tablissement qui reoit du public des dpts de fonds quil remploi pour son propre compte en oprations de crdits. Toutefois la dfinition dune banque sous la forme juridique ou conomique est reprise ciaprs :
A) Dfinition juridique Larticle 70 de lordonnance 2003/11 du 26/08/2003 relative la monnaie et au crdit stipule que : Seules les banques sont habilites effectuer titre
de
profession
habituelle
toutes
les
oprations dcrites aux articles 66 69 de
lordonnance 2003/11 du 26/08/2003 relative la monnaie et au crdit
Les oprations de banque comprennent la
rception de fonds du public, les oprations de crdit ainsi que la mise la disposition de la clientle des moyens de paiements et la gestion de ceux-ci. Cette dfinition, bien que runissant les qualits de clart et de concision, reste trs juridique et se limite lnumration des oprations qui permettent une entreprise les ralisant dobtenir le statut de banque. ces diffrentes oprations (rception des dpots du public, octroi de crdit et mise disposition de moyens de paiements) sont dailleurs explicites.
B) Dfinition conomique La banque est lintermdiaire entre offreurs et demandeurs de capitaux et ceci partir de deux processus distincts : - En intercalant (interposant) son bilan entre offreurs et demandeurs de capitaux, cest lintermdiation bancaire ; - En mettant en relation directe offreurs et demandeurs de capitaux sur un march de capitaux (march financier notamment), cest le phnomne de dsintermdiation
Cette vocation est lobjet mme de la naissance
des banques. Cependant, leur champ dactivit sest considrablement largi pour tre de pair avec lvolution et le dveloppement conomique.
Ainsi, depuis de longue date, les banques sont
devenues diffrents
des
partenaires
oprateurs
privilgis
des
conomiques
en
particuliers des entreprises.
En effet les banques entretiennent des rapports de coopration, trs lis avec les entreprises, fonds principalement lallocation des capitaux.
Parfois, elles interviennent directement dans
la cration et le financement de celles- ci, alors
que
dautres
fois
elle
les
accompagnaient dans leur activit.
On se rappelle, au fil des annes passes que les banques ont toujours su sadapter des politiques conomiques et
des circonstances particulires pour proposer
aux entreprises un appui multiforme qui est souvent ncessaire aux entreprises en priode de besoin. Cest pour dire que les ralits du terrain et de la vie conomique, politique et sociale sur le plan local et international ont pouss les banques
intervenir et sintresser tout oprateur
conomique quel que soit son statut ou sa taille auquel elles apportent des produits performants en matire de financement, de placements et de couverture de risques. Les
banques
conomique
comme
toute
autre
entit
Sont appeles assurer la continuit de
lexistence
de
ces
entreprises
dans
les
conditions les plus normales possibles de leur
activit. Pour cela, elles sont appeles tre rentables, dgager des rsultats profitables leur activit de manire assez suffisante.
A cet effet, elles devront avoir une gestion
rigoureuse et objective dans un secteur ou la concurrence et la rglementation de la tutelle sont les principales caractristiques.
3 - Rle de la banque Les rles et missions de la banque dans toutes ses formes sont relativement les mmes et se prsentent sous les principaux groupes suivants:
A) La collecte des ressources ;
B) La distribution des crdits ; C) Les oprations financires ; D) les oprations de trsorerie.
A- La collecte des ressources
La banque, en offrant ses clients une panoplie de produits comme des opportunits placement et de rmunration des capitaux dtenus leur niveau, et ceux avec des dures et des conditions trs varies, dans un souci de les adapter aux uns et aux autres, assure pour elle une ressource ncessaire pour mener bien son
Activit dallocation de capitaux qui lui est
principale. Cette fonction de collecte de ressource est indispensable pour une banque tant donn que lensemble de son activit est fond
sur
la
monnaie
qui
schange
continuellement et nature trs fluide entre les
dposants et les demandeurs
sous lintermdiation de la banque.
La recherche de crditeurs vue et terme auprs de sa clientle assure ltablissement bancaire, outre des marges, une scurit apprciable puisquelle limite sa dpendance vis--vis du march montaire et la banque dmission
La collecte de ressources sopre gnralement
grce : Aux dpts dans les comptes de particuliers et des entreprises (comptes de chques,comptes courants) sans rmunration ;
Aux dpts dans les comptes dpargne avec
rmunration ;
Aux dpts terme avec rmunration ;
Aux souscriptions de bons de caisse avec
rmunration. sachant que la dure de dtention de ces diffrentes ressources au niveau de la banque varie selon quelle sont vue ou terme, la banque les adapte des emplois correspondants pour les dpts vue elle est tenue de les restituer aprs en avoir assur la garde ds prsentation du dposant. Quant aux dpts terme, elle doit les restituer terme ( chance) en plus de leur rmunration.
B- La distribution des crdits
La loi N 86 / 12 du 19/08/1986, dfinit le crdit comme constitue une opration de crdit au sens de la prsente loi, tout acte par lequel un tablissement habilit cet effet, met ou promet de mettre temporairement et titre onreux des fonds la disposition
dune personne morale ou physique ou contracte pour
le compte de celle - ci un engagement par signature. cette dfinition a t reprise par l ordonnance 03/11 en son article 68.Sont assimiles des oprations de crdit,les oprations de location assorties doptions dachat,notamment le crdit bail.
Lopration de crdit par dcaissement se reconnat
la runion de trois lments :
Une avance en monnaie ;
Une rmunration du crditeur ; La restitution des fonds prtes.
Il prend trois formes :
Crdits dexploitation ; Crdits dinvestissement; Crdits par signature.
En outre, il distingue traditionnellement le
crdit rel consenti en considration de la valeur du gage offert au crancier, du crdit personnel accord en considration la confiance quinspire le dbiteur.
pays ou dune branche dactivit ou dune entreprise ; et toute restriction volontaire ou obligatoire de lactivit des banques concourt une rcession de la production des biens et /ou des services.
Cependant, les incidents montaires du crdit ne
sont pas moindres. Une augmentation du volume des crdits contribue partiellement laugmentation de la masse montaire susceptible dentraner un dsquilibre entre loffre et la demande de biens et de services.
Elle est gnratrice de linflation ou de
dflation, de modification dans le pouvoir dachat de la monnaie. Le danger est dautant plus grand que le crdit participe dans lmission dun pouvoir dachat qui ne trouve pas sa contrepartie quasi immdiate dans la production de biens de consommation.
C- Les oprations financires
La banque intervient souvent pour conclure des oprations financires soit pour le compte de ses clients moyennant une rmunration qui est matrialise
par
des
commissions
sur
lopration elle-mme, soit pour son propre
compte
En gnral il est recens les oprations
financires suivantes : Lmission dobligations et leur ngociation ; Lmission dactions et leur ngociation ; Les oprations de change entre diffrentes devises ;
Les oprations de placements ;
La gestion et le suivi dun portefeuille de valeurs pour le compte de sa clientle et/ou pour son propre compte.
D- Les oprations de trsorerie
La banque une activit base essentiellement sur la monnaie dont les mouvements sont de part et dautres et dans diffrents sens. Cest pour ces raisons que la notion de trsorerie est fondamentale dans son activit et dans sa gestion.
Ainsi, elle se trouve sollicite par, ses clients
pour le recouvrement de valeurs au niveau national et international, matrialis par des oprations de recette ou de compensation. De recette lorsquil sagit doprations portant sur des valeurs ngociables au niveau de la mme banque,
et de compensation lorsquil sagit doprations
portant sur des valeurs ngociables entre diffrentes internationales.
banques
nationales
et
Ainsi, afin de prendre les oprations de
trsorerie au sens le plus large il faut inclure les oprations conclues par la banque au niveau du march montaire en tant que offreuse ou demandeuse de fonds, et les oprations conclues avec linstitut dmission en cas de besoin de trsorerie soit en compte courant (dcouvert) soit en utilisant le rescompte.
B - La clientle de la banque et ses
besoins de financement
Le dveloppement conomique, laccroissement
des changes et llvation du niveau de vie en gnral ont influ sur les besoins de plus en plus importants conomiques.
et
diversifis
des
agents
Pour
acqurir
les
biens
durables
et/ou
consommables, les entreprises ou les particuliers
tentent dans la mesure du possible de puiser dans leurs propres ressources. Mais souvent faute dquilibre entre les ressources et les dpenses ils recourent aux crdits bancaires.
Pour adapter son financement, la banque examine et
tudie au pralable les besoins de sa clientle Entreprises ou Particuliers . Lintervention de la banque peut tre un conseil quelle donne ou par des oprations plus labores, menes au profit et pour le compte de ses clients. Les besoins de ces derniers sont la fois objectifs autrement dit technique et subjectifs notamment au plan relationnel.
1 - La clientle Entreprises et ses besoins
Les besoins dordre technique sont dun pur classicisme ; les entreprises sollicitent souvent les banques pour financer leurs investissements ainsi que lexploitation de leur activit selon des formules
adaptes
quantitativement.
qualitativement
et
Elles peuvent aussi trouver chez elles conseils et
informations concernant les techniques de couverture de risques de taux ou de change, sur les opportunits offertes par le march financier. Les besoins de lentreprise sont galement dordre relationnel ; souvent lentreprise veut tre connue de sa banque et entretenir avec elle un dialogue qui sinscrit dans la dure
de faon ce que sinstaure une coopration
troite. Les besoins ressentis par la clientle sont gnralement exprims la banque sous quatre niveaux, savoir :
Besoins de conseils Les clients de la banque recourent souvent au conseil de celle-ci, que ce soit un simple particulier ou une entreprise, pour des oprations de placement ou de crdit, relevant de leur activit ou autres oprations financires ou commerciales et surtout juridiques.
Ce recours se justifie par la capacit de la
banque avoir des informations sures, sur une opration , sur une activit, sur un march ou encore sur tout un march du fait quelle est en contact avec une clientle diversifie, de par son profil et de son domaine dintervention.
Elle peut tre sollicite pour un conseil sur
lopportunit
dun
placement
ou
sur
les
occasions de rmunration dun excdent de
fonds dtenu par un client. Elle peut ltre galement pour solutionner certaines
complications
ou
contraintes
rencontres par les entreprises dans leur activit
notamment propos des concours adquats
quelles peuvent utiliser pour couvrir certaines gnes de trsorerie ou pour assurer la ralisation et la continuit de leur activit. La banque cot de lexpert comptable et du commissaire aux comptes, de par sa connaissance de lentreprise
Conseille souvent ses clients dans leurs choix
stratgiques et les aide dans leurs options tactiques. Il est dautant plus efficace pour apprcier et critiquer bon escient et de faon constructive leurs choix dans des domaines autres que les finances sans pour autant simmiscer dans leur gestion.
Besoins de financement La principale raison de la naissance et du dveloppement de la relation entre une banque et un oprateur conomique est toujours le besoin de financement qui peut tre justifi par le manque de ressources propres lexploitation et/ou linvestissement, donc dordre cyclique et structurel
auxquels la banque, en guise de rponse, offre
une varit considrable de produits efficaces . Certaines entreprises, pendant des priodes de gne de trsorerie au cours de leur cycle dexploitation font appel la banque en vue de leur offrir des solutions adaptes leurs besoins et la nature de leur activit.
Celles ayant du mal dgager leurs propres
ressources pour raliser leurs projets recourent aussi la banque pour le financement de ses investissements.
Besoins dintermdiation Dans le cadre de la ralisation doprations de recouvrement,
dmission
dobligations
ou
encore dactions et de commerce extrieur,
certains
oprateurs
conomiques
prfrent
mandater une banque ou un ensemble de
banques pour assurer un succs ces oprations
Besoins de couverture de risques
Les
oprateurs
oprations
conomiques
financires,
de
ralisant change
et
des de
commerce extrieur sont souvent confronts
des risques de changement de taux dintrts et aussi de parit de change des monnaies dans lesquelles ils ralisent leur chiffre daffaire ; dans ce cas aussi, les conseils de la banque
ont souvent t dun bon apport pour se
prmunir de toute surprise ruineuse. 2 - La clientle Particuliers et leurs besoins Il
en est de mme en ce qui concerne les
particuliers, lesquels ont galement un double
besoin dinvestissement et de trsorerie.
Besoins dinvestissements Les
particuliers
(ou
mnages)
au
sens
conomique du terme, se proposent dpargner
et de constituer un patrimoine ou daugmenter celui quils possdent. Apres avoir satisfait leurs besoins
propres
(logement,quipement)
ils
souhaitent constituer un portefeuille de valeurs
mobilires (actions ou obligations)
Do ils tireront revenus ou plusvalue.
Consciemment ou non, ils dsirent apporter des capitaux permanents aux entrepreneurs. Besoins de trsorerie Plus
que
les
entrepreneurs,
les
mnages
disposent de liquidits en attente demploi
(consommation ou investissement)
mais ont parfois des difficults pour ajuster leurs
recettes leurs dpenses engendres par des vnements exceptionnels : mariage,maladie et dautre dpenses imprvues. Ainsi les besoins de la clientle entreprises ou particuliers ne se limitent pas aux capitaux, ils stendent galement aux services ncessaires pour assurer une triple fonction conomique
La production des biens, leur circulation, leur
consommation. Le banquier participe donc la satisfaction de ces besoins en mettant en prsence les offres et les demandes de capitaux, et en rendant des services dordre :
1. Matriel : gestion matrielle des capitaux
(espces et valeurs mobilires) 2. Intellectuel : informations et conseils.
