde el momento en que
suscriben dicho documento.
2.- No es necesario que la letra de cambio se encuentre
vencida para que los mencionados en el punto anterior se
encuentren obligados solidariamente al pago de una
deuda real y efectiva, pese a no ser exigible en forma
inmediata.

RESOLUCION N 072-96-TDC
EXPEDIENTE N 005-95-CRE-CCAIL
Deudor
Materia

: Pastor Boggiano S.A.


: Procedencia del reconocimiento de crditos de origen tributario no exigibles;
Procedencia del conocimiento de crditos de rigen tributario incorporados en
instrumento documentos en los que cabe reclamacin

Para que la Comisin o una entidad delegada reconozca


los crditos de origen tributario que previamente no hayan
sido reconocidos por el deudor, deber verificar que el
plazo de ley con que cuenta el deudor para impugnar de
dichos crditos ante la administracin tributaria haya
vencido.

RESOLUCION N 080-96-TDC
EXPEDIENTE N 084-94-CSA-05
Deudor
Materia

: Empresa de Distribucin Elctrica de Lima Norte S.A.


: Solicitud de reconocimiento de crditos presentada en fecha posterior al inicio del
procedimiento judicial de quiebra

"Los rganos administrativos encargados de la


tramitacin de los procedimientos derivados de la Ley de
Reestructuracin
Empresarial,
dejan
de
tener
competencia para el reconocimiento de crditos frente a
empresas insolventes luego de producida la declaracin
judicial de quiebra, asumiendo el rgano jurisdiccional, en
forma nica y exclusiva, el conocimiento del proceso
correspondiente".

RESOLUCION N 088-96-TDC
EXPEDIENTE N 054-94-CRE-CAL
Deudor
Materia

: Industria Textil de Exportacin S.A.


: Impugnacin de junta de acreedores Representacin en junta de acreedores

Cuando los rganos administrativos se pronuncien sobre


impugnaciones formuladas contra reuniones de juntas de
acreedores, as como contra los acuerdos que se hayan
adoptado en ellas, cuando stas se sustenten en presuntos
defectos existentes en la participacin o en la votacin de uno o
varios integrantes de la respectiva junta, la Comisin debe
hacer el siguiente anlisis:
1) Determinar si el vicio o defecto afectara a toda la junta
o nicamente a determinadas partes de su desarrollo
2) Cuando se trate de vicio o defecto en la participacin de
uno o varios integrantes de la junta, determinar si en
caso de declararse fundada la impugnacin se afectara
la validez de la reunin o del acto impugnado.

RESOLUCION N 011-97-TDC
EXPEDIENTE N 078-95-CAL-003
Deudor
Materia

: Seguconsult S.A.
: Solicitud de reconocimiento de crditos Administradoras privadas de fondos de pensiones
Aportes previsionales Liquidacin para cobranza sobre base presunta Facultades de
investigacin Nulidad de resolucin

Cuando una AFP solicite el reconocimiento de crditos derivados


de aportes previsionales impagos, Comisin de Salida del Mercado
del Indecopi y sus entidades delegadas, debern:
Verificar que la AFP haya declarado que el historial previsional
correspondiente no cuenta con informacin sobre la
remuneracin real; y emiti y notific al deudor la Liquidacin
Previa. En ese caso, deber constatar si la informacin
necesaria obra en alguno de los expedientes administrativos a
su cargo. De no tenerla, requerir a la empresa deudora la
presentacin de copia de los documentos necesarios.
Absuelto el requerimiento, remitir a la AFP copia de la
documentacin recibida, para que modifique su solicitud
reliquidando la deuda previsional. Finalmente, si la AFP no
cumple con reliquidar su crdito en el plazo concedido por la
Comisin declarar infundada la solicitud.

RESOLUCION N 021-97-TDC
EXPEDIENTE N 006-95-05-CRE-CCAIL
Deudor
Materia

: Granja Las Mercedes E.I.R.L


: Reconocimiento de crditos de origen tributario Oposicin del convenio de liquidacin
extrajudicial Reconocimiento de crditos tributarios controvertidos Judicialmente.

Con la solicitud de reconocimiento de crditos de origen


tributario, es necesario que se presenten los instrumentos
o documentos sustentatorios que acrediten el
reconocimiento por el deudor o, en su caso, que hayan
sido debidamente notificados al deudor tributario.

RESOLUCION N 079-97-TDC
EXPEDIENTE N 035-96-CCE-CCPL
Deudor
Materia

: Compaa Industrial Oleaginosa S.A.


: Declaracin de insolvencia a solicitud de acreedor Existencia de los crditos Legitimidad
de los crditos Vinculacin econmica Saneamiento del procedimiento Proceso de
investigacin Nulidad de actos administrativos

Cuando el crdito invocado est incorporado en una


letra de cambio o cualquier otro ttulo valor, resulta
apropiado reconocer el crdito en mrito a la literalidad
del ttulo, en aplicacin de los principios de simplicidad,
celeridad y economa de los procedimientos
administrativos.

RESOLUCION N 088-97-TDC
EXPEDIENTE N 001-93/CRE-CAL-007
Deudor

: Sociedad Minera Gran Bretaa S.A., En Liquidacin

Materia

: Reconocimiento de crditos

Precedente I.
Toda solicitud de reconocimiento de crditos de origen laboral, deber
regirse por el siguiente procedimiento:
a) verificar o exigir que la solicitud de reconocimiento de crditos
se sustente con los documentos necesarios.

b) de presentarse autoliquidacin o determinacin de los crditos,


d) en caso que la empresa insolvente se oponga a la
autoliquidacin, la Comisin deber ponerlo en conocimiento de la
otra parte y remitir al Ministerio de Trabajo y Promocin Social.
e) la liquidacin practicada por el MTPE ser apreciada por la
Comisin a fin de proceder o no a reconocer los crditos
invocados.

RESOLUCION N 088-97-TDC
EXPEDIENTE N 001-93/CRE-CAL-007
Deudor

: Sociedad Minera Gran Bretaa S.A., En Liquidacin

Materia

: Reconocimiento de crditos

Precedente II
Los elementos de juicio o indicios que crean duda respecto de la
existencia de los crditos invocados, lo constituirn la cuanta
de dichos crditos, la misma que no guardar relacin con la
del resto del personal u otras situaciones dudosas o
sospechosas y, adems, que la solicitud sea presentada por
un trabajador o ex trabajador que sea o haya sido:
a. personal de confianza de la empresa declarada
insolvente;
b. personal que mantuvo con los directivos de la
empresa insolvente, algn vnculo adicional al
laboral;
c. accionista, director o gerente de la empresa
insolvente; y, adicionalmente,
d. un trabajador cualquiera.

RESOLUCION N 120-97-TDC
EXPEDIENTE N 059-94/CRE-CAL
Deudor
Materia

: Laboratorios ptico Saldaa Cornealent S.A.


: Derechos de la junta de acreedores Facultades de la junta de acreedores Obligaciones de
la junta de acreedores Responsabilidades de la junta de acreedores Fin del procedimiento
Prrroga del proceso de reestructuracin

Despus de la fecha sealada para el fin de un proceso


de reestructuracin econmica y financiera de un deudor
insolvente, su junta de acreedores podr pronunciarse
sobre la prrroga de dicho proceso, nicamente cuando no
se hubiese reunido oportunamente por causas no
imputables a ella misma o a sus autoridades, y siempre
que la voluntad de prrroga se desprenda de la actuacin
de los interesados.

RESOLUCION N 0224-97-TDC
EXPEDIENTE N 113-97-CSA
Deudor
Materia

: Arturo Chvez Pajuelo S.A., Agentes de Aduana


: Declaracin de insolvencia a solicitud de acreedores Aplicacin del artculo 703 del
Cdigo Procesal Civil

Tratndose de solicitudes de declaracin de insolvencia


presentadas en aplicacin del artculo 703 del Cdigo
Procesal Civil, debe entenderse que el acto por el cual el
juez remite a la autoridad concursal los actuados en un
proceso ejecutivo sustituye a la etapa procesal de
verificacin de la antigedad, exigibilidad y cuanta de los
crditos.

RESOLUCION N 265-97-TDC
EXPEDIENTE N 113-96-CRE-CAL-009
Deudor
Materia
aplicable

: Fbrica de Tejidos La Unin Ltda. S.A. (Tejidos La Unin)


: Reconocimiento de crditos Plan de reestructuracin Empresarial Tasa de inters

Los acuerdos adoptados en el plan de reestructuracin


respecto a la cuanta del capital y a la tasa de inters,
subsisten an despus de la finalizacin de la vigencia de
dicho plan a causa del incumplimiento por parte del
deudor, toda vez que la eventual reduccin de la deuda
y/o de la tasa de inters, importa la renuncia por parte del
acreedor a dicha diferencia, salvo que al aprobarse el
Plan, o con posterioridad, la Junta establezca algo
distinto.

RESOLUCION N 268-97-TDC
EXPEDIENTE N 060-96-CSA-17
Deudor
Materia

: Droguera Lid'ar S.A. (Droguera Lid'ar)


: Reconocimiento de crditos Ttulos valores Controversia judicial

La autoridad concursal nicamente deber inhibirse de


reconocer crditos, cuando se pruebe en el procedimiento a
su cargo que la controversia judicial est directamente
referida a la existencia, origen, titularidad, legitimidad o
cuanta de tales crditos.

RESOLUCION N 156-98-TDC-INDECOPI
EXPEDIENTE N 064-98/TDC/QUEJA
Quejoso
Materia

: Representante del Crdito Tributario


: Oportunidad para solicitar el reconocimiento de crditos Queja

La junta de acreedores que se convoca inmediatamente


despus de que la resolucin de declaracin de insolvencia
ha adquirido el carcter de consentida.

RESOLUCION N 091-2000-TDC-INDECOPI
EXPEDIENTE N 112-1999/CRP-ODI-UL
Deudor
: Pesquera Velebit S.A. (Velebit)
Materia
: Reconocimiento de crditos Existencia de los crditos Procesal Nulidad de la resolucin
apelada Obligacin de pronunciarse sobre las cuestiones planteadas Facultades de la comisin

Se debe proceder de la siguiente forma:


a) En el caso de liquidacin
Al momento de proceder a la venta de los bienes del
insolvente, el liquidador deber respetar los derechos reales
de garanta constituidos sobre los mismos
b) En el caso de reestructuracin
Aprobar el plan de reestructuracin y, el titular podr proceder
a ejecutar su derecho pues con la aprobacin de dicho plan
cesa la situacin de proteccin del patrimonio de la insolvente.

RESOLUCION N 335-2000-TDC-INDECOPI
EXPEDIENTE N 553-1999/CSM-ODI-CAMARA
Deudor
: Proveedores Hospitalarios S.A.
Materia
: Oposicin a la solicitud de declaracin de insolvencia Prueba de solvencia Competencia
territorial Norma aplicable Carga de la prueba

La autoridad concursal peruana es siempre competente


para conocer los procedimientos de declaracin de
insolvencia sobre las personas naturales y jurdicas
domiciliadas en el Per.
Cuando se trate de personas no domiciliadas en el Per, la
autoridad concursal peruana adquirir competencia si se
reconoce la sentencia extranjera mediante la cual se
declara la insolvencia de una empresa.

RESOLUCION N 351-2000-TDC-INDECOPI
EXPEDIENTE N 279-1998/CSM-ODI-CAL
Deudor
: Compaa de Servicios Tursticos Cesar's S.A.
Materia
: Reconocimiento de crditos Cosa Juzgada fraudulenta Crditos garantizados Existencia
de los crditos Origen de los crditos Vinculacin econmica Facultades de investigacin

La sola interposicin de la demanda de nulidad de cosa


juzgada suspende de pleno derecho el procedimiento de
reconocimiento
de
los
crditos
objeto
del
cuestionamiento, el mismo que quedar sujeto a lo que
resulte en el proceso judicial que se inicie con tal
finalidad.

RESOLUCION N 566-2000-TDC-INDECOPI
EXPEDIENTE N 014-1999/CSM-ODI-CCP
Deudor
: Daniel Soto Gastaeta
Materia
:Derecho concursal, reconocimiento de crditos incorporados en ttulos valores, perjuicio
de ttulos valores, exigibilidad de los crditos, precedente de observancia obligatoria

La suspensin de la exigibilidad de las obligaciones del


obligado principal de una letra de cambio, como
consecuencia de encontrarse sujeto a un proceso
concursal, no exime al tenedor de protestar dicho ttulo
valor a su vencimiento, para evitar que se perjudique el
ttulo, toda vez que ello determina la conservacin de las
acciones cambiarias que podrn ser ejercidas una vez que
termine la inexigibilidad de las obligaciones del obligado
principal.

RESOLUCION N 100-2001-TDC-INDECOPI
EXPEDIENTE N 001-1999-CP/CRP-ODI-CCPLL-001-038
Deudor
: Grupi S.A.
Materia
:Derecho Concursal, reconocimiento de crditos, aportes previsionales, liquidaciones
previas, liquidacin para cobranza sobre base presunta, precedente de observancia obligatoria,
procesal, nulidad

Cuando una AFP solicite el reconocimiento de crditos derivados de


aportes previsionales impagos se deber:
a) Verificar que, la AFP haya declarado que en el historial
previsional correspondiente no cuenta con informacin sobre la
remuneracin real.
b) Constatar si la informacin necesaria para determinar el monto
real de los aportes previsionales impagos.
c) En caso de no contar con la informacin relevante, requerir a la
empresa deudora la documentacin necesaria.
d) Absuelto el requerimiento, remitir a la AFP copia de la
documentacin recibida, para que modifique su solicitud
reliquidando la deuda previsional.
e) Si la AFP no cumple con reliquidar su crdito, en el plazo
concedido por la Comisin, se declarar infundada la solicitud

RESOLUCION N 377-2004-SCO-INDECOPI
EXPEDIENTE N 015-2002/CRP-ODI-TRU
Deudor
: Sociedad Agrcola Jequetepeque S.R.L.
Materia
: Procedimiento concursal ordinario, junta de acreedores, aprobacin del plan de
reestructuracin, plazos perentorios disolucin y liquidacin dispuesta de oficio por la comisin,
precedente de observancia obligatoria

La falta de adopcin de acuerdos no es imputable a la


Junta de Acreedores o a sus autoridades cuando stas han
actuado en forma diligente, para cuyo efecto debe haberse
solicitado la designacin de fechas para convocar a dicho
rgano deliberativo con una anticipacin no menor a quince
(15) das hbiles al vencimiento del plazo regulado para la
toma de los acuerdos referidos al destino del patrimonio del
deudor, el Plan de Reestructuracin, el Convenio de
Liquidacin o el reemplazo del liquidador renunciante.

RESOLUCION N 329-2005-TDC-INDECOPI
EXPEDIENTE N 003-2004/PROCEDIMIENTO SANCIONADOR-CCO-ODI
Deudor
: Instituto De Ojos, Odos, Nariz y Garganta De Trujillo S.A. En Liquidacin
Materia
: Derecho concursal, procedimiento sancionador, incumplimiento de obligaciones de
entidad liquidadora, sancin administrativa

La naturaleza de las funciones ejercidas por las


autoridades de la Junta de Acreedores y de los
integrantes del Comit de Acreedores permite, en virtud
de su propia decisin de aceptar el encargo de impulsar
el desarrollo del procedimiento para tutelar el inters
colectivo de la masa de acreedores de la cual ellos
mismos forman parte y, de esta manera, velar por la
satisfaccin de su propio inters crediticio en su calidad
de acreedores involucrados en la crisis patrimonial del
deudor.

RESOLUCION N 609-2005-TDC-INDECOPI
EXPEDIENTE N 089-2000/CRP-ODI-CCPL
Deudor
: Empresa De Transporte Y Turismo Las Dunas S.A. En Liquidacin
Materia
: Procedimiento concursal ordinario, disolucin y liquidacin dispuesta de oficio por la
comisin, nulidad del procedimiento, naturaleza de los acuerdos de junta de acreedores

Atendiendo a la especial naturaleza de los


procedimientos concursales y de los acuerdos que se
toman bajo el marco de negociacin de la Junta de
Acreedores, la interposicin de impugnaciones de
acuerdos de Junta de Acreedores y de recursos
administrativos contra resoluciones expedidas en el
marco de procesos de liquidacin iniciados al amparo de
la Ley General del Sistema Concursal no limita el
desarrollo ordinario de tales procesos, los cuales deben
proseguir en sus etapas correspondientes en beneficio de
la masa de acreedores que integran el concurso.

RESOLUCION N 882-2004-TDC-INDECOPI
EXPEDIENTE N 001-2001/CRP-ODI-CCPL
Deudor
: Tan Tum Publicidad Y Diseo S.R.L. En Liquidacin
Materia
: Reconocimiento de crditos, aportes previsionales fuero de atraccin
crditos comprendidos en el procedimiento, precedente de observancia obligatoria

Los pasivos generados con posterioridad a la fecha en


que se acuerda o se dispone de oficio la disolucin y
liquidacin del patrimonio del deudor constituyen gastos
que deben ser asumidos para el adecuado desarrollo del
proceso liquidatario, por lo que su pago se efecta
preferentemente con el producto de la realizacin de los
bienes del concurso.

RESOLUCION N 608-2005-TDC-INDECOPI
EXPEDIENTE N 064-2002/CRP-ODI-PIU
Deudor
: Corporacin Stewart S.A.C.
Materia
: Nulidad de oficio de acuerdos de junta de acreedores, plan de reestructuracin, crditos
comprendidos en el, cronograma de pagos, precedente de observancia obligatoria

Para hacer efectivo el derecho de cobro de los crditos


reprogramados en el Plan de Reestructuracin en
funcin a los criterios objetivos definidos por la Junta de
Acreedores para regular los trminos y condiciones de
pago de la totalidad de los crditos comprendidos en el
procedimiento, sus titulares deben obtener previamente
el reconocimiento de sus crditos por parte de la
autoridad concursal.

RESOLUCION N 988-2005-TDC-INDECOPI
EXPEDIENTE N 011-2003-CP/CCO-ODI-ESN
Deudor
: Textil San Cristbal S.A.
Materia
: Derecho Concursal, declaracin de reserva de informacin, acceso a informacin en
procedimientos concursales, precedente de observancia

El Derecho para acceder a la informacin contenida en el


procedimiento concursal slo puede ser ejercido por las
partes intervinientes en el mismo, es decir, el deudor y los
acreedores reconocidos por la Comisin, con excepcin de
la informacin confidencial a la que se refiere la
Constitucin Poltica del Estado, el Decreto Legislativo N
807 y dems normas pertinentes.

RESOLUCION N 018-2008-TDC-INDECOPI
EXPEDIENTE N 091-2006-CCO-SANCIONADOR
Deudor
: Galtex S.A. en liquidacin
Materia
: Derecho Concursal, Procedimiento Sancionador, incumplimiento de obligaciones de
entidad liquidadora, precedente de observancia obligatoria

De conformidad con lo dispuesto por el artculo 88 de la


Ley General del Sistema Concursal, las entidades
liquidadoras tienen la obligacin de pagar los crditos
reconocidos por la Comisin al acreedor que sea titular de
los mismos a la fecha en que se efecte el pago, incluso si
dicho acreedor carece de un reconocimiento previo por
parte de la citada autoridad administrativa.

RESOLUCION N 2272-2007-TDC-INDECOPI
EXPEDIENTE N 366-2006-CCO-INDECOPI
Deudor
: Nuevo Continente S.A. En Liquidacin
Materia
: Derecho concursal, reconocimiento de crditos, fuero de atraccin, crditos comprendidos
en el procedimiento, precedente de observancia obligatoria

En los procedimientos de disolucin y liquidacin la


Comisin resulta competente para reconocer los crditos
devengados desde la fecha de publicacin de la situacin
de concurso hasta la declaracin judicial de quiebra del
deudor, exceptundose de este tratamiento a los
honorarios del liquidador y a los gastos necesarios
efectuados para el desarrollo adecuado del proceso de
liquidacin

RESOLUCION N 532-2008-TDC-INDECOPI
EXPEDIENTE N 247-2001-CRP-ODI-ULI
Deudor
: Ral Ayvar Cevallos
Materia
: Derecho Concursal, Junta De Acreedores, Creditos Tardos, Participacin En Junta De
Acreedores Durante Proceso De Liquidacin, Precedente De Observancia Obligatoria

Los acreedores titulares de crditos devengados con


posterioridad la fecha de publicacin de la situacin de
concurso del deudor quedan facultados para apersonarse
al procedimiento a fin de obtener el reconocimiento de sus
crditos y poder participar con derecho a voz y voto en la
Junta de Acreedores, partir de la fecha en que se acuerde
o declare la liquidacin del deudor, segn sea el caso.

RESOLUCION N 916-2010-SC1-INDECOPI
EXPEDIENTE N 246-2005/CCO-INDECOPI-01-49
Deudor
Materia

: Miguel Segundo Ciccia Vsquez E.I.R.L. en Liquidacin


:Reconocimiento de crditos laborales, Carga de la prueba, Precedente de Observancia
Obligatoria

Para el reconocimiento de crditos de origen laboral


cuando an no ha vencido el plazo legal de conservacin
de documentos para el empleador, el solicitante solo tiene
la carga de acreditar que mantuvo un vnculo laboral con
el deudor concursado y de presentar una autoliquidacin
suficientemente detallada de los crditos invocados.
Transcurrido el citado plazo legal el trabajador asume la
misma carga probatoria de cualquier otro acreedor de
derecho comn que solicita el pago de un crdito.

PRIMER TRIMESTRE 2010

SEGUNDO TRIMESTRE 2010

Dr. Esteban Carbonell OBrien