SOFTWARE DE APLICACIN

GESTIN DE LOS COSTOS DEL PROYECTO

Profesor: Ral Daz Rojas

1. Gestin de los Costos del Proyecto

Entidad Contratante: Instituto Peruano de Deporte

Proyecto 1: Remodelacin Estadio Nacional

Ciudad: Lima
Distrito: Santa Beatriz - Lima
Pas: Per

Aforo: De 45,000 a 50,000 espectadores

Fecha de inicio 18 de diciembre del 2009
Plazo de ejecucin: 350 das calendario
Fecha de termino: 15 de Febrero de 2011
Contratista: Consorcio Jos Bentn Diez Canseco
Cantidad de trabajadores: 600 trabajadores

Presupuesto: S/. 150'000,000.00

1. Gestin de los Costos del Proyecto

Proyecto 2: Rehabilitacin y remodelacin del sector A

(norte y occidente)
Contratista: Cosapi S.A.
Fecha de inicio 18 de Diciembre 2009
Plazo de ejecucin: 300 das calendarios
Fecha de termino: 13 de Octubre 2010
Supervisin: Cesel Ingenieros
Volumen de Excavacin: 4,500m3
Volumen de Eliminacin: 5,500m3

Volumen de relleno: 5,590m3

Volumen de Concreto: 10,686 m3
Toneladas de acero : 1,000 TN.
Encofrado : 56,994.49 m2
Total de muros : 12,555m2
N de Palcos : 190 und
rea de piso Remodelado : 7825m2
Revestimiento de Fachada: 8735m2
Cantidad de obreros Cosapi : 250 personas

Presupuesto: S/. 32'000,000. 00

1. Gestin de los Costos del Proyecto

Proyecto 3: Estacionamientos Subterrneos en la Explanada del

estadio Nacional
Fecha de inicio Jueves 8 de Abril de 2010

Plazo de ejecucin: 270 das calendario

Contratista: GMD.
Gerente del Proyecto: Luis Valeriano.
Alcance del proyecto: comprende la ejecucin de tres niveles de stanos con un rea techada de 21,912
m2, lo que representa 703 espacios para estacionamiento en 2 stanos.

Presupuesto: S/. 25'000,000.00

1. Gestin de los Costos del Proyecto

QU PASOS SIGUES PARA

ESTIMAR EL PRESUPUESTO DE
TUS PROYECTOS?

1. Gestin de los Costos del Proyecto

AGENDA
1.

Gestin de los costos del Proyecto

2.

Proceso: Planificar la Gestin de los Costos

3.

Proceso: Estimar los Costos

4.

Proceso: Determinar el Presupuesto

5.

Proceso: Controlar los Costos

2. Planificar la Gestin de los Costos

Proporciona
orientacin
y
direccin sobre como los
costos se gestionaran durante
la ejecucin del proyecto.
Cmo vamos a estimar los
costos,
desarrollar
el
presupuesto y controlar los
desvos presupuestarios.
Se debe tener en cuenta los
costos directos e indirectos,
fijos
y
variables,
de
oportunidad y devengados.

2. Planificar la Gestin de los Costos

Para Analizar
1. El proyecto A tiene una rentabilidad de $25.000 y el proyecto B una
rentabilidad de $30.000. Cul es el costo de oportunidad de

seleccionar el proyecto A?
2. Usted realiz un estudio de mercado que cost $10.000. Pag un 50%
al contado y el otro 50% lo pagar con un cheque a 120 das. Qu

valor debe considerar como costo del proyecto para tomar la

decisin de hacerlo o no?
3. Usted tiene dos alternativas de inversin de riesgo similar: bonos que
rinden el 8% anual y un fondo comn de inversin que rinde el 11%
anual. Cul es el costo de oportunidad del capital propio para

utilizar en un proyecto de riesgo similar a esas inversiones?

4. El presupuesto original del proyecto fue de $100. El avance real es del
40% y ya ha gastado $300. Considerara los $200 en exceso para

decidir si contina o no con el proyecto?

2. Planificar la Gestin de los Costos

Definicin del Proceso

2. Planificar la Gestin de los Costos

2. Planificar la Gestin de los Costos

Ahorrar $ en etapas tempranas del proyecto

podra incrementar $$ ms adelante.

2. Planificar la Gestin de los Costos

PLAN DE GESTION DE COSTOS
Nombre de Proyecto:
Preparado por:
Fecha:
Persona(s) autorizada(s) a requerir cambios al costo:
Nombre:
Cargo:
Nombre:
Cargo:
Nombre:
Cargo:
Tcnicas de gestin del costo:
Justificacin para el cambio del costo:

Ubicacin:
Ubicacin:
Ubicacin:

Consideraciones Claves:
Describir cmo se va calcular y reportar el impacto en el proyecto debido al cambio en el costo
(tiempo, costo, calidad, etc):
Describir cmo se van a tipificar los cambios en funcin al impacto en el proyecto:
Persona(s) autorizada(s) a aprobar los requerimientos de cambios al cronograma:
Nombre:
Cargo:
Nombre:
Cargo:
Nombre:
Cargo:
Describir el procedimiento de gestin del cambio al costo:
Autorizacin del Plan:

Tipo de cambio:
Tipo de cambio:
Tipo de cambio:

AGENDA
1.

Gestin de los costos del Proyecto

2.

Proceso: Planificar la Gestin de los Costos

3.

Proceso: Estimar los Costos

4.

Proceso: Determinar el Presupuesto

5.

Proceso: Controlar los Costos

3. Estimar los Costos

Consiste en desarrollar una aproximacin de los

recursos monetarios necesarios para completar las

actividades del proyecto.

Deben refinarse durante el transcurso del proyecto

para reflejar los detalles adicionales a medida que
estos se conocen.

La exactitud de la estimacin del costo de un

proyecto aumenta conforme el proyecto avanza a lo
largo de su ciclo de vida.

Para lograr un costo ptimo del proyecto deben

tomarse en cuenta las concesiones entre costos
y riesgos, tales como fabricar en lugar de comprar,
comprar

en

lugar

de

alquilar

intercambiar

recursos.

Se estima: personal, materiales, equipamiento,

servicios,

instalaciones.

contingencias.

Especiales:

inflacin,

3. Estimar los Costos

Definicin del Proceso

Al estimar los costos se debe tener en cuenta los costos relacionados con:
- Procesos de calidad y gestin de los riesgos
- Capacitacin del equipo de trabajo

3. Estimar los Costos

Herramientas:

Estimacin Anloga y Paramtrica

3. Estimar los Costos

Ejemplo:

Estimacin Paramtrica

3. Estimar los Costos

Herramientas:

Estimacin por 3 Valores

3. Estimar los Costos

Herramientas:

Anlisis de Reserva

Reservas de Contingencia

Presupuesto estimado dentro de la lnea base del costo.

Asignada a los riesgos identificados que son aceptados y para las
respuestas a contingencias o mitigacin que se desarrollen.
Reservas de Gestin
Presupuesto no incluido en la lnea base del costo.
Asignada a riesgos no identificados.

AGENDA
1.

Gestin de los costos del Proyecto

2.

Proceso: Planificar la Gestin de los Costos

3.

Proceso: Estimar los Costos

4.

Proceso: Determinar el Presupuesto

5.

Proceso: Controlar los Costos

4. Determinar el Presupuesto

CMO SABES CUANTO EN

TOTAL CUESTAN TUS
PROYECTOS?

4. Determinar el Presupuesto

Determinar el Presupuesto es el proceso

que consiste en sumar los costos
estimados de actividades individuales o
paquetes de trabajo para establecer una
lnea base de costo autorizada.

4. Determinar el Presupuesto

Definicin del Proceso

4. Determinar el Presupuesto

4. Determinar el Presupuesto

Presupuesto
por Fase y por
Entregable
Proyecto:
Sistema de
video vigilancia
para seguridad
ciudadana

4. Determinar el Presupuesto

Presupuesto
por Fase y por
Entregable
Proyecto:
Sistema de
video vigilancia
para seguridad
ciudadana

4. Determinar el Presupuesto

Presupuesto por
Fase y por Tipo
de Recurso
Proyecto:
Sistema de
video vigilancia
para seguridad
ciudadana

4. Determinar el Presupuesto

Presupuesto por
Fase y por Tipo
de Recurso
Proyecto:
Sistema de
video vigilancia
para seguridad
ciudadana

4. Determinar el Presupuesto

Presupuesto por Semana

4. Determinar el Presupuesto

Curva S para el presupuesto semanal

4. Determinar el Presupuesto

Ejemplo
Proyecto de Fabricacin de Camisetas

4. Determinar el Presupuesto

Ejemplo
Proyecto de Fabricacin de Camisetas

AGENDA
1.

Gestin de los costos del Proyecto

2.

Proceso: Planificar la Gestin de los Costos

3.

Proceso: Estimar los Costos

4.

Proceso: Determinar el Presupuesto

5.

Proceso: Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

CMO NOS ASEGURAMOS

QUE SE CUMPLA EL
PRESUPUESTO?

5. Controlar los Costos

Controlar los Costos es el proceso por el

que se monitorea la situacin del proyecto
para actualizar el presupuesto del mismo
y gestionar cambios a la lnea base de
costo.
Proporciona los medios para detectar
desviaciones con respecto al plan con
objeto de tomar acciones correctivas y
minimizar el riesgo.
Se tiene en cuenta la depreciacin.

5. Controlar los Costos

Depreciacin contable: disminucin del valor libro de un activo segn

criterios contables. La depreciacin es deducible del impuesto a las
ganancias.
o Depreciacin lineal: se deprecia el mismo monto todos los aos. Por
ejemplo, una inversin de $1000 cuya vida til contable es de 20
aos, tiene una depreciacin de $50 por ao ($1000 / 20 aos).
o Depreciacin acelerada: se deprecian valores mayores en los
primeros aos. Por ejemplo, un gobierno que subsidia la compra de
bienes de capital, podra permitir una depreciacin contable de 50% el
primer ao, 30% el segundo ao y 20% el tercer ao.
Depreciacin econmica: variacin del valor real de un activo. Por
ejemplo, una computadora nueva de $1.000 se deprecia contablemente en
5 aos, o sea un 20% anual. Luego de un ao de comprada la
computadora, su valor de mercado es de $300, por lo que tuvo una
depreciacin econmica del 70% a pesar de que la depreciacin contable
sea solamente de un 20%.

5. Controlar los Costos

Definicin del Proceso

5. Controlar los Costos

Gestin del Valor Ganado EVM (Earned Value Management)

5. Controlar los Costos

Gestin del Valor Ganado

5. Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

Valor planificado (PV: Plan Value)

Valor ganado (EV: Earned Value) o valor del trabajo realizado
Costo real (AC: Actual Cost)

5. Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

Presupuesto hasta la conclusin (BAC: Budget at completion)

Estimacin a la conclusin (EAC: Estimate at completion)
Estimacin hasta la conclusin (ETC: Estimate to complete)

5. Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

5. Controlar los Costos

Ejercicios

Resumiendo la Gestin del Valor Ganado

Ejercicios
1. Te han encomendado plantar 4 pinos. La duracin estimada para finalizar
cada pino es de 1 da, con un costo estimado de $100 por pino. No podrs
implementar la ejecucin rpida de actividades, por lo que podrs plantar un
pino, slo si ya fue plantado su pino predecesor. El informe del proyecto al
finalizar el tercer da es el siguiente:

Ejercicios
En base al problema, completa la siguiente tabla:

Indicador
PV
EV
AC
BAC
CV
CPI
SV
SPI
TCPI
EAC
ETC
VAC

Clculo

Respuesta

Significado

Ejercicios

2. Resolver el siguiente caso

1. Analiza los desvos de costo total del proyecto al final del mes 6
2. Analiza los desvos del cronograma total del proyecto al final el mes 6
3. Proyecta el costo total al finalizar el proyecto y la variacin de costos a la
finalizacin (VAC: variance at complete)
4. Calcule el TCPI