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5.

PLANIFICACIN DEL
PROYECTO VS. GESTIN DE
COSTOS DEL PROYECTO
Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,
M.Sc.

Grupos de procesos de la
administracin de proyectos

Iniciacin

Planificaci
n

Ejecucin

Seguimiento y control

Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,


M.Sc.

Cierre

Planificacin del proyecto


Inic
iaci
n

Planificacin

4. Gestin de
integracin del
proyecto

- Desarrollar el plan para


la direccin del proyecto

5. Gestin del
alcance

- Recopilar requisitos
- Definir el alcance
- Crear el EDT

6. Gestin del
tiempo

-Definir las actividades


- Secuenciar las
actividades
-Estimar los recursos de
las actividades
- Estimar la duracin de
las actividades
- Desarrollar el
cronograma

7. Gestin de los
costos

-Estimar los costos


- Determinar el
presupuesto

8. Gestin de la
calidad

- Planificar la calidad
Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,
M.Sc.

Ejec Seguimie
uci nto y
n
control

Cierr
e

Planificacin del proyecto


Inic
iaci
n

Planificaci
n

9. Gestin de los
RRHH

- Desarrollar el Plan
de recursos
Humanos

10. Gestin de las


comunicaciones

- Planificar las
comunicaciones

11. Gestin de los


riesgos

-Planificar la gestin
de los riesgos
- Identificar los
riesgos
- Realizar el anlisis
cualitativo de
riesgos
- Realizar el anlisis
cuantitativo de
riesgos
- Planificar la
respuesta a los
riesgos

12. Gestin de las


adquisiciones

Ejecuci
n

- Planificar las
adquisiciones
Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,
M.Sc.

Seguimie
nto y
control

Cierr
e

Planificacin del Proyecto vs. Gestin de los costos


El objetivo es conocer el presupuesto total del proyecto y el costo
de cada actividad a realizar, adems de especificar el flujo del
efectivo.
Los proyectos, por lo general, estn limitados por una restriccin
presupuestaria.
El DP y su equipo deben planificar el manejo de los costos del
proyecto:
Gestionando el proyecto segn su presupuesto
Cuidando el nivel de precisin de las estimaciones de costos
Definiendo los lmites o umbrales permitidos de variaciones en los costos
Administrando las variaciones de costos
Realizando anlisis de valor
Evaluando el ciclo de vida de los costos
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M.Sc.

Planificacin del Proyecto vs. Gestin de los costos


Tipos de costos
Costos variables
Costos fijos
Costos directos
Costos indirectos
Costos de oportunidad
Costos hundidos o enterrados
Capital de trabajo
Depreciacin contable
Depreciacin econmica
Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,
M.Sc.

Planificacin del Proyecto vs. Gestin de los


costos
Planifica
cin del
proyecto
Gestin
de los
Costos
del
proyecto

Estimar
los
Costos
(7.1)

Determin
ar el
presupue
sto (7.2)

Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,


M.Sc.

Estimar los costos (7.1) (Gestin de los costos)


Estimacin de
costos
1.
2.
3.
4.

ENTRADAS
Lnea Base del
alcance (5.3)
Cronograma del
proyecto
Plan de RRHH
Registro de riesgos

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

HERRAMIENTAS Y
TECNICAS
Juicio de expertos
Estimacin analgica
Estimacin paramtrica
Estimacin ascendente
Estimacin por tres
valores
Anlisis de reserva
Costo de la calidad
Software de estimacin
de costos
Anlisis de propuestas
para licitaciones

Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,


M.Sc.

1.
2.
3.

SALIDAS
Estimaciones de costos
de las actividades
Bases de las
estimaciones
Actualizaciones a los
documentos del
proyecto

Estimar los costos (7.1) (Gestin de los costos)

Lnea base del alcance


Enunciado, EDT y diccionario de la EDT

Planes
Cronograma
Recursos humanos
Riesgos

Si bien los planes de recursos humanos y riesgos, podran no tenerse


inicialmente, el proceso de estimar los costos es iterativo y se perfeccionar a
medida que completemos informacin de las distintas reas del proyecto
Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,
M.Sc.

Entrad
as

Estimar los costos (7.1) (Gestin de los costos)


Estimacin anloga
Utilizar costos de proyectos anteriores
para estimar el costo del prximo
proyecto. (Rpido pero poco preciso)

Estimacin ascendente
Descomponer la actividad en menores
componentes para estimar con mejor
precisin cada una de las partes
inferiores y luego sumar los costos de
abajo hacia arriba. (Mayor
participacin del equipo y requiere
mas informacin)
Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,
M.Sc.

Actividad A
A1

A2

A1.1

A2.1

A1.2

A2.1

A1.3

Herramientas y
tcnicas

Estimar los costos (7.1) (Gestin de los costos)


Estimacin paramtrica
Utilizar informacin histrica para estimar los costos
futuros.
Podran ser modelos simples, como por ejemplo, estimar
los costos de construccin en base a valores histricos
del costo por m2 construido; o modelos economtricos
ms complejos donde el costo de construccin depende
de varias variables tales como cantidad, localizacin,
clima, etc.
Ejemplo:
Costo de Muro de ladrillo = (Cantidad de m2) x (Costo/m2)
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M.Sc.

Herramientas y
tcnicas

Estimar los costos (7.1) (Gestin de los costos)


Cantidad Costo
X
Y
1
30
2
35
3
38
4
30
5
35
6
42
7
39
8
42
9
52
10
40
11
48
12
55
13
50
14
38
15
50
16
56
17
49
18
55
19
69
20
62

Mtodo de los mnimos cuadrados


80
70
60

f(x) = 1.53x + 29.64


R = 0.74

50
40
30
20
10
0
0

10

15

20

Costo total = 1.53 x cantidad + costo fijo


Cual ser el costo de 25 unidades?

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M.Sc.

Herramientas y
tcnicas

25

Estimar los costos (7.1) (Gestin de los costos)

Determinar tarifas de los recursos


Solicitar cotizaciones, consultar bases de datos y listas
de precios.

Estimacin por 3 valores o PERT


Al igual que para estimar la duracin de una actividad,
para estimar los costos se puede aplicar la tcnica PERT
Costo estimado = (a + 4 x b + c) / 6
Desviacin estndar = (c a) / 6
Donde: a es optimista, b ms probable y c pesimista
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M.Sc.

Herramientas y
tcnicas

Estimar los costos (7.1) (Gestin de los costos)


Anlisis de reserva
Agregar una reserva de costo adicional para contingencia sobre aquellos
eventos previstos pero inciertos. En otras palabras, agregar una reserva de
contingencia sobre aquellas incgnitas conocidas que tienen riesgos residuales

Costo de la calidad
Costos para asegurar la calidad del proyecto. Incluye los costos de prevencin y
evaluacin (costos de cumplimiento) y los costos de falla (costos de no
cumplimiento). (Carea de gestin de la calidad).

Software
Hoja de clculo, simuladores, estadsticas, etc.

Anlisis de propuestas para licitaciones


Estimar los costos del proyecto en funcin de las ofertas enviadas por los
proveedores.
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M.Sc.

Herramientas y
tcnicas

Estimar los costos (7.1) (Gestin de los costos)

Estimaciones de costos de las actividades


Recursos humanos, materiales, equipamiento,
servicios, instalaciones, reserva para contingencias,
ajustes inflacionarios, etc.

Base de las estimaciones


Informacin de respaldo de las estimaciones.
Documento que justifican cmo se realizaron las
estimaciones de costo, justificacin de los supuestos
utilizados, especificaciones del rango de precisin (ej.
-10% a +15%), etc.
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M.Sc.

Salidas

Ejercicios
Calcule los costos para la produccin de una
torta de matrimonio, utilizando la estimacin
anloga y la estimacin ascendente.
Los pasteleros opinan que el costo mas
optimista ser de 180, lo mas probable 240 y
en un escenario pesimista ser de 360.
Estime el costo de la torta
El rango del costo con un 95% de confianza.
Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,
M.Sc.

Salidas

Planificacin del Proyecto vs. Gestin de los costos


Planifica
cin del
proyecto
Gestin
de los
Costos
del
proyecto

Estimar
los
Costos
(7.1)

Determin
ar el
presupue
sto (7.2)

Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,


M.Sc.

Determinar el presupuesto (7.2) (Gestin de los


costos)
Consiste en sumar los costos estimados de actividades o paquetes de
trabajo para establecer la lnea base de costo
1.
2.
3.
4.
5.
6.

ENTRADAS
Lnea Base del
alcance (5.3)
Estimacin de costos
de las actividades
Base de las
estimaciones
Cronograma del
proyecto
Calendario de
disponibilidad de
recursos
Contratos

Determinacin del
presupuesto
1.
2.
3.
4.
5.

HERRAMIENTAS Y
TECNICAS
Suma de costos
Anlisis de reserva
Juicio de expertos
Relaciones histricas
Conciliacin del limite
de financiamiento

Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,


M.Sc.

1.
2.
3.

SALIDAS
Lnea base del
desempeo de costos
Requisitos de
financiamiento del
proyecto
Actualizaciones a los
documentos del
proyecto

Determinar el presupuesto (7.2) (Gestin de los


costos)

Lnea base del alcance


Enunciado, EDT y su diccionario

Estimaciones de costos y respaldo de


las estimaciones
Cronograma del proyecto
Calendario de disponibilidad de recursos
Contratos
Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,
M.Sc.

Entrad
as

Determinar el presupuesto (7.2) (Gestin de los


costos)

Suma de costos
Sumar los costos de las actividades del
proyecto distribuidas a travs del
tiempo.

Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,


M.Sc.

Herramientas y
tcnicas

Determinar el presupuesto (7.2) (Gestin de los


costos)

Anlisis de reserva
Agregar una reserva de contingencia para los riesgos
conocidos o una reserva de gestin para aquellos
cambios por riesgos imprevistos
Cuenta de control

Cost
o

Presupue
sto

35

15

50

Reserva de contingencia

10%

LINEA BASE DE COSTO

55

Reserva de gestin

10

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PRESUPUESTO
M.Sc.

65

Herramientas y
tcnicas

Determinar el presupuesto (7.2) (Gestin de los


costos)
Presupuesto $65
Reserva de gestin $10
Lnea base de costo $55

Suma de costos

Reserva de contingencias $5
1. xxx $35
1. xxx $35

1. xxx $35
Actividades

2. yyy $15
1. xxx $35

Cuenta de control

Paquete de trabajo

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M.Sc.

Herramientas y
tcnicas

Determinar el presupuesto (7.2) (Gestin de los


costos)

Estimacin anloga o paramtrica que utiliza


informacin histrica para estimar presupuestos
futuros
Conciliacin del lmite del financiamiento
Analizar si los desembolsos estimados en el presupuesto
son coherentes con la financiacin disponible.
Ejemplo: Si el banco aprob una lnea de crdito por $10
millones para financiar el proyecto, pero entregar un mximo
de $2 millones por ao, hay que verificar que el presupuesto
anual no exceda ese lmite de financiacin.
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M.Sc.

Herramientas y
tcnicas

Determinar el presupuesto (7.2) (Gestin de los


costos)
Lnea base de costo
Est formada por el presupuesto acumulado del proyecto, autorizado y
distribuido en el tiempo. Por ejemplo, en el cuadro y grfico a continuacin
se presenta la lnea base de un proyecto con dos tems. En el mes 4 el
presupuesto total es de $600, pero el presupuesto acumulado o lnea base
a esa fecha asciende a $2.250.

Lnea base de costo (Presupuesto)


Entregable
A
300
B
100
TOTAL
Acumulado

Mes 1
400 500
150 200
400 550
400 950

Mes 2
500 500
100 100
700 600
1650

Mes 3 Mes 4
200
50
600 250
2250
2850

Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada,


M.Sc.

Mes 5

Mes 6

3100
Salidas

Costo
acumulado $

Determinar el presupuesto (7.2) (Gestin de los


costos)
Lnea base de costoento
i
to
si
i
u
eq
R

de

fin

ci
an

am

Tiempo

Requisitos (Requerimientos) de financiamiento


Necesidades de fondos para financiar el proyecto a travs del
tiempo
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M.Sc.

Salidas

Ejercicios

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M.Sc.

Salidas

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