Reglamento de Transparencia de

Informacin y Disposiciones
Aplicables a la Contratacin con
Usuarios del Sistema Financiero

2007

Agenda
1.

Transparencia de la Informacin.
Definicin.
Informacin que se debe brindar a los usuarios de
servicios financieros: (i) Antes de la contratacin y (ii) En
el momento de la Contratacin
Los contratos: su redaccin y modificacin

2. Comisiones y Gastos.
3. Aprobacin de clusulas generales de contratacin
identificacin y prohibicin de clusulas abusivas.
4. Supervisin in situ y extra situ
5. Tasa de Costo Efectivo Anual

Transparencia de Informacin

Por qu buscamos Transparencia en la

Informacin?
Porque la Transparencia es un mecanismo que permite
mejorar el acceso a la informacin de los usuarios y pblico en
general y reducir la asimetra de informacin existente, con la
finalidad de que los usuarios puedan, de manera responsable,
tomar decisiones informadas con relacin a las operaciones y
servicios que desean contratar y/o utilizar con las empresas del
sistema financiero.

Reglamento de Transparencia de la
Informacin
Se ha divido en tres temas centrales:

Sistema de Atencin a los Usuarios.

Transparencia en la informacin que es brindada a los

usuarios del sistema financiero.

Aprobacin de clusulas generales de contratacin

identificacin y prohibicin de clusulas abusivas.

Sistema de Atencin al Usuario

Este sistema es supervisado por las siguientes instancias:

Sistema de Atencin al Usuario

Oficial de
Atencin
al Usuario

Auditor
Interno

SBS
DSU

Creacin de la figura del Oficial de Atencin al Usuario, quien vela por la

implementacin, cumplimiento de polticas y el adecuado funcionamiento del sistema de
atencin al usuario en las empresas supervisadas.
Se adiciona al Plan de Trabajo de la Unidad de Auditora Interna de las empresas
supervisadas verificar el cumplimiento de las normas de transparencia y el
funcionamiento del sistema de atencin al usuario.
Se crea el Departamento de Anlisis y Supervisin de Servicios al Usuario en la
SBS, para realizar labores de supervisin, in-situ y extra-situ, en materia de transparencia
de informacin y de atencin al usuario.

Qu informacin se debe brindar a los

usuarios del Sistema Financiero?
A. Antes de la contratacin:
Se encuentran obligadas a brindar toda la informacin
solicitada por los usuarios y a absolver sus consultas.
La informacin puede ser proporcionada mediante la entrega
de los formularios contractuales y de la difusin actualizada y
completa de las tasas de inters, comisiones y gastos
(tarifarios).

Informacin de Tasas de Inters, Comisiones

y Gastos
La informacin deber ser proporcionada de manera clara,
explcita, comprensible y legible (tamao de letra no menor a
3mm), no debe generar confusiones o interpretaciones incorrectas.
Se proporcionar informacin detallada sobre:
Tasas de inters de manera efectiva anual (TEA), precisando si el
ao base con el que trabajan es de 360 365 das.
Gastos y comisiones.
Los seguros que se ofrecen.
Los tributos que debe pagar el usuario en determinadas
operaciones.
Cualquier otra informacin que de acuerdo a la prctica bancaria
deba ser de conocimiento del usuario.

B. En el momento de la contratacin:

Para todo tipo de operacin o servicio, las empresas financieras

debern entregar copia del contrato y sus anexos:
Para el caso de operaciones activas (crditos) el contrato
deber ir acompaado de la Hoja Resumen y, si el proceso
involucra el pago en cuotas, tambin ser necesaria la entrega
de un cronograma de pagos que incluya la tasa de costo
efectivo del crdito otorgado.
Para el caso de operaciones pasivas (depsitos) adems del
contrato deber adjuntar la Cartilla de Informacin con el
detalle de toda la operacin permitiendo al usuario conocer el
efectivo rendimiento anual.

Los contratos:
Cmo deben redactarse?
Las empresas del sistema financiero deben redactar sus
contratos en lenguaje sencillo y claro.
La redaccin no debe inducir a error al usuario sobre las
caractersticas de los productos o servicios.
La letra de los contratos no debe ser menor de 3mm.

Se pueden modificar unilateralmente?

Para la modificacin unilateral de los contratos se debe observar
las siguientes reglas:
La modificacin de tasas de inters fijas, comisiones y gastos
debe comunicarse al usuario con una anticipacin no menor
de 15 das calendario.
La modificacin de otros aspectos contractuales debe
comunicarse al usuario con una anticipacin no menor de 30
das calendario.
Los mecanismos utilizados para comunicar las modificaciones
deben ser pactados entre las partes, debiendo utilizarse
aquellos que sean idneos dependiendo de la naturaleza del
contrato.

Comisiones y gastos

Qu costos pueden ser trasladados a los

usuarios como Comisiones y Gastos?
Todos los servicios financieros implican la realizacin de
actividades que a su vez generan costos a la institucin. Sin
embargo, no todos los costos pueden ser trasladados a los
usuarios bajo el concepto de comisiones y/o gastos.
El Reglamento de transparencia ha definido qu conceptos
pueden ser calificados como comisiones y gastos. Asimismo, ha
establecido la obligacin de contar con el sustento o justificacin
de los mismos.

Comisiones
Son los montos que se cobran a los usuarios y clientes por la
prestacin de un servicio efectivamente brindado.

Estos servicios deben ser adicionales a los que forman parte de la

operacin tpica contratada.
Slo pueden cobrarse aquellas comisiones que correspondan a
servicios solicitados, pactados o autorizados previamente por los
clientes.
Las empresas pueden fijar libremente el monto o porcentaje
aplicable.

Gastos
Son los costos en que incurre la empresa con terceros, por
cuenta del cliente, para cumplir con requisitos ligados a las
operaciones contratadas.
Slo pueden cobrarse aquellos gastos que correspondan a
servicios solicitados, pactados o autorizados previamente por
los clientes.
Las empresas pueden fijar libremente el monto o porcentaje
aplicable.

Resolucin SBS N 1106-2006

Esta norma establece precisiones sobre las denominaciones de
las comisiones y gastos:
Las denominaciones deben ser claras, permitiendo su fcil
identificacin y comprensin. Ejemplo: Comisin por
elaboracin de contrato.
Las denominaciones
castellano.

deben

encontrarse

en

idioma

Resolucin SBS N 1106-2006

Asimismo, establece un listado de cargos que no pueden ser
aplicados como comisiones o gastos, por no contar con las
caractersticas descritas anteriormente:
Cargos por cuentas inactivas, adicionales al cargo por
mantenimiento de cuenta.
Cargos por envo de estados de cuenta, cuando se haya
pactado que no se emitir o enviar.
Cargos por devolucin de cheque (mal girado o sin fondos)
cobrados al beneficiario del ttulo valor.
Cargos por desembolso del crdito.
Cargos por pago tardo de obligaciones, que se apliquen de
forma adicional al cobro de intereses moratorios o
penalidades.

Se puede cobrar comisiones por?

Reclamo Improcedente
S, siempre que se acredite que se ha brindado un servicio.
Cobranza
S, siempre que la comisin se encuentre respaldada por un
servicio y que no se cobre de manera automtica ante la sola
verificacin del incumplimiento en el pago.
Evaluacin Crediticia
Esta actividad no constituira un servicio al cliente, sino un
anlisis inherente a las operaciones de crdito. No obstante
debe analizarse cada caso particular.

Sustento de Comisiones y Gastos

Las empresas deben sustentar:
Que las comisiones correspondan a servicios efectivamente
prestados a los clientes.
Que los gastos correspondan a costos reales en los que se ha
incurrido con terceros.
El sustento debe ser desagregado por cliente u operacin.
Cuando ello no sea posible, podr elaborarse de manera global,
por grupo de clientes, tipo de operacin u otro criterio.

Aprobacin de clusulas
generales de contratacin e
identificacin y prohibicin de
clusulas abusivas.

Clusulas Generales de Contratacin

La SBS deber aprobar de manera previa aquellas clusulas

generales que se refieran a los siguientes aspectos:

1.

Resolucin del contrato por causal distinta al incumplimiento.

2.

Conclusin del contrato de manera anticipada.

3.

Limitacin o exoneracin de responsabilidad por parte de la

empresa.

4.

Limitacin o exclusin de los derechos de los usuarios.

5.

Centralizacin de las cuentas del cliente, salvo que se trate del

derecho de compensacin.

Clusulas Generales de Contratacin

Criterios no aprobados:
Utilizacin indistinta de mecanismos directos y/o indistintos de
informacin.
Aceptacin anticipada en la contratacin de servicios sin
informacin previa de condiciones aplicables.
Traslado injustificado de obligaciones al cliente propias de la
empresa. Ej. Obligacin de obtener estados de cuenta.
Utilizacin de supuestos amplios limitativos de derechos.
Discrecionalidad. Ej. Cierre de cuentas por cualquier otra causal
distinta a las enumeradas.
Cobro de tarifas sin sustento tcnico. Ej. Comisiones de
desembolso
Aplicacin de condiciones a contratos anteriores.

Clusulas Abusivas
Son aquellas estipulaciones no negociadas que causan un desequilibrio
importante en perjuicio de los consumidores, tales como:
1.

Las que faculten a las empresas a variar las tasas de inters,

comisiones y gastos sin previo aviso, cuando ello implique un
perjuicio al usuario.

2.

Las que faculten a las empresas a variar las tasas de inters,

comisiones y gastos mediante el uso de mecanismos de
informacin que no cumplan con los establecido en el
Reglamento.

3.

Las que faculten a las empresas a variar las tasas de inters,

comisiones y gastos no pactadas o solicitadas por el cliente y/o
que no cumplan con el marco legal.

Clusulas Abusivas
4.
5.

6.
7.

Las que faculten a las empresas a variar las tasas de inters,

comisiones y gastos sin que ello haya sido previamente
pactado.
Las que faculten a las empresas a cobrar comisiones y gastos
futuros sin que se establezca la obligacin de informar
previamente los conceptos y al oportunidad en que resulten
exigibles.
Las que vayan contra las normas de orden pblico
Las que identifiquen la SBS y el INDECOPI.

Supervisin in Situ y Extra Situ

Supervisin de la Superintendencia:
In situ y Extra situ
IN SITU:

Visitas de Inspeccin Ordinarias

Visitas de Inspeccin Especiales

EXTRA SITU:

Revisin de las pginas web de las empresas.

Requerimientos de informacin: contratos, estados de cuenta,

sustentos tcnicos de comisiones y gastos.

Supervisin Extra-Situ:
Contenido de la Pgina Web
Informacin estadstica sobre los reclamos presentados por los
usuarios al 31.03.2007
Relacin de preguntas frecuentes de los usuarios.
Enlace a la zona de transparencia de la Superintendencia.
Listado de las tasas de inters, comisiones y gastos de sus
diferentes productos.
Formularios contractuales.
Frmulas y programas de las operaciones de depsito a plazo,
depsitos CTS, depsitos de ahorro, cuenta corriente, crditos
hipotecario y MIVIVIENDA, crdito vehicular, crditos de consumo,
lneas de crdito y tarjeta de crdito, segn corresponda.
La mencin a las normas de transparencia de la informacin,
cuando corresponda.

Difusin de Informacin a travs de su

pgina web
Tambin encontrars las frmulas y programas (operaciones
activas bajo el sistema de cuotas) para la liquidacin de intereses y
pagos de las siguientes operaciones:

Plazo Mximo

Operacin
Depsitos a Plazo
Crditos Hipotecarios
Crditos MIVIVIENDA
Depsitos CTS
Crditos Vehicular
Crditos de Consumo
Ahorros
Cuenta Corriente

29 de octubre de 2006

Tarjeta de Crdito

27 de enero de 2007

3 de mayo de 2006

31 de julio de 2006

Frmulas y Programas Operaciones Pasivas

(para cada una de las modalidades)

Depsitos a Plazos
Depsitos CTS*
Depsitos de Ahorro
Cuenta Corriente

Cumplimiento

Incumplimiento

Ejemplo

*Incluir explicacin sobre la libre disponibilidad

Simulador

Frmulas y Programas Operaciones Activas

(para cada una de las modalidades)

Cumplimiento

Incumplimiento

Ejemplo

Simulador
Incluir la tasa de
costo efectivo anual

Crditos Hipotecarios
Crditos MIVIVIENDA
Crditos de Consumo
(personales)

Crdito Automotriz

Tarjeta de Crdito

(incluyendo lneas de crdito)

Tasa de Costo Efectivo Anual

(TCEA)

Qu es la Tasa de Costo Efectivo Anual?

Gastos
Comisiones

TCEA
TEA

Cargos cobrados por cuenta de

terceros (ej. Seguros desgravamen)
Cargos por servicios brindados por la
entidad y asumidos por el cliente (ej.
Estados de cuenta)

Tasa de inters compensatorio

efectiva anual.

La Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA) es la tasa que incluye

todo lo que se paga por un crdito.
Financieramente hablando, es la TIR que iguala los flujos de pago
de los clientes con el monto recibido en prstamo.

Modificaciones al Reglamento de Transparencia:

Resolucin SBS N 144-2007
El 9 de febrero de 2007 se public la Res. SBS N 144-2007, la que
incorpora tres precisiones respecto de la TCEA en el Reglamento de
Transparencia
TCEA en folletos informativos
TCEA en programas para liquidacin de intereses y pagos
(simuladores)
TCEA en estados de cuenta para operaciones activas en cuotas
(retirada por Resolucin SBS N 471-2007).
Plazo de adecuacin: 60 das calendario (hasta el 18 de abril de
2007).

Modificaciones al Reglamento de Transparencia:

Folletos informativos
Cuando se utilice folletos informativos para la difusin de
operaciones activas y pasivas y servicios, dichos folletos debern
contener informacin actualizada de las caractersticas de la
operacin y/o servicio, as como de las tasas de inters, comisiones
y gastos, en caso corresponda.
Deber incluirse la TCEA en aquellos folletos que
incorporen ejemplos para operaciones activas en cuotas
si la informacin difundida incluye tasas de inters, comisiones,
gastos o montos (folletos con ejemplos para operaciones
especficas).
Deber indicarse las fuentes para mayor informacin
(tarifarios, plataformas o pgina web) si la informacin
difundida en el folleto no incorpora informacin cuantitativa
referida a tasas de inters, comisiones, gastos o montos de
crdito.

Modificaciones al Reglamento de Transparencia:

Programas para la liquidacin de intereses
Tratndose de las operaciones activas otorgadas bajo el
sistema de cuotas, el cronograma de pagos y las simulaciones
que se efecten a travs de los programas para la
liquidacin de intereses y de pagos de la empresa que se
encuentren a disposicin del pblico debern contener la tasa
de costo efectivo anual que pagara el cliente por la operacin
crediticia.
En las oficinas en que se pueda solicitar las operaciones activas y
pasivas antes citadas, las empresas debern mantener (...) a
travs del personal de atencin a los clientes, los programas
para la liquidacin de intereses y de pagos de la empresa;
en estos ltimos se deber incluir, en el caso de operaciones
activas pactadas bajo el sistema de cuotas, la tasa de costo
efectivo anual.

Muchas gracias