ESPE

Econ. Juan C. Palacios V.

METODOLOGIA GENERAL PARA LA GESTION DE RIESGOS

LA GESTION DEL RIESGO

La Administracin del riesgo es un trmino aplicado a
un mtodo lgico y sistemtico que establece el
contexto,
identificacin,
anlisis,
tratamiento,
monitoreo y comunicacin sobre los riesgos asociados
con una determinada actividad, funcin o proceso, con
el fin de capacitar a las organizaciones para minimizar
sus prdidas y maximizar sus oportunidades
Rodrigo Estupin

METODOLOGIA GENERAL PARA LA GESTION DE RIESGOS

PRERREQUISITOS
Apoyo de la Administracin

Objetivos claros
Cronogramas
Recursos

Formacin de equipos
Metodologas
Herramientas
Bases de Datos
Poltica de Administracin del riesgo

METODOLOGIA GENERAL PARA LA GESTION DE RIESGOS

Diagnstico. Est preparada la organizacin?

ESCALA:
1 (nunca)
2 (algunas veces)
5 (siempre)
RESULTADOS
< 24 La administracin de
riesgos no es parte de la
organizacin
24-36 La administracin de
riesgos es parte de la
organizacin pero
necesita fortalecerse
para ser parte de la
cultura
> 36 La administracin del
riesgo es parte
importante
4

METODOLOGIA GENERAL PARA LA GESTION DE RIESGOS

Ciclos importantes de la Gestin de Riesgos:

Informacin tomada del documento:

Gestin de Riesgos Corporativos Marco Integrado, Tcnicas de Aplicacin

EL RIESGO EMPRESARIAL

ESTRUCTURA CONCEPTUAL ERM

(COSO II)

DEFINICION DE ERM
Es un proceso, efectuado por la junta de directores de una
unidad, por la administracin y por otro personal, aplicado
en el establecimiento de la estrategia y a travs del
emprendimiento, diseado para identificar los eventos
potenciales que pueden afectar la entidad, y para
administrar los riesgos que se encuentran dentro de su
apetito por el riesgo, a fin de proveer seguridad razonable
en relacin con el logro de los objetivos de la entidad.

EL RIESGO EMPRESARIAL

ESTRUCTURA CONCEPTUAL ERM

(COSO II)

OBJETIVOS SEGN ENFOQUE ERM - CATEGORIAS

Estratgica:

Metas de alto nivel, alineadas y con apoyo a su misin

Operaciones

Uso efectivo y eficiente de sus recursos

Presentacin de reportes

Confiabilidad de la presentacin de reportes

Cumplimiento

Cumplimiento con las leyes y regulaciones aplicables

EL RIESGO CORPORATIVO

ESTRUCTURA CONCEPTUAL ERM

(COSO II)

COMPONENTES DEL ERM

1. Ambiente Interno (filosofa, apetito, valores ..)
esta
presentacin
2. Establecimiento de objetivos (alineados a misin
consistentes con apetito)
3. Identificacin de eventos (internos y externos)
4. Evaluacin de riesgos (probabilidad e impacto)
5. Respuesta al Riesgo (evitar, aceptar, reducir, compartir)
6. Actividades de control (polticas, procedimientos)
7. Informacin y comunicacin (relevante, cronograma)
8. Supervisin (evaluaciones independientes)

EL RIESGO CORPORATIVO

ERM
PROCESO DE IMPLANTACION
Preparacin del equipo lder (representantes de unidades)
Apoyo de la Alta Direccin
Desarrollo del Plan de Implantacin (fases, flujos de trabajo,

recursos, calendario, responsabilidades, entre otros)

Diagnstico de la situacin actual (sobre gestin del riesgo)
Visin de la gestin de riesgos (enfoque de aplicacin, el cmo)
Desarrollo de capacidades (el diagnstico y el enfoque permiten
comprender la necesidad de nuevas capacidades)
Plan de Implantacin (ajustes segn comprensin inicial y
desarrollo del proceso, para darle mayor profundidad)
Desarrollo y puesta en marcha de la gestin de cambios
Seguimiento

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

COSO II Marco Integrado

1. AMBIENTE INTERNO
ELEMENTOS CLAVE
Filosofa de la Gestin de Riesgos
Cultura de Riesgo
Consejo de Administracin y Direccin
Integridad y valores ticos
Compromiso de competencia
Cultura Organizativa
Asignacin de Autoridad y responsabilidad
Poltica y prcticas en gestin del talento humano

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

COSO II Marco Integrado

AMBIENTE INTERNO (AI) IMPACTO

El ambiente interno de la
organizacin determina el modo y la
intensidad como se implanta la
gestin de riesgos,
y su funcionamiento posterior.

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

COSO II Marco Integrado

AMBIENTE INTERNO FILOSOFIA DE LA GESTION DE RIESGOS

Creencias y actitudes compartidas que caracterizan la

forma en que la organizacin considera el riesgo, desde el

desarrollo e implantacin de sus estrategias hasta sus
actividades cotidianas.
Se refleja en las polticas, comunicaciones, y toma de

decisiones.
Algunas organizaciones elaboran una declaracin de su

filosofa .

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

COSO II Marco Integrado

AMBIENTE INTERNO FILOSOFIA DE LA GESTION DE RIESGOS

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

COSO II Marco Integrado

AMBIENTE INTERNO FILOSOFIA DE LA GESTION DE RIESGOS

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

COSO II Marco Integrado

AMBIENTE INTERNO FILOSOFIA DE LA GESTION DE RIESGOS

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

COSO II Marco Integrado

AMBIENTE INTERNO INTEGRIDAD Y VALORES ETICOS

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

COSO II Marco Integrado

2. ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

COSO II Marco Integrado

ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS
Ejm. Institucin financiera

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

COSO II Marco Integrado

ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS RIESGO ACEPTADO

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

COSO II Marco Integrado

FORMA DE EXPRESAR EL RIESGO ACEPTADO

(en trminos cualitativos o cuantitativos)

La empresa espera diversificar su cartera, para

alcanzar un rendimiento alineado con su perfil de
riesgo objetivo.

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

COSO II Marco Integrado

ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS
TOLERANCIA AL RIESGO

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

COSO II Marco Integrado

ERM- GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS

COSO II Marco Integrado