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2 - Dfinition de la banque

Par dfinition, une banque est un


tablissement qui reoit du public des dpts
de fonds quil remploi pour son propre
compte en oprations de crdits.
Toutefois la dfinition dune banque sous la
forme juridique ou conomique est reprise ciaprs :

A) Dfinition juridique
Larticle 70 de lordonnance 2003/11 du
26/08/2003 relative la monnaie et au crdit
stipule que :
Seules les banques sont habilites effectuer
titre

de

profession

habituelle

toutes

les

oprations dcrites aux articles 66 69 de


lordonnance 2003/11 du 26/08/2003 relative
la monnaie et au crdit

Les oprations de banque comprennent la


rception de fonds du public, les oprations de
crdit ainsi que la mise la disposition de la
clientle des moyens de paiements et la gestion
de ceux-ci.
Cette dfinition, bien que runissant les qualits
de clart et de concision, reste trs juridique et
se limite lnumration des oprations qui
permettent une entreprise les ralisant
dobtenir le statut de banque. ces diffrentes
oprations (rception des dpots du public,
octroi de crdit et mise disposition de moyens
de paiements) sont dailleurs explicites.

B) Dfinition conomique
La banque est lintermdiaire entre offreurs et
demandeurs de capitaux et ceci partir de deux
processus distincts :
- En intercalant (interposant) son bilan entre
offreurs et demandeurs de capitaux, cest
lintermdiation bancaire ;
- En mettant en relation directe offreurs et
demandeurs de capitaux sur un march de
capitaux (march financier notamment), cest
le phnomne de dsintermdiation

Cette vocation est lobjet mme de la naissance


des banques. Cependant, leur champ dactivit
sest considrablement largi pour tre de pair
avec lvolution et le dveloppement
conomique.

Ainsi, depuis de longue date, les banques sont


devenues
diffrents

des

partenaires

oprateurs

privilgis

des

conomiques

en

particuliers des entreprises.


En effet les banques entretiennent des rapports
de coopration, trs lis avec les entreprises,
fonds principalement lallocation des capitaux.

Parfois, elles interviennent directement dans


la cration et le financement de celles- ci,
alors

que

dautres

fois

elle

les

accompagnaient dans leur activit.


On se rappelle, au fil des annes passes que
les banques ont toujours su sadapter des
politiques conomiques et

des circonstances particulires pour proposer


aux entreprises un appui multiforme qui est
souvent ncessaire aux entreprises en priode de
besoin.
Cest pour dire que les ralits du terrain et de la
vie conomique, politique et sociale sur le plan
local et international ont pouss les banques

intervenir et sintresser tout oprateur


conomique quel que soit son statut ou sa taille
auquel elles apportent des produits performants
en matire de financement, de placements et de
couverture de risques.
Les

banques

conomique

comme

toute

autre

entit

Sont appeles assurer la continuit de


lexistence

de

ces

entreprises

dans

les

conditions les plus normales possibles de leur


activit.
Pour cela, elles sont appeles tre rentables,
dgager des rsultats profitables leur activit
de manire assez suffisante.

A cet effet, elles devront avoir une gestion


rigoureuse et objective dans un secteur ou la
concurrence et la rglementation de la tutelle
sont les principales caractristiques.

3 - Rle de la banque
Les rles et missions de la banque dans toutes
ses formes sont relativement les mmes et se
prsentent sous les principaux groupes suivants:

A) La collecte des ressources ;


B) La distribution des crdits ;
C) Les oprations financires ;
D) les oprations de trsorerie.

A- La collecte des ressources


La banque, en offrant ses clients une panoplie
de produits comme des opportunits placement
et de rmunration des capitaux dtenus leur
niveau, et ceux avec des dures et des
conditions trs varies, dans un souci de les
adapter aux uns et aux autres, assure pour elle
une ressource ncessaire pour mener bien son

Activit dallocation de capitaux qui lui est


principale. Cette fonction de collecte de
ressource est indispensable pour une banque
tant donn que lensemble de son activit est
fond

sur

la

monnaie

qui

schange

continuellement et nature trs fluide entre les


dposants et les demandeurs

sous lintermdiation de la banque.


La recherche de crditeurs vue et terme
auprs de sa clientle assure ltablissement
bancaire, outre des marges, une scurit
apprciable puisquelle limite sa dpendance
vis--vis du march montaire et la banque
dmission

La collecte de ressources sopre gnralement


grce :
Aux dpts dans les comptes de particuliers
et des entreprises (comptes de
chques,comptes courants) sans rmunration ;

Aux dpts dans les comptes dpargne avec


rmunration ;

Aux dpts terme avec rmunration ;

Aux souscriptions de bons de caisse avec

rmunration.
sachant que la dure de dtention de ces diffrentes
ressources au niveau de la banque varie selon quelle
sont vue ou terme, la banque les adapte des
emplois correspondants pour les dpts vue elle est
tenue de les restituer aprs en avoir assur la garde
ds prsentation du dposant.
Quant aux dpts terme, elle doit les restituer
terme ( chance) en plus de leur rmunration.

B- La distribution des crdits


La loi N 86 / 12 du 19/08/1986, dfinit le
crdit comme constitue une opration de
crdit au sens de la prsente loi, tout acte par
lequel un tablissement habilit cet effet, met
ou promet de mettre temporairement et titre
onreux des fonds la disposition

dune personne morale ou physique ou contracte pour


le compte de celle - ci un engagement par signature.
cette dfinition a t reprise par l ordonnance 03/11
en son article 68.Sont assimiles des oprations de
crdit,les oprations de location assorties doptions
dachat,notamment le crdit bail.

Lopration de crdit par dcaissement se reconnat


la runion de trois lments :

Une avance en monnaie ;


Une rmunration du crditeur ;
La restitution des fonds prtes.

Il prend trois formes :


Crdits dexploitation ;
Crdits dinvestissement;
Crdits par signature.

En outre, il distingue traditionnellement le


crdit rel consenti en considration de la
valeur du gage offert au crancier, du crdit
personnel accord en considration la
confiance quinspire le dbiteur.

Le crdit repose en fait sur la personnalit de


lemprunteur, quil sagisse dune entreprise
conomique,

dun

particulier

ou

dune

collectivit publique.
Le

crdit

pour

consquence

un

dveloppement des investissements ou une


acclration de la circulation des biens

Il permet le dveloppement conomique dun


pays ou dune branche dactivit ou dune
entreprise ; et toute restriction volontaire ou
obligatoire de lactivit des banques concourt
une rcession de la production des biens et /ou
des services.

Cependant, les incidents montaires du crdit ne


sont pas moindres.
Une augmentation du volume des crdits
contribue partiellement laugmentation de la
masse montaire susceptible dentraner un
dsquilibre entre loffre et la demande de biens
et de services.

Elle est gnratrice de linflation ou de


dflation, de modification dans le pouvoir
dachat de la monnaie.
Le danger est dautant plus grand que le crdit
participe dans lmission dun pouvoir dachat
qui ne trouve pas sa contrepartie quasi
immdiate dans la production de biens de
consommation.

C- Les oprations financires


La banque intervient souvent pour conclure des
oprations financires soit pour le compte de
ses clients moyennant une rmunration qui est
matrialise

par

des

commissions

sur

lopration elle-mme, soit pour son propre


compte

En gnral il est recens les oprations


financires suivantes :
Lmission dobligations et leur ngociation ;
Lmission dactions et leur ngociation ;
Les oprations de change entre diffrentes
devises ;

Les oprations de placements ;


La gestion et le suivi dun portefeuille de
valeurs pour le compte de sa clientle et/ou
pour son propre compte.

D- Les oprations de trsorerie


La banque une activit base essentiellement
sur la monnaie dont les mouvements sont de
part et dautres et dans diffrents sens.
Cest pour ces raisons que la notion de
trsorerie est fondamentale dans son activit et
dans sa gestion.

Ainsi, elle se trouve sollicite par, ses clients


pour le recouvrement de valeurs au niveau
national et international, matrialis par des
oprations de recette ou de compensation.
De recette lorsquil sagit doprations portant
sur des valeurs ngociables au niveau de la
mme banque,

et de compensation lorsquil sagit doprations


portant sur des valeurs ngociables entre
diffrentes
internationales.

banques

nationales

et

Ainsi, afin de prendre les oprations de


trsorerie au sens le plus large il faut inclure les
oprations conclues par la banque au niveau du
march montaire en tant que offreuse ou
demandeuse de fonds, et les oprations
conclues avec linstitut dmission en cas de
besoin de trsorerie soit en compte courant
(dcouvert) soit en utilisant le rescompte.

B - La clientle de la banque et ses


besoins de financement

Le dveloppement conomique, laccroissement


des changes et llvation du niveau de vie en
gnral ont influ sur les besoins de plus en plus
importants
conomiques.

et

diversifis

des

agents

Pour

acqurir

les

biens

durables

et/ou

consommables, les entreprises ou les particuliers


tentent dans la mesure du possible de puiser
dans leurs propres ressources. Mais souvent
faute dquilibre entre les ressources et les
dpenses ils recourent aux crdits bancaires.

Pour adapter son financement, la banque examine et


tudie au pralable les besoins de sa clientle
Entreprises ou Particuliers .
Lintervention de la banque peut tre un conseil
quelle donne ou par des oprations plus labores,
menes au profit et pour le compte de ses clients. Les
besoins de ces derniers sont la fois objectifs
autrement dit technique et subjectifs
notamment au plan relationnel.

1 - La clientle Entreprises et ses besoins


Les besoins dordre technique sont dun pur
classicisme ; les entreprises sollicitent souvent
les banques pour financer leurs investissements
ainsi que lexploitation de leur activit selon des
formules

adaptes

quantitativement.

qualitativement

et

Elles peuvent aussi trouver chez elles conseils et


informations concernant les techniques de
couverture de risques de taux ou de change, sur
les opportunits offertes par le march financier.
Les besoins de lentreprise sont galement
dordre relationnel ; souvent lentreprise veut
tre connue de sa banque et entretenir avec elle
un dialogue qui sinscrit dans la dure

de faon ce que sinstaure une coopration


troite.
Les besoins ressentis par la clientle sont
gnralement exprims la banque sous quatre
niveaux, savoir :

Besoins de conseils
Les clients de la banque recourent souvent au
conseil de celle-ci, que ce soit un simple
particulier ou une entreprise, pour des oprations
de placement ou de crdit, relevant de leur
activit ou autres oprations financires ou
commerciales et surtout juridiques.

Ce recours se justifie par la capacit de la


banque avoir des informations sures, sur une
opration , sur une activit, sur un march ou
encore sur tout un march du fait quelle est en
contact avec une clientle diversifie, de par
son profil et de son domaine dintervention.

Elle peut tre sollicite pour un conseil sur


lopportunit

dun

placement

ou

sur

les

occasions de rmunration dun excdent de


fonds dtenu par un client.
Elle peut ltre galement pour solutionner
certaines

complications

ou

contraintes

rencontres par les entreprises dans leur activit

notamment propos des concours adquats


quelles peuvent utiliser pour couvrir certaines
gnes de trsorerie ou pour assurer la ralisation
et la continuit de leur activit. La banque cot
de lexpert comptable et du commissaire aux
comptes, de par sa connaissance de lentreprise

Conseille souvent ses clients dans leurs choix


stratgiques et les aide dans leurs options
tactiques. Il est dautant plus efficace pour
apprcier et critiquer bon escient et de faon
constructive leurs choix dans des domaines
autres que les finances sans pour autant
simmiscer dans leur gestion.

Besoins de financement
La principale raison de la naissance et du
dveloppement de la relation entre une banque
et un oprateur conomique est toujours le
besoin de financement qui peut tre justifi par
le manque de ressources propres lexploitation
et/ou linvestissement, donc dordre cyclique
et structurel

auxquels la banque, en guise de rponse, offre


une varit considrable de produits efficaces .
Certaines entreprises, pendant des priodes de
gne de trsorerie au cours de leur cycle
dexploitation font appel la banque en vue de
leur offrir des solutions adaptes leurs besoins
et la nature de leur activit.

Celles ayant du mal dgager leurs propres


ressources pour raliser leurs projets recourent
aussi la banque pour le financement de ses
investissements.

Besoins dintermdiation
Dans le cadre de la ralisation doprations de
recouvrement,

dmission

dobligations

ou

encore dactions et de commerce extrieur,


certains

oprateurs

conomiques

prfrent

mandater une banque ou un ensemble de


banques pour assurer un succs ces oprations

Besoins de couverture de risques


Les

oprateurs

oprations

conomiques

financires,

de

ralisant
change

et

des
de

commerce extrieur sont souvent confronts


des risques de changement de taux dintrts et
aussi de parit de change des monnaies dans
lesquelles ils ralisent leur chiffre daffaire ;
dans ce cas aussi, les conseils de la banque

ont souvent t dun bon apport pour se


prmunir de toute surprise ruineuse.
2 - La clientle Particuliers et leurs besoins
Il

en est de mme en ce qui concerne les

particuliers, lesquels ont galement un double


besoin dinvestissement et de trsorerie.

Besoins dinvestissements
Les

particuliers

(ou

mnages)

au

sens

conomique du terme, se proposent dpargner


et de constituer un patrimoine ou daugmenter
celui quils possdent. Apres avoir satisfait leurs
besoins

propres

(logement,quipement)

ils

souhaitent constituer un portefeuille de valeurs


mobilires (actions ou obligations)

Do ils tireront revenus ou plusvalue.


Consciemment ou non, ils dsirent apporter
des capitaux permanents aux entrepreneurs.
Besoins de trsorerie
Plus

que

les

entrepreneurs,

les

mnages

disposent de liquidits en attente demploi


(consommation ou investissement)

mais ont parfois des difficults pour ajuster leurs


recettes leurs dpenses engendres par des
vnements exceptionnels : mariage,maladie et
dautre dpenses imprvues.
Ainsi les besoins de la clientle entreprises ou
particuliers ne se limitent pas aux capitaux, ils
stendent galement aux services ncessaires
pour assurer une triple fonction conomique

La production des biens, leur circulation, leur


consommation.
Le banquier participe donc la satisfaction de
ces besoins en mettant en prsence les offres et
les demandes de capitaux, et en rendant des
services dordre :

1. Matriel : gestion matrielle des capitaux


(espces et valeurs mobilires)
2. Intellectuel : informations et conseils.