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SO: CONTABILIDAD
INTRODUCCION
20522001563
RAZON SOCIAL
V
E
N
T
A
S
MES
ENERO
FECHA
COMPROBANTE
05/01/2014
FACTURA
7670.00
08/01/2014
FACTUTA
5664.00
13/01/2014
FACTURA
6372.00
20/01/2014
FACTURA
10502.00
22/01/2014
FACTURA
7080.00
N DE COMPROBANTE
001- 0052
BASE IMPONIBLE
6500.00
IGV
1170
001- 0053
4800.00
864
001- 0054
5400.00
972
001- 0055
8900.00
1602
001- 0056
6000.00
1080
31600.00
5688
TOTAL
37288.00
Pago Mensual Renta = 0.8%* S./31600 (ingresos netos ventas).
= S/. 252.8 soles
=S/. 253.00 SOLES
Los contribuyentes acogidos a la Ley de Promocin del Sector Agrario
(Ley N 27360) efectuarn el clculo considerando el 0.8% a
los ingresos netos obtenidos en el mes.
TOTAL
20522001563
RAZON SOCIAL
C
O
M
P
R
A
S
MES
FECHA
TOTAL
05/01/2014
9204.00
08/01/2014
5900.00
13/01/2014
20/01/2014
10620.00
22/01/2014
8024.00
N DE COMPROBANTE
BASE IMPONIBLE
IGV
FACTURA
001- 0130
7800.00
1404
FACTURA
001- 0145
5000.00
900
FACTURA
FACTURA
001- 0257
001- 0443
6200.00
9000.00
1116
1620
FACTURA
001- 0589
6800.00
1224
TOTAL
34800.00
TOTAL
7316.00
6264
41064.00
Liquidacin Mes Enero = IGV(ventas) - IGV (compras)
S/. 5688 S/. 6264 = - S/.576.00 soles. (SALDO A FAVOR) CRDITO DE
IGV.
Liquidacin: al ltimo da de pago segn cronograma de SUNAT utilizando
el PDT 621:
IGV: S/ - 576.00 SOLES.
RENTA: S/ 253.00 SOLES.
20522001563
RAZON SOCIAL
V
E
N
T
A
S
MES
FEBRERO
FECHA
COMPROBANTE N DE COMPROBANTE
TOTAL
02/02/2014
FACTURA
001- 0057
9440.00 09/02/2014
FACTUTA
001- 0058
8260.00
19/02/2014
FACTURA
001- 0059
11800.00
25/02/2014
FACTURA
001- 0060
14160.00
30/02/2014
NOTA DE CREDITO 001- 020
2183.00
BASE IMPONIBLE
8000.00
IGV
1440
7000.00
1260
10000.00
1800
12000.00
2160
-1850.00
-333
35150.00
TOTAL
6327
MES
FECHA
TOTAL
03/02/2014
5900.00
07/02/2014
8260.00
13/02/2014
10620.00
20/02/2014
N DE COMPROBANTE
BASE IMPONIBLE
IGV
FACTURA
002- 0147
5000.00
900
FACTURA
001- 0185
7000.00
1260
FACTURA
001- 0257
9000.00
1620
NOTA DE CREDITO
001- 012
- 630.00
- 113.40
20370.00
3666.6
TOTAL
-743.40