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RIESGOS

BANCARIOS
Ms. ANGEL CORVERA URTECHO

LOS RIESGOS
BANCARIOS
Son las diversas formas tcnicas u operaciones,
mediante las cuales los Bancos conceden a sus
clientes : Fondos o garantas.
Toda operacin de crdito es un riesgo.

Elementos que
determinan el riesgo
El importe: A mayor importe, mayor riesgo
El plazo de reembolso: A mayor plazo, mayor
riesgo en la recuperacin.
La elevada tasa de inters: A mayor tasa, mayor
riesgo de cobranza.

RIESGO BANCARIO
El concepto de riesgo bancario se refiere a todos
los distintos tipos de riesgos que enfrentan
las instituciones bancarias cuando llevan a cabo
sus actividades.
Normalmente, ste vara dependiendo del tipo de
negocios que desarrolle dicha institucin.

Operaciones de crditos
con riesgos
Riesgos No por caja.- Aquellas operaciones que no
comprometen los fondos del Banco. No es una
operacin en efectivo, sino la garanta de su firma
en el negocio o financiamiento con terceros.

Contablemente son los activos contingentes,


crditos documentarios, avales, cartas fianzas, etc..
Ejemplo: El Banco otorga una Carta fianza por s/300,000 a
favor del cliente Exportaciones A&C para garantizar el pago
de impuestos, vcto 90 das ante la SUNAT.

Riesgo por caja


Crditos directos, aquellos que comprometen los
fondos del Banco, pueden afectar de manera
directa su posicin de caja.
Se clasifican en crditos a corto, mediano y largo
plazo.
Ejemplo: El Banco BBVA, otorga un crdito Capital de
trabajo al cliente Alberto Caffo por s/20,000 para la
ampliacin de su restaurante. Este crdito debe ser pagado
en 12 meses a una tasa del 15% anual.

RIESGO OPERATIVO
El riesgo operativo es la
posibilidad de ocurrencia de
prdidas
financieras,
originadas
por
fallas
o
insuficiencias de procesos,
personas, sistemas internos,
tecnologa, y en la presencia
de
eventos
externos
imprevistos.

RIESGO FINANCIERO
El riesgo financiero es un
trmino amplio utilizado
para referirse al riesgo
asociado a cualquier forma
de financiacin. El riesgo
puede se puede entender
como posibilidad de que los
beneficios obtenidos sean
menores a los esperados o
de que no hay un retorno
en absoluto.

CLASIFICACIN DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE


CRDITOS CORPORATIVOS(SBS)

CATEGORA POTENCIAL
CATEGORA DEFICIENTE
CATEGORA DUDOSO
CATEGORA PRDIDA

CATEGORA
POTENCIAL
El deudor presenta cualquiera de las caractersticas
siguientes:
a)
Una buena situacin financiera y de rentabilidad,
con moderado endeudamiento patrimonial y adecuado
flujo de caja para el pago de las deudas por capital e
intereses. El flujo de caja podra, en los prximos doce (12)
meses, debilitarse para afrontar los pagos, dado que es
sumamente sensible a modificaciones de variables
relevantes como entorno econmico, comercial,
regulatorio, poltico, entre otros; o,
b)
Atrasos ocasionales y reducidos en el pago de sus
crditos que no exceden los 60 das.

CATEGORA
DEFICIENTE
El deudor presenta cualquiera de las caractersticas
siguientes:
a) Una situacin financiera dbil y un flujo de caja que no
le permite atender el pago de la totalidad del capital y de
los intereses de las deudas. La proyeccin del flujo de caja
no muestra mejora en el tiempo y presenta alta
sensibilidad a modificaciones menores y previsibles de
variables significativas, debilitando an ms sus
posibilidades de pago.
Tiene escasa capacidad de
generar utilidades; o,
b) Atrasos mayores a sesenta (60) das y que no excedan
de ciento veinte (120) das.

CATEGORA DUDOSO
El deudor presenta cualquiera de las caractersticas
siguientes:
a) Un flujo de caja manifiestamente insuficiente, no
alcanzando a cubrir el pago de capital ni de intereses;
presenta una situacin financiera crtica y muy alto
nivel de endeudamiento patrimonial, y se encuentra
obligado a vender activos de importancia para la
actividad desarrollada y que, materialmente, son de
magnitud significativa con resultados negativos en el
negocio; o,
b) Atrasos mayores a ciento veinte (120) das y que no
excedan de trescientos sesenta y cinco (365) das.

CATEGORA PRDIDA
El deudor presenta cualquiera de las caractersticas
siguientes:
a) Un flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos. Se
encuentra en suspensin de pagos, siendo factible
presumir que tambin tendr dificultades para cumplir
eventuales acuerdos de reestructuracin; se encuentra
en estado de insolvencia decretada o est obligado a
vender activos de importancia para la actividad
desarrollada, y que, materialmente, sean de magnitud
significativa; o,
b) Atrasos mayores a trescientos sesenta y cinco (365)
das.

Caso 1
La cartera de crditos del Banco A en Trujillo
esta compuesta por clientes de los diferentes
sectores econmicos. A propsito del fenmeno
del nio, el rea de riesgos ha ordenado clasificar
en Problema potencial la cartera del sector
agricultura y pesa, para lo cual el Banco debe
provisionar el 12.5% del monto de cada cartera,
deduciendo de las utilidades esperadas.
Determinar en monto de estas carteras
clasificadas, las provisiones y el monto de la
cartera sin riesgo?

Datos
Sector
Econmico

Monto de
crditos(mi
llones)

# clientes

Agricultura 22,900

120

Minera

150,700

43

Comercio

83,200

360

Industria

160,123

68

Turismo

4,600

25

Pesca

32,750

12

Servicios

40,200

33

Total

Cartera
clasificada

Provisin