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Diplomado en Gestin de Proyectos

de Inversin Pblica

MDULO: EVALUACIN DE
PROYECTOS DE INVERSIN PBLICA

Ing. Jhony A. Garca Llontop


Julio 2014

REGLAS
CLASE

DE

CONVIVENCIA

EN VIBRACIN FUERA DEL AULA

EN

PARTICIPACIN
EN CUALQUIER MOMENTO
NADIE ES DUEO
DE LA VERDAD

UN DESCANSO DE 30
MINUTOS

Hay que vaciar


la mente para
recibir nuevos
conocimientos

OBJETIVOS

Identificar, cuantificar y valorizar los beneficios sociales del


proyecto.
Determinar la rentabilidad social de cada una de las
alternativas de solucin, as como de las medidas de reduccin de
riesgo (MRR).
Determinar la mejor alternativa de solucin sobre la base de
los indicadores de rentabilidad social y/o ratio costoefectividad de cada una de ellas.
Determinar los factores que pueden afectar los flujos de
beneficios y costos (anlisis de sensibilidad).
Determinar la sostenibilidad de la alternativa de solucin
elegida, en todas sus dimensiones.
Elaborar el Marco Lgico de la alternativa de solucin
seleccionada.

ESQUEMA DEL PERFIL


MODULO I
Aspectos
Generales
NOMBRE DEL
PROYECTO Y
LOCALIZACIN

INSTITUCIONALID
AD
(UF, UE, OT,
O&M)
PARTICIPACIN
DE LOS
INVOLUCRADOS
MARCO DE
REFERENCIA

MODULO II
Identificaci
n

MODULO III
Formulacin

DIAGNSTICO DE
LA SITUACIN
ACTUAL

HORIZONTE DE
EVALUACIN

DEFINICIN DEL
PROBLEMA, SUS
CAUSAS Y
EFECTOS

BALANCE OFERTA DEMANDA

PLANTEAMIENTO
DEL PROYECTO

ANLISIS TCNICO
DE LAS
ALTERNATIVAS DE
SOLUCIN

MODULO IV
Evaluacin
EVALUACIN PRIVADA

EVALUACIN SOCIAL

ANLISIS DE
SOSTENIBILIDAD

IMPACTO AMBIENTAL

COSTOS A PRECIOS
DE MERCADO
GESTIN DEL
PROYECTO

MATRIZ DE MARCO
LGICO
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES

EVALUACIN: DE QU SE
TRATA?
Analicemos una situacin cualquiera de nuestra vida diaria.
Describa todo lo que hara usted para comprar:

En el ejercicio anterior, qu sucede si:


Usted es una persona de clase media,
con cierto nivel de ahorro, con una carga
familiar de tres personas (su esposa y
dos hijos en edad escolar), y adems
debe cubrir los siguientes gastos:
alimentacin, servicios bsicos, alquiler
de vivienda, entre otras necesidades.
Cambi el enfoque del anlisis? Es sustancial el cambio?
ENTONCES, DE QU SE TRATA?
De comparar los costos y beneficios de un proyecto para
decidir la conveniencia de su ejecucin, debidamente
priorizada.

POR QU EVALUAR PROYECTOS?

La necesidad de evaluar la conveniencia de ejecutar un


proyecto surge del concepto econmico de escasez. Un
bien es escaso cuando la demanda que existe por l es
mayor que la cantidad existente del bien.

Bajo este escenario de escasez relativa de recursos, es


imposible satisfacer todas las necesidades que existen; por
lo tanto, debemos priorizar nuestras necesidades.

La teora econmica supone que los consumidores y


empresas buscan maximizar su nivel de bienestar. Esto
implica que ejecutarn aquellas acciones (proyectos) que
pemitan alcanzar el mayor nivel de bienestar posible
con los recursos que disponen.

En la ptica de pas (del inters nacional o lo que le interesa


a la comunidad, se busca maximizar el Bienestar Social.

EVALUACIN SOCIAL Y EVALUACIN PRIVADA

A diferencia de la evaluacin privada de un proyecto, en la cual


el objetivo es determinar la rentabilidad para el inversionista,
en la evaluacin social interesa calcular la rentabilidad de un
proyecto para toda la sociedad en su conjunto. Esto se logra
comparando los beneficios sociales y costos sociales,
atribuibles al proyecto.

1. INGRESO FINANCIERO
SOCIAL DE UN PIP

BENEFICIO

EL INGRESO FINANCIERO se refiere al dinero en efectivo que


puede recaudar una entidad ejecutora u operadora de un PIP, por la
prestacin de un servicio pblico. Por ejemplo, el ingreso por peaje
en una carretera o por consulta en un establecimiento de salud.
EL BENEFICIO SOCIAL se refiere al valor que representa para la
poblacin usuaria el incremento o mejora de la disponibilidad del
bien o servicio que ofrece el PIP. Es decir, son aquellos que permiten
a los pobladores atendidos por el PIP incrementar su nivel de
bienestar, como consecuencia del consumo del bien o servicio que
produce el proyecto.
Es posible que los beneficios del PIP se proyecten a
agentes distintos a la poblacin a la cual est
dirigida el proyecto. Por ejemplo, de un PIP de
incremento de la cobertura de servicios de salud, el cual
no slo favorece a la poblacin que se atiende en el
centro mdico, sino al resto de la sociedad por reducir la
posibilidad de contagio o propagacin de la dolencia o

QU TIPOS DE BENEFICIOS
OTORGAN LOS PIP?
a)

SOCIALES

BENEFICIOS DIRECTOS: tienen que ver con el efecto


inmediato que ejerce la mayor dotacin del bien o servicio
provisto por el proyecto. Estos beneficios provienen de dos
fuentes:
El ahorro de recursos, consecuencia de su mayor
disposicin a menor precio.
El mayor consumo del bien o servicio.

b)

BENEFICIOS INDIRECTOS: se producen en otros


mercados relacionados con el bien o servicio que se provee.

c)

BENEFICIOS INTANGIBLES: generan bienestar a la


poblacin pero que son difciles de valorizar.
No es correcto que consideremos que los beneficios
sociales son los ingresos ajustados por factores de
correccin de precios de mercado a precios sociales. Los
beneficios sociales estn relacionados con los fines
de los proyectos.

CASO: AGUA POTABLE


Para entender los tipos de beneficios,
veamos el siguiente ejemplo:
Un poblador en un asentamiento
humano, a las afueras de Lima, paga
hasta S/. 3.00 por un cilindro de
agua,
probablemente
de
mala
calidad.

Se est planteando un PIP


para posibilitar en dicho
asentamiento, el acceso a
agua potable en el domicilio.

CASO: AGUA POTABLE


Si el proyecto se implementa y este poblador pagase el equivalente
a S/. 1,00 por cilindro, los beneficios que percibira seran:
Beneficios

directos: un ahorro aproximado de S/. 2,00 por


cilindro consumido (efecto de liberacin o ahorro de recursos),
pudiendo acceder a un mayor y mejor consumo del agua.
Beneficios indirectos: como consecuencia de la mayor y mejor
disposicin de agua en su hogar, la familia del poblador tendr una
menor incidencia en enfermedades gastrointestinales, ahorrando
dinero en medicinas y evitando ausentarse tantos das del colegio o
trabajo por dichos motivos.
Beneficios intangibles: como consecuencia de su acceso al
agua dentro de la vivienda, los miembros de la familia se sentirn
ms integrados a la sociedad y emprendern con ms optimismo su
vida cotidiana.
Los beneficios sociales estn ligados con la suma de
beneficios individuales, que cada persona obtiene por la
disponibilidad del bien o servicio ofrecido por el PIP.

PROYECTOS DE SERVICIOS BSICOS: AGUA


POTABLE

precio

SIN PROYECTO
Inicialmente, la familia consume slo
q0 metros cbicos de agua al mes,
dado que el costo es P0

P
0

P0 incluye: pago de agua (camin


cisterna); ms la estimacin de todos
los costos que conlleva acarrear el
agua hasta su hogar: valor del
tiempo,
incomodidad, etc.
demanda

q0

M3/mes

PROYECTOS DE SERVICIOS BSICOS: AGUA


POTABLE

precio

CON PROYECTO
La familia aumenta su consumo a q1
metros cbicos de agua al mes,
dado que el costo baja a P1

P
0

P1 es la tarifa que debe pagar la


familia por metro cbico de agua
consumido.

P
1

demanda

q0

q1

M3/mes

PROYECTOS DE SERVICIOS BSICOS: AGUA


POTABLE

precio

Beneficio por
Aumento del
Consumo: La familia
valora el mayor
consumo de agua
potable que logra con
el proyecto

Beneficio por
Liberacin de
Recursos: La
familia deja de
pagar
por
comprar agua
fuera de su
vivienda o ya
no
debe
acarrearla.

P
1

demanda

q0

q1

M3/mes

EJEMPLOS QUE PERMITEN DISTINGUIR ENTRE


INGRESOS Y BENEFICIOS SOCIALES DEL
PROYECTO
TIPO DE
PROYECTO

INGRESOS

BENEFICIOS SOCIALES

Transporte

Pago de peaje

Ahorro en tiempo de viaje.


Ahorro en costo de operacin vehicular.
Ahorro en mermas o prdidas de productos perecibles.
Excedente del productor: Valor Neto de la Produccin
Incremental (en caso de nuevas carreteras).

Agua
riego

Tarifa por uso


de agua.
Venta
de
tierras

Valor Neto de la Produccin Incremental (incremento


produccin, productividad, calidad de los productos).

Tarifa por uso


de agua

Excedente del consumidor (gasto de aprovisionamiento


con fuentes alternativas en la situacin sin proyecto,
menos gasto de provisin con proyecto).
Ahorro de tratamiento enfermedades diarreicas, al
reducir su incidencia.

para

Agua potable

Energa

Gestin
residuos
slidos

de

Tarifa por uso


de energa

Excedente del consumidor (gasto de aprovisionamiento


con fuentes alternativas en la situacin sin proyecto
menos gasto de provisin con proyecto)

Arbitrios

Reduccin contaminacin ambiental (aire, suelo, agua).


Ahorro en tratamiento enfermedades al reducir su
incidencia (debido a la reduccin de focos infecciosos,
de la proliferacin de vectores y de roedores, entre
otros).

2.

COSTOS SOCIALES DE UN PIP

A diferencia de lo que sucede en la evaluacin privada de un


proyecto, en la que interesa conocer los egresos monetarios que
ste genera, que se calculan a partir de la valorizacin de todos los
recursos utilizados a precios de mercado, en la evaluacin social
interesa conocer el valor que tiene para la sociedad los recursos
(bienes y servicios) que se emplearn en el proyecto.
Al igual que con los beneficios sociales, un proyecto puede generar
costos en otros mercados de bienes y servicios distintos al que ofrece
el proyecto (externalidades negativas) e intangibles.
Por ejemplo, en un proyecto en el que se va reubicar una institucin
educativa por razones de seguridad, los alumnos tendrn que utilizar
movilidad para llegar a dicha institucin, el costo de los pasajes en los
que incurrirn por el proyecto ser un costo social indirecto.

Otros ejemplos:
Proyecto de mejoramiento de carretera, se desva el trfico hacia
una trocha provisional, lo que ocasionar costos sociales por
mayor tiempo de traslado, mayores costos de operacin vehicular;
Proyecto de mejoramiento de vas urbanas, se genera molestias
con el congestionamiento de las vas alternas, ocasionando
prdidas de tiempo, mayores costos de operacin vehicular,
problemas de salud.
En ambos casos, cuando evaluamos el impacto del proyecto en el
ambiente, los impactos negativos que ste generara, implicarn
costos sociales para terceros.

Los costos sociales no slo incluyen los bienes y servicios


que aparecen en el flujo de caja; hay otros costos que
genera el proyecto, en otros mercados o que no se
transan en el mercado.

QU SE ENTIENDE POR PRECIO


SOCIAL?

Los precios que nosotros conocemos (los precios de


generalmente traen consigo una serie de distorsiones
subsidios, etc.) que nos impiden conocer cul es el
valor que le atribuye a un determinado bien o servicio, la
su conjunto.

mercado),
(impuestos,
verdadero
sociedad en

El costo de oportunidad, es el concepto que se utiliza para


establecer el costo social; ste refleja el valor de los bienes y servicios
que se pudieron generar en otros usos alternativos, con los recursos
que se emplearn en el proyecto (por ejemplo, la mano de obra que se
emplea en el proyecto y que dejar de ser utilizada en otro proyecto o
uso alternativo).

El costo de oportunidad, se estima a travs del precio social, que es


aquel que refleja el costo de oportunidad que significa para la sociedad
el uso de un bien, servicio o factor productivo.

En el SNIP, contamos con los siguientes precios sociales (Anexo N 10SNIP de la Directiva General del Sistema Nacional de Inversin Pblica):

1. Precio Social de Bienes Transables (importables,


exportables y divisa)
2. Precio Social de Bienes No Transables
3. Valor Social del Tiempo (propsito,
usuario de transporte)
4. Precio Social de los Combustibles
5. Precio Social de la Mano de Obra No Calificada

CMO ESTIMAMOS LOS COSTOS SOCIALES


DEL PROYECTO?

Con la finalidad de estimar los costos sociales del proyecto, debe


entenderse que el precio social de un determinado recurso
(maquinaria, mano de obra, etc.), es igual al precio de
mercado afectado por un factor de correccin que refleja
las distorsiones o imperfecciones que operan en el mercado del
recurso.

Estos factores de correccin son una aproximacin al cociente de


los precios sociales entre los precios privados, de forma que al
multiplicar el costo a precios de mercado por el factor de
correccin obtendremos el valor a precios sociales.
Costo a precios
sociales

Costo a precios
=

de mercado

Factor de
X

Correccin

La divergencia entre los precios y los costos sociales


impide que se alcance la eficiencia econmica
(mximo bienestar social).

EJEMPLO:
COSTOS TOTALES DE INVERSIN EN LA
ALTERNATIVA 1
NUEVOS SOLES

Dicha desagregacin,
es
necesaria
para
aplicar los factores de
correccin a los costos
privados y as estimar
los costos sociales.

Aplicando los factores de correccin, tendremos:

RUBROS
Canal principal

PRECIOS DE
MERCADO
COSTO
MRR
TOTAL

PRECIOS SOCIALES
FC

1 823 000 122 000

COSTO
TOTAL

MRR

1 392 590

95 941

Mano de obra calificada

127 610

8 540

0,91

116 125

7 771

Mano de obra No
calificada

273 450

18 300

0,57

155 867

10 431

Materiales transables

492 210

73 200

0,81

398 690

59 292

Combustibles

328 140

0,66

216 572

Servicios y otros

601 590

21 960

0,84

505 336

18 446

FC: Factor de Correccin

Para la aplicacin de los factores de correccin se asume que:

Los salarios de la mano de obra calificada estn afectados por el


impuesto a la renta. Para el clculo del costo social se excluye los
impuestos. FC=1/(1+IR).
La mano de obra no calificada est en la zona rural de la costa. El factor
de correccin se encuentra en el Anexo SNIP 10.
Los materiales transables, se refieren a bienes importados. El factor de
correccin se estima aplicando la frmula que se encuentra en el
Anexo SNIP 10.
Los servicios y otros son bienes de origen nacional que estn afectados
por el IGV. FC= 1/(1+IGV).
En el caso de los combustibles es pertinente aplicar el factor de
correccin del Anexo SNIP 10.

Para cada uno de los componentes y alternativas del PIP,


debemos realizar dichas estimaciones; igualmente, para
los costos de operacin y mantenimiento.
Para conocer los factores de correccin vigentes en el
momento de elaborar un estudio de preinversin, se
debe revisar el Anexo SNIP 10.

En el siguiente cuadro, podemos ver el flujo de costos sociales incrementales


(costos en la situacin con proyecto menos los costos en la situacin sin
proyecto):
FLUJOS DE COSTOS SOCIALES INCREMENTALES
Nuevos Soles
FASES / RUBROS
FASE DE INVERSIN

AO 0

AO 1

2 348 920 3 374 940

EXPEDIENTE TCNICO

210 000

AO 3 10

AO 2

CONSTRUCCIN DEL NUEVO SISTEMA

2 138 920 3 143 449

Presa

1 184 809

789 873

Bocatoma

954 111

Canal principal

1 392 590

Canales laterales

960 986

FORTALECIMIENTO JUNTA DE
USUARIOS

31 588

ASISTENCIA TCNICA USUARIOS

136 500

MITIGACIN DEL IMPACTO AMBIENTAL

63 403

FASE DE POST INVERSIN

12 842

22 016

22 016

COSTOS DE OPERACIN

5 164

8 854

8 854

COSTOS DE MANTENIMIENTO

7 678

13 162

13 162

FLUJOS TOTALES

2 348 920 3 387 782

22 016

22 016

3. METODOLOGAS DE EVALUACIN
APLICABLES
Para la evaluacin social de un PIP se puede aplicar dos tipos
de metodologas:

METODOLOGAS

CARACTERSTICAS

A. Costo
Beneficio

Se estima la rentabilidad social de un PIP, a partir de la


comparacin de los beneficios sociales con los costos
sociales. Se utiliza, siempre que los beneficios sociales
puedan ser expresados en valores monetarios.

B. Costo
efectividad

Se pueden identificar, medir y valorar los costos; los


beneficios pueden identificarse, a veces medirse, pero
no pueden ser valorados.

A. METODOLOGA COSTO BENEFICIO


PASOS A SEGUIR

Estimar los beneficios sociales incrementales.

Estimar los costos sociales incrementales.

Elaborar
los
flujos
incrementales.

Clculo de los indicadores de rentabilidad social (VANS, TIRS,


entre otros.)

de

beneficios

costos

sociales

Para poder traer a valor actual o valor presente los flujos


de beneficios y costos sociales, se aplica la tasa de
descuento social, que se encuentra en el Anexo SNIP 10.

CASO: PIP de riego, donde


se
incorporarn
a
la
produccin nuevas reas y
se proveer de riego a
reas en actual produccin
en secano.

a.1. LOS BENEFICIOS

Incremento de la produccin agrcola; al tener mayor disponibilidad de agua se


incorporan 800 hectreas para produccin agrcola (sector A).

Incremento de la productividad agrcola; al tener mayor disponibilidad de agua para


riego en 500 hectreas (sector B), los rendimientos por hectrea se elevan.

El Valor Neto de Produccin (VNP), se calcula sobre la base de la cdula de cultivo, los
rendimientos promedio, los precios sociales de los productos (venta y autoconsumo) y
los costos de produccin a precios sociales.

Estimacin del VNP anual en la situacin sin proyecto:


recordemos que hay reas donde se cultiva pero que no disponen
de agua para riego, el volumen de produccin de stas en las
condiciones actuales, es la base para la estimacin del VNP.
VALOR NETO DE LA PRODUCCIN ANUAL
"Situacin sin proyecto"

CULTIVOS

REA

RENDIMIENT
O

HA

KG / HA

PRECIO
CHACRA

COSTO
PRODUCCI
N

SOLES / KG SOLES / HA

VNP
SOLES

Algodn

225

2 500

2,54

5300 236 250

Maz amarillo duro

125

4 200

0,65

2250

50

6 400

1,08

2600 215 600

100

10 800

0,92

6200 373 600

Maz blanco
Frutales
Total

500

60 000

885450

Estimacin del VNP anual en la situacin con proyecto:


veremos que las reas de cultivo, la cdula de cultivo, los
rendimientos y los costos de produccin varan, como consecuencia
de la disponibilidad y uso de agua para riego y la aplicacin de un
paquete tecnolgico que permita obtener mejoras en los
rendimientos de los cultivos.
En este nuevo escenario futuro, se plantea cambios que deben
estar sustentados en estudios y experiencias probadas; asimismo,
es importante que se considere cmo estn evolucionando las
condiciones climticas, las variables de temperatura, humedad,
influirn respecto a la cdula de cultivo viable a futuro, los
rendimientos probables y los requerimientos de agua.

VALOR NETO DE LA PRODUCCIN ANUAL


"Situacin con proyecto"

REA
CULTIVOS
HA

COSTO
RENDIMIENT PRECIO
PRODUCCI
O
CHACRA
N
SOLES /
KG / HA
SOLES / HA
KG

VNP
SOLES

Algodn

365

2 850

2,54

5 500

634 735

Maz amarillo
duro

300

4 500

0,65

2 500

127 500

65

7 000

1,08

2 750

312 650

Frutales

310

11 300

0,92

6 850 1 099 260

Frijol

260

1 500

1,89

1 800

Maz blanco

Total

1 300

269 100
2 443
245

a.2. LOS COSTOS SOCIALES


Son similares a los estimados en el ejemplo que hemos venido
desarrollando. Cuando se incorporan nuevas reas a produccin,
hay costos de habilitacin (preparacin) de tierras que tienen
que considerarse, ste sera el caso para el sector A (800 ha).
Estos costos de habilitacin de tierras no forman parte de los
costos de inversin a ser asumidos por el Estado, ya que deben
ser financiados por los beneficiarios; sin embargo, si se
consideran parte de los costos sociales en los que hay que
incurrir para que se genere mayor produccin.

a.3. LOS FLUJOS NETOS DE BENEFICIOS Y


COSTOS SOCIALES

Los beneficios incrementales anuales: diferencia entre


el VNP con proyecto y VNP sin proyecto; es decir S/. 2 443
245 menos S/. 885 450. En el primer ao se consider una
sola campaa de produccin bajo riego en el sector B y en
el sector A entra en produccin recin el segundo ao.

Los costos incrementales: incluyen los costos sociales


de inversin en el proyecto (cuya ejecucin dura 18 meses)
y los costos sociales incrementales de operacin y
mantenimiento del sistema de riego.

Los flujos netos: resultan de la diferencia entre los


beneficios incrementales y los costos incrementales.

FLUJO DE BENEFICIOS Y COSTOS SOCIALES


Nuevos Soles

AO 0

Beneficios incrementales
Costos incrementales
Flujos Netos

AO 1

AO 2

AO 3 10

467 339 1 557 795 1 557 795


-2 348 920 -3 387 782
-2 348
920

-22 016

-22 016

-2 920
1 535 779 1 535 779
443

a.4. LOS INDICADORES


SOCIAL

DE

RENTABILIDAD

Se estimarn utilizando la tasa social de descuento social


(TDS) establecida en el SNIP que es de 10%.

Para estimar los indicadores de rentabilidad se aplica las


funciones financieras Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna
de Retorno (TIR) a los flujos netos.

En nuestro ejemplo, el Valor Actual Neto de Beneficios


Sociales (VANS) es de S/. 1 928,0 miles y la Tasa Interna de
Retorno Social (TIRS) es de 21%. Estos resultados nos dicen
que la alternativa o el PIP son rentables socialmente, ya que el
VANS es mayor a 0 y la TIRS es mayor que la TSD.

Estos indicadores se calcularn para cada alternativa de


solucin del problema; la mejor alternativa ser aquella que
genere el mayor VANS.

a.4. LOS INDICADORES


SOCIAL

DE

RENTABILIDAD

En el ejemplo, hemos evaluado el PIP en el escenario que la


provisin del servicio de agua no se interrumpir en todo el
horizonte de evaluacin, a causa del impacto de un peligro sobre
el sistema de riego. Esto supone que, una vez realizada la
evaluacin del riesgo del sistema a instalarse:
a.Se ha demostrado que no hay riesgo de desastres, debido a
que ninguno de sus elementos estar expuesto a peligros, que no
es el caso del ejemplo, o;
b.Que existiendo riesgos, se ha incluido medidas de reduccin
del riesgo, cuyos costos, tanto de inversin, como de operacin y
mantenimiento estn considerados en los flujos de costos sociales.

B. METODOLOGA COSTO EFECTIVIDAD


PASOS A SEGUIR

Estimar los costos sociales incrementales y el Valor Actual de


stos (VACS).

Establecer el indicador de efectividad o eficacia y cuantificar las


metas.

Calcular el Ratio Costo Efectividad o Costo Eficacia (CE).

B. METODOLOGA COSTO - EFECTIVIDAD

Con esta metodologa, estimamos el costo social de lograr los


resultados e impactos del PIP o de cada una de sus alternativas.

Para identificar los resultados e impactos, recordemos el


planteamiento de los objetivos, medios y fines, que fue tratado en el
mdulo de identificacin. Los resultados guardan relacin con
el objetivo central del proyecto y los impactos con los fines
de ste.

Para utilizar esta metodologa, necesitamos definir un indicador que


exprese los impactos del PIP, a ste se le conoce como indicador
de efectividad.

Sin embargo, frente a la dificultad de medir este tipo de indicadores,


es posible realizar una aproximacin basados en resultados
inmediatos del PIP, que se expresan con un indicador de eficacia.

Por ejemplo:
Para el caso de un PIP dirigido a incrementar la cobertura de atencin
materno-infantil, un indicador de efectividad del proyecto sera el
cambio en la tasa de mortalidad y morbilidad materno-perinatal e
infantil.
El indicador de eficacia para el mismo proyecto sera Nmero de
atenciones de servicios materno-perinatal e infantil en un ao
determinado.

En el SNIP se acepta la aplicacin de esta metodologa,


en caso de PIP relacionados con servicios de educacin,
salud, saneamiento y gestin de residuos slidos.

Ejemplos de indicadores de eficacia


efectividad para la tipologa de PIP

de

PROYECTO

INDICADORES DE
EFICACIA
(RESULTADOS)

Mejora de acceso a los


servicios de salud

Nmero de atenciones
por ao

Disminucin de la tasa de morbilidad

Mejora de la cobertura
de los servicios de
educacin primaria

Nmero de
matriculados

Incremento
de
los
comprensin de lectura

Instalacin de servicios
de
recoleccin
y
tratamiento de aguas
residuales

Nmero de personas
beneficiadas

Disminucin de la contaminacin del


ambiente

Ampliacin
de
los
servicios de recoleccin
de residuos slidos

Nmero de personas
beneficiadas

Disminucin de las
infecto contagiosas

alumnos

INDICADORES DE EFECTIVIDAD
(IMPACTOS)

niveles

de

enfermedades

El indicador de rentabilidad social, bajo esta metodologa, es


conocido como ratio de costo efectividad o tambin ratio costo
eficacia, dependiendo si el indicador expresa los impactos o los
resultados, respectivamente. Para estimar el ratio se requiere:
1.Elaborar los flujos de costos incrementales a precios sociales, tanto
de inversin, como de operacin y mantenimiento. A partir de estos
flujos se calcula el Valor Actual de Costos Sociales (VACS),
aplicando la tasa social de descuento. En algunos casos, cuando se
ha podido valorizar algunos de los beneficios sociales o costos
evitados, el flujo de costos sociales netos, en consecuencia
hablaremos de Valor Actual de Costos Sociales Netos.
2.Cuantificar las metas de los indicadores de efectividad o eficacia.
3.Calcular el ratio costo efectividad o costo eficacia, dividiendo el
VANCS entre el indicador de efectividad o de eficacia.

CE = INDICADORVACSN
DE EFECTIVIDAD

CASO: PIP donde se quiere


mejorar el acceso a los
servicios de salud a la
poblacin
de
una
localidad.
Las alternativas de solucin que se plantearon
fueron las de proveer el servicio a travs de la
implementacin de:
(a)un establecimiento de salud (posta con mdico);
(b)brigadas mviles de atencin.

El Flujo de Costos Sociales incrementales: se sigue el mismo


procedimiento que el establecido para calcular el costo social del proyecto:
Se

parte de los flujos de costos de inversin, operacin y mantenimiento, a


precios de mercado (con y sin proyecto), desagregndolos por tipo de
recursos (bienes y servicios de origen nacional o importado, mano de obra
calificada, no calificada, combustibles, etc.). Se aplica los factores de
correccin para obtener los costos a precios sociales.
Puede haber otros costos sociales que no aparecen en el flujo de costos a
precios de mercado. En nuestro ejemplo, la poblacin puede estar
incurriendo en tiempos y costos de traslado hacia otro establecimiento de
salud, que sern menores si se implementa cualquiera de las alternativas.
En nuestro ejemplo, habr diferencias en los costos de inversin, ya que en
una alternativa se implementar un puesto de salud que implica
construccin, equipamiento, etc; mientras que, en la otra se precisa ms de
medios de transportes, as como equipos e instrumentales que puedan
trasladarse; del mismo modo en los costos de operacin y mantenimiento.

Se calcula los flujos de costos incrementales para cada alternativa, que


viene a ser la diferencia entre los costos con proyecto y sin proyecto.

El Valor Actual de Costos Sociales (VACS): se calcula aplicando la


Tasa Social de Descuento (9%). Los resultados para ambas alternativas
se muestran en el siguiente cuadro.
El indicador: en el ejemplo, se define un indicador de eficacia que es el
nmero de atenciones que se brindar a los usuarios.
La meta del indicador: se estima a partir de la demanda que ser
atendida con el proyecto durante el horizonte de evaluacin del PIP. La
meta ser igual a la sumatoria de las atenciones durante el horizonte
de evaluacin. En el ejemplo se ha considerado las atenciones
preventivas y curativas.

ALTERNATIVAS

VACS

ATENCIONE
S

CE
S/.

Implementacin de una posta

760 513

89 757

8,47

Implementacin de brigadas
mviles

547 614

73 865

7,41

En el cuadro, se observa una diferencia en las metas de atenciones; en ambos


casos las atenciones preventivas son similares, la diferencia est en las
atenciones curativas, cuando la oferta es mvil, hay limitaciones en el acceso
al establecimiento de referencia.

El ratio; en el ejemplo se trata del ratio costo eficacia. Se calcula dividiendo el


VACS entre el nmero de atenciones. El ratio nos indica el costo social por
cada atencin de salud.

De acuerdo con los resultados obtenidos, la alternativa de implementacin de


brigadas mviles es la mejor, por tener el menor costo social por atencin.

Cmo s que el PIP es rentable socialmente


cuando aplico esta metodologa?
Para poder contestar a la pregunta, debemos tener
establecida la lnea de corte, que viene a ser el costo mximo
aceptable para lograr una determinada meta. En el ejemplo, si
la lnea de corte fuese S/. 8 por atencin, la alternativa de
implementacin de una posta no sera aceptada.
Otra pregunta que puede surgir es cmo se trata en esta
metodologa los costos sociales asociados a las
medidas de reduccin del riesgo de desastres?
De manera similar que en la metodologa beneficio - costo, en
los flujos de costos sociales se deber incluir los costos de
inversin, operacin y mantenimiento de dichas medidas,
siendo ste el escenario de evaluacin de la alternativa o
proyecto con medidas de reduccin de riesgos.

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (1)

Si incorporamos en un PIP, acciones para evitar nuevos riesgos para


el proyecto o para disminuir el riesgo existente en la unidad
productora, la rentabilidad social del proyecto o de la
alternativa,
se
ver
afectada
porque
estamos
incrementando los costos?
Cuando entendemos que adoptar medidas de reduccin de riesgos
nos evita costos futuros, los costos evitados compensan el
mayor costo de inversin, operacin y mantenimiento?
Para responder a tales interrogantes, necesitamos conocer:
a) Los costos sociales de no incluir medidas que eviten o
disminuyan el riesgo de desastres en un proyecto o alternativa de
solucin, es decir la situacin sin medidas de reduccin de
riesgos.
b) Los costos incrementales de inversin, operacin y
mantenimiento asociados a las MRR.
c) Los flujos de beneficios y costos marginales asociados a las MRR.
d) La rentabilidad social de las MRR.

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (2)
a) Los costos sociales de no incluir medidas que eviten o
disminuyan el riesgos de desastres en un proyecto o
alternativa de solucin

Identificar, cuantificar y valorizar los probables daos y prdidas


que ocasionara el impacto de un determinado peligro sobre la
unidad productora existente o sobre el proyecto; es decir, el
escenario probable de que ocurra el desastre.
El escenario se construye sobre la base del anlisis de peligros,
sealado en el mdulo de identificacin y del anlisis del riesgo,
tanto de la unidad productora del servicio cuando ya existe ste
(mdulo de identificacin) y del proyecto (mdulo de formulacin).
La pregunta ser: Qu pasa si al efectuar el anlisis del
riesgo en el estudio de preinversin, hemos concluido que
hay riesgos y no incluimos medidas para evitarlos o
reducirlos?

La rentabilidad social esperada


$

Situacin
esperada

Probabilidad
que ocurra
desastre

=0
Situacin
real
Probabilidad
que ocurra
el desastre

>0

Benefic
ios
COyM

Perodo de
interrupcin del
servicio

Desastre

B
I

CRR

CU

Benefic
ios
COyM

Costos de
Atencin,
Rehabilitacin y
Reconstruccin
Valor de los daos y
prdidas usuarios

Caso 1: PIP para instalar un sistema de


abastecimiento de agua potable
Si en la Zona A ocurrira un sismo de gran intensidad, los efectos del
probable desastre, si es que en el diseo y los materiales empleados no se
considera dicho peligro, seran los siguientes:
Interrupcin

del servicio de agua potable: se daara la lnea de


conduccin, el reservorio y las redes de distribucin.
Costos de la atencin: durante la emergencia se repartir agua a las
familias, se efectuarn campaas para racionalizar el consumo y promover
prcticas de higiene para evitar enfermedades.
Disminucin de los beneficios directos: mientras se recupera el
servicio, algunas familias adquirirn agua de cisternas, otras recibirn el
servicio por horas teniendo que almacenar.
Costos Sociales: debido al consumo de agua en cantidades o calidad no
adecuadas, la poblacin se enferma e incurre en gastos en medicinas; es
decir, se genera una disminucin de los beneficios indirectos; tambin es
probable que algunos no acudan a laborar generndose costos adicionales
para los usuarios.
Costos de rehabilitacin y reconstruccin: se rehabilitar el servicio
en condiciones mnimas conectando temporalmente la lnea de conduccin
y finalmente se reconstruir la lnea y el reservorio.

Caso 2: PIP de mejoramiento


infraestructura vial

de

la

Si un tramo puede ser afectado por deslizamientos activados en poca de


lluvias; entonces, si el peligro se concreta:
Interrupcin

del servicio de transporte de la carretera: se daara la


superficie de rodadura, las cunetas y alcantarillas.
Costos Sociales: si en el momento en que se produce el deslizamiento,
estn transitando vehculos, podran ser impactados, ocasionando daos a
stos y a las personas o carga que transportaban. Mientras no se pueda
transitar por la va, quedarn varados vehculos con pasajeros y carga, con
los consiguientes costos de tiempo de espera de los pasajeros y la
tripulacin, de viajes no realizados por los transportistas, transbordo,
prdidas de mercancas, etc.
Disminucin de los beneficios directos: mientras se rehabilita o
reconstruye la va, los vehculos transitarn por una trocha provisional, lo
cual generar mayores tiempos de traslado de personas y mercancas y
costos de operacin vehicular.
Costo de atencin de la emergencia se limpiar la va para dar paso a
los vehculos, siendo ste un costo de atencin de la emergencia.
Costos de rehabilitacin y reconstruccin: se incurrir en los costos
de rehabilitacin o reconstruccin de la va.

Cuando un peligro impacta en una infraestructura


vulnerable: disminuyen los beneficios sociales del PIP y
se incurre en costos de atencin, rehabilitacin y
reconstruccin y, de ser el caso, otros costos sociales
para los usuarios.

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (3)
Cmo estimamos los costos sociales en la situacin sin
medidas de reduccin de riesgos?
1.No se requiere efectuar estudios adicionales para estimar dichos
costos sociales y el anlisis se hace para cada alternativa de solucin.
2.Cuando se calcul la rentabilidad social del proyecto se estimaron los
beneficios que no recibiran los usuarios; lo que se necesita, es
saber cunto tiempo estara interrumpido el servicio, de qu
forma el usuario atendera sus necesidades en ese perodo, as
como cules seran los otros costos generados por no disponer
del servicio.
En el ejemplo relacionado con el sistema de agua, se tendra que saber
en cunto tiempo se reconstruira la lnea de conduccin, el reservorio y
la red de distribucin; se supondra que de no tener agua en el domicilio
los usuarios volvern a abastecerse como lo hacan en la situacin sin
proyecto (a travs de cisternas, acarreo, etc.).

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (4)
3. Para calcular los costos de atencin de la emergencia y de
rehabilitacin, servirn estimaciones realizadas por los profesionales
que estn elaborando el estudio de inversin o experiencias similares.
En el ejemplo relacionado con la carretera, se estimar los costos de
limpieza y afirmado de tramo afectado, la construccin de un desvo
temporal, etc.
4.

Para las estimaciones de los costos de reconstruccin, se debe


considerar que al efectuar el anlisis del riesgo de desastres, se
identific cules y de qu magnitud sern los daos; el equipo que est
estimando los costos de inversin del proyecto, tendr todos los
elementos para calcular los costos de recuperar la capacidad de
produccin, volviendo a invertir en la infraestructura, equipos, etc., que
se habran daado.

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (5)
Recordemos el ejemplo que desarrollamos para aplicar la metodologa de
beneficio - costo; segn el anlisis del riesgo realizado, un 25% de la longitud
del canal principal podra ser afectado por deslizamientos, si esto sucede los
costos seran:
Prdidas

de beneficios, es decir del excedente del productor expresado en


el Valor Neto de la Produccin (VNP). A continuacin se muestran los probables
efectos de la interrupcin del abastecimiento de agua para riego, durante el
perodo crtico para el crecimiento y rendimiento de los cultivos.
Valor Neto Anual de la Produccin situacin con proyecto
y sin
medidas
reduccin del
de riesgos
Cultivos
Efectos
de la de
interrupcin
rea Rendimien
servicio

(Ha)

to
(kg / ha)

VNP
(Soles
)

Algodn

Prdida total en el 30% del rea y


disminucin del rendimiento al 70%
en el resto.

255,5

2 280

74 402

Maz amarillo
duro

Rendimiento disminuye al 85%

300

3 825

- 4 125

Maz blando

Rendimiento disminuye al 80%

65

5 600

214
370

Frutales

Rendimiento disminuye al 75%

310

8 475

293
570

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (6)

El valor de los beneficios perdidos por no incorporar las medidas de reduccin


de riesgos ser la diferencia entre el VPN con medidas de reduccin de
riesgos y el VPN en la situacin sin medidas de reduccin de riesgos.
El VPN que se calcul para evaluar la rentabilidad social del proyecto, en la
situacin con proyecto y en el escenario en que no habra interrupcin del
servicio de agua, ascendi a S/. 2 443 245; por tanto el costo social de los
beneficios que se pierden sera de S/. 1 669 638.

Costos de reconstruccin del tramo afectado por el deslizamiento. De acuerdo


con los clculos de los costos de inversin, los especialistas han estimado que la
reconstruccin del tramo expuesto a deslizamientos del canal principal,
ascendera a S/. 455 750. En resumen:
Clculo de Beneficios Marginales de las
MRR por ao
(miles de Soles)
Rubro
Escenario
Escenario sin
Beneficios
con MRR
MRR
Marginales
de las MRR
VNP
Costos de
Reconstrucci
n

2 443 245

773 607

1 669 638

- 455 750

455 750

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (7)
b)

Los
costos
incrementales
de
mantenimiento, asociados a las MRR

inversin,

operacin

Estimar los costos sociales incrementales sobre la base de la


comparacin de los costos en la situacin con MRR y en la
situacin sin MRR, para cada alternativa o PIP, de forma similar a
cuando comparamos la situacin con proyecto con la situacin sin
proyecto.
En el ejemplo del PIP de riego, estimamos que los costos de la inversin
total incluyendo las MRR, a precios sociales, ascenda a S/. 5 723 860,
mientras que los costos de inversin sin MRR ascendan a S/. 5 616 460.
En consecuencia los costos de inversin marginales
de S/. 107 399 a precios sociales (comprende muro
estructura de captacin y tramo canal principal de
resistente). Los costos de operacin y mantenimiento
ambas situaciones.

de las MRR son


de proteccin de
tubera de PVC
son similares en

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (8)

Rubros

Clculo de Costos Marginales de


las MRR
(Nuevos Soles)

Inversin
Costos de operacin
y mantenimiento

Proyecto sin
MRR

Proyecto con
MRR

Costos
marginales
de MRR

5 616 460

5 723 860

107 399

22 015

22 015

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (9)
c) Los flujos de beneficios y costos marginales asociados a
las MRR

Se elaborarn sobre la base de los costos sociales en la situacin


sin MRR -es decir- en el escenario de que ocurriese el desastre y
los costos incrementales de inversin, operacin y mantenimiento.

Los costos sociales que se generaran de no implementar MRR,


constituirn los costos evitados en la situacin en la que se
implementen tales medidas, es decir los beneficios.

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (10)
De manera grfica, veamos como llegamos a definir los flujos marginales de
beneficios y costos asociados a las MRR:
1.
Recordemos la situacin sin MRR, el impacto del peligro va ocasionar daos
y la interrupcin de los servicios (parcial o total); consiguientemente, hay prdidas
de beneficios y costos sociales para los usuarios del servicio y costos por la atencin
de la emergencia y por la recuperacin de la capacidad de produccin
(rehabilitacin y reconstruccin).

Situacin
sin MRR

Perodo de
interrupcin del
servicio

Desastre

B
I

CRR

CU

Benefic
ios
COyM

Costos de
Atencin,
Rehabilitacin y
Reconstruccin
Valor de los daos y
prdidas usuarios

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (11)
2. Si se implementan MRR, habr mayores costos; pero cuando ocurra el peligro
NO habr daos ni prdidas; la provisin del servicio ser sostenible.

Impacto del
peligro

Situaci
n con
MRR

I
i

Benefic
ios
Costos
de
Inversin, O y M
y otros costos
atribuibles a las
medidas

Mayore
s
costos

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (12)
3. Los flujos marginales de beneficios y costos de las MRR, se calculan comparando
la situacin sin MRR con la situacin con MRR. La diferencia entre ambas
considerar los costos sociales generados en la situacin sin MRR y los costos
sociales asociados a la implementacin de las MRR en la situacin con MRR.

CEARR

CEU
Flujos
marginales
o
incremental
es

BNP

Costos evitados de atencin de


la emergencia, rehabilitacin y
reconstruccin
Costos evitados para
usuarios
Beneficios
NO
perdidos
t

I
Costos de Inversin, O y M
y otros costos atribuibles a
las medidas

Mayore
s
costos

Se debe tener la informacin proveniente del anlisis del


peligro, sobre el perodo en que este podra ocurrir.

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (13)

En nuestro ejemplo, si el tramo del canal principal expuesto a


deslizamientos va ser de tubera enterrada de PVC resistente, un
probable deslizamiento no lo afectar, por tanto no habr interrupcin
del servicio.
En este escenario, ya no habr prdidas de produccin ni costos de
reconstruccin del tramo del canal principal; es decir, que la
incorporacin de la MRR evitar costos sociales y stos se
considerarn como beneficios.

En relacin con los costos, se utilizarn los costos incrementales de


inversin, operacin y mantenimiento asociados a las MRR.
De acuerdo con el anlisis de peligros, es probable que lluvias intensas
con perodo de recurrencia de 50 aos, se produzcan entre el tercer y
cuarto ao de operacin, provocando deslizamientos.

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (14)
Veamos en el siguiente grfico, el flujo de beneficios (costos
evitados) y costos asociados a las MRR.

CEU
Flujos
marginales
o
incremental
es

BNP
I

Costos de reconstruccin evitados


S/. 455 750
VNP no perdido = S/. 1
669 638
t

Costos de Inversin de las MRR


= S/. 107 339

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (15)
d) Indicadores de rentabilidad social

Aplicamos la metodologa beneficio - costo y calculamos el VANS y la TIRS.


Siguiendo con el ejemplo de riego, hemos planteado varios escenarios de
evaluacin, considerando las variables de mayor incertidumbre, tales como: cundo
ocurrira el peligro y cul sera la magnitud de los daos
Respecto a cundo ocurrira el deslizamiento, se ha considerado los siguientes
escenarios:
A. Probabilidad 1 que ocurra el ao 5,
B. Probabilidad 1 que ocurra el ltimo ao considerado en el horizonte de
evaluacin, ao 10.
Igualmente, respecto a los costos evitados se ha considerado los siguientes
escenarios:
C. Probabilidad 1 que ocurra el ltimo ao considerado en el horizonte de
evaluacin, ao 10; los daos en el tramo del canal principal y las prdidas del VPN
son el 50% de las estimaciones iniciales.
D. Probabilidad 1 que ocurra el ltimo ao considerado en el horizonte de
evaluacin, ao 10; solo hay daos en el tramo del canal principal, pero no hay
prdidas del VPN.

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (16)
Calculando los indicadores de rentabilidad social de las MRR, tenemos:

Escenari
os

VANS

1 012 896

625 105

464 597

37 085

TIRS

73,0%

35,6%

23,0%

14,3%

En todos los escenarios analizados, implementarlas es rentable


socialmente porque los costos o prdidas evitados son mayores que
los costos de inversin, operacin y mantenimiento.
An en el escenario D, el ms conservador, que el peligro impacte en
el ao 10 y que slo cause daos al canal principal sin afectar la
produccin y productividad, incluir en el PIP medidas de reduccin de
riesgos es rentable socialmente.

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (17)
Qu pasa si implementar las MRR no es rentable socialmente?

La decisin que se debe tomar es si se asume el riesgo o no; esto implica


que debemos analizar la rentabilidad social del PIP en la situacin sin MRR
y si ste es rentable socialmente, pese a la interrupcin del servicio y los
costos que se generen, se aprobara.

Cuando se asume un determinado nivel de riesgo, se


tiene que mejorar la capacidad de respuesta y de
recuperacin, es decir la resiliencia.

Respecto a los PIP que se evalan con la metodologa costo efectividad,


como salud, educacin, etc., es posible aplicar la metodologa costo
beneficio para analizar la rentabilidad marginal de las MRR. Se trata de
comparar la situacin que se generar sin medidas con la situacin con
medidas.

LA EVALUACIN SOCIAL DE LAS MEDIDAS


DE
REDUCCIN
DE
RIESGOS
DE
DESASTRES (MRR) (18)

Tambin, se puede aplicar la metodologa costo efectividad.


Para el caso de PIP de salud, si se interrumpe el servicio por la no
aplicacin de MRR, se generar una disminucin de las metas de
atencin establecidas, con lo cual se incrementar el costo efectividad;
si vemos un PIP de educacin, habr que usar un indicador que permita
diferenciar la situacin con MRR de la situacin sin MRR, ste puede ser
los das de enseanza impartidos.

IDEAS FUERZA

Los beneficios sociales reflejan el bienestar que genera en la poblacin, el


consumo de un bien o servicio.
Los beneficios sociales de un PIP no se calculan aplicando factores de
correccin a los ingresos monetarios.
La estimacin de los costos sociales, implica valorizar los recursos que se
utilizarn en el PIP empleando precios sociales o factores de correccin; para
ello nos basamos en los flujos de costos a precios de mercado.
Adicionalmente, hay que analizar si hay otros costos sociales que se pueden
generar, tanto en la situacin sin proyecto, como en la situacin con
proyecto.
La metodologa costo beneficio, permite estimar la rentabilidad social de un
PIP a partir de la comparacin de los beneficios sociales con los costos
sociales.
La metodologa costo-efectividad, se utiliza cuando los beneficios sociales de
un PIP no se pueden valorizar en trminos monetarios o su estimacin es
compleja. Se aplica en los PIP de educacin, salud, saneamiento y residuos
slidos.
La inclusin de MRR, no solo incrementa costos, sino que evita que se
generen prdidas y costos para la sociedad. Es posible y necesario demostrar
su rentabilidad social; para ello aplicamos el anlisis beneficio costo
marginal.

ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Para qu hacemos el anlisis de sensibilidad?

Para analizar las variaciones que puede tener la rentabilidad


social del PIP, medida ya sea a travs del Valor Actual Neto
Social (VANS) o el ratio costo-efectividad (CE), como resultado de
cambios en las variables que influyen en los costos y beneficios
considerados para el anlisis de cada alternativa o del proyecto.

Este anlisis nos debe permitir identificar los cambios que


pueden alterar la seleccin de alternativas o los valores lmite
que pueden alcanzar ciertas variables sin que el PIP deje de ser
rentable.

CMO SE REALIZA EL ANLISIS DE


SENSIBILIDAD?
1. Identificar las variables sobre cuyo comportamiento hay mayor
incertidumbre o cuyas variaciones pueden incidir sustantivamente
en la rentabilidad social del PIP.
2. Determinar los cambios en los indicadores de rentabilidad social,
como consecuencia de cambios esperados en las variables
identificadas.
3. De comprobar que la rentabilidad social se modifica
sustancialmente con el cambio de una variable, se debe indagar
ms sobre el comportamiento de sta, a efectos de mejorar la
certidumbre en las decisiones que se tomen.

CASO:
MEJORAMIENTO
CARRETERA (1)

TRAMO

DE

Se presentan dos alternativas de solucin:


1.Mejorar el tramo en el mismo trazo, pero incluir medidas para manejo
de las escorrentas de una quebrada.
2.Cambiar el trazo del tramo a una ubicacin con menor exposicin a
las escorrentas.
Al efectuar la evaluacin social de las alternativas, se obtuvieron los
siguientes indicadores:
Indicadores

VANS
TIRS

10%

Alternativa
cambio de
trazo tramo

Alternativa
mejoramiento
tramo actual

625 371

415 569

20,8%

18,4%

Ambas alternativas son rentables socialmente, sin embargo, la


alternativa que considera el cambio de trazo es la mejor porque tiene el
VANS mayor.

CASO:
MEJORAMIENTO
CARRETERA (2)

TRAMO

DE

De acuerdo con el anlisis del equipo formulador, se ha identificado


que hay dos variables que pueden generar cambios significativos
en la rentabilidad social de la alternativa seleccionada:
1.El costo de construccin del nuevo tramo (S/. por Km.); y,
2.Los ahorros en tiempos de viaje.
La decisin fue analizar cul es el incremento en los costos de
inversin que hara que la alternativa de mejorar el actual trazo sea
mejor.

CASO:
MEJORAMIENTO
CARRETERA (3)

TRAMO

DE

Grficamente los resultados:

Lo que podemos concluir es que un incremento mayor del 15% en los


costos unitarios de construccin de la va, cambiaran la seleccin
de la mejor alternativa. Esta situacin debe conllevar a profundizar
la estimacin de los costos.

CASO:
MEJORAMIENTO
CARRETERA (4)

TRAMO

DE

Tambin se realiz el anlisis de sensibilidad a los ahorros en


tiempos de viaje, siendo los resultados:

En este caso el ahorro esperado en tiempo de viaje (0,3 horas),


tendra que disminuir a menos del 10% (0.05 horas) para que la
alternativa 2 sea la mejor.

CASO: SALUD
Comparamos:
1. Las alternativa 1: implementar un establecimiento de salud.
2.La alternativa 2: la organizacin de brigadas mviles.
En este caso, se efectu el anlisis tomado como variable crtica la
demanda de atenciones.

La alternativa 2, tendra que recibir una demanda de menos del 88% de las
atenciones previstas originalmente, para que la alternativa 1 sea mejor;
con este resultado ser necesario, reforzar las acciones orientadas a
incentivar la demanda por los servicios.

ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD (1)


Uno de los requisitos para la declaracin de viabilidad de un PIP, es la
sostenibilidad, entendida sta como la capacidad para producir los
bienes y servicios previstos, de manera ininterrumpida a lo largo
de su vida.
Cmo hacemos el anlisis de sostenibilidad?
Identificar aquellos factores que pueden influir en una interrupcin de los
servicios o en que stos no sean demandados en la cantidad esperada.
Por ejemplo, la disponibilidad de recursos financieros, la organizacin y
gestin, los riesgos de desastres, la apropiacin del PIP por parte de los
usuarios, las caractersticas del producto que se ofrece, la disponibilidad
de insumos, capacidades para mantenimiento y reparaciones de los
equipos, capacidad para adecuacin a cambios tecnolgicos, etc.

ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD (2)


El anlisis de sostenibilidad est vinculado con otros temas que han sido
materia de anlisis en el estudio; fundamentalmente, se trata de
verificar que se ha previsto las acciones que aseguren que los bienes o
servicios que se ofrecern gracias a la ejecucin del PIP, se produzcan
durante su vida til o sean utilizados por los usuarios; por ejemplo:
El

planteamiento de la organizacin y la gestin: tanto para la


ejecucin de las inversiones, como la operacin y mantenimiento, es un
tema que forma parte del estudio. Se tiene que demostrar, que el
esquema y estructura institucional, as como los procesos e instrumentos de
gestin, van a garantizar que el proyecto se ejecute con eficiencia y que se
cumplan las metas de resultados.
Los riesgos de desastres: se tiene que demostrar que se efectu el
anlisis del riesgo y que, de ser el caso, se han incluido medidas de
reduccin, previa evaluacin de su rentabilidad social.
La demanda del bien o servicio: se debe demostrar que en la
definicin de sus caractersticas, se ha tomado en cuenta las percepciones,
patrones culturales e idiosincrasia de los usuarios; as mismo, que se
consideran intervenciones orientadas a incentivar la demanda efectiva o el
uso del bien o servicio.

ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD (3)

La disponibilidad de recursos financieros para cubrir los


costos de operacin y financiamiento:

Estimar los ingresos que percibir la entidad encargada de la


operacin y mantenimiento por la entrega de los bienes o
servicios a los usuarios. Se necesita la informacin de la cantidad
de bienes o servicios que se entregarn (demanda efectiva que se
atender con el PIP o demanda objetivo) y las tarifas que se
cobrarn por stos.
Comparar los ingresos con los costos a precios de mercado.
Si hubiese un dficit, analizar las alternativas de financiamiento de
los saldos.

ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD (4)

El anlisis de la organizacin y gestin para la ejecucin y


operacin del PIP: identificar qu entidades se encargarn de financiar
la operacin y mantenimiento y cul ser la magnitud de los aportes de
cada una de ellas. Pueden ser la Unidad Ejecutora, los gobiernos locales,
los gobiernos regionales, los beneficiarios, entre otros.
No basta tener un grupo de entidades que sealan que contribuirn con
la operacin y mantenimiento, tambin debe verificarse que el aporte de
cada entidad ser financieramente posible y que en conjunto financiarn
el 100% de los requerimientos.
As, ser importante que estas entidades se comprometan a incorporar
los gastos en sus respectivos presupuestos, en el rubro de gasto
corriente.

ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD (5)

La sostenibilidad de algunos PIP, por ejemplo de salud, depende


tambin de la asignacin de los recursos humanos que son
financiados con transferencias del Gobierno Nacional, por ello,
es necesario que se demuestre que se contar con stos.

En el caso de los PIP de riego, saneamiento (agua potable,


alcantarillado, residuos slidos), energa, transportes (vas para
concesin), deber asegurarse que los ingresos cubran, por lo menos,
los costos de operacin y mantenimiento. Si no es posible que los
usuarios cubran los costos, se tendra que redefinir el
dimensionamiento del proyecto o explorar otras alternativas de
solucin.

Respecto a la inversin, la contribucin de los usuarios es establecida


segn la estrategia seguida en cada sector o fuente de financiamiento.

EVALUACIN DEL IMPACTO


AMBIENTAL
Este es un tema que muchas veces obviamos en la elaboracin de los
estudios, pero es muy importante en algunos tipos de proyectos; los efectos
negativos que puede generar un PIP en el ambiente, se traducen en costos
sociales que influyen en su rentabilidad social. Por ello, es importante efectuar
la evaluacin correspondiente.
Qu es el impacto ambiental?
El impacto ambiental, se define como el efecto que genera una determinada
accin humana sobre el ambiente en sus distintas dimensiones: fsico natural,
biolgico y social. Entendamos estas dimensiones como:
Medio

fsico natural, referido a los elementos de la naturaleza considerados


como inorgnicos: el agua, el aire, el suelo, como los ms importantes;
Medio biolgico, referido a los elementos de la naturaleza considerados como
orgnicos: la flora y la fauna;
Medio social, referido al ser humano y sus atributos culturales, sociales y
econmicos.

ORGANIZACIN Y GESTIN
Para definir cmo se organizarn los involucrados para lograr una
eficiente ejecucin del PIP y que se logren los resultados previstos de
manera sostenible; requiere que:
Se

identifique cada uno de los actores (instituciones, rganos de las


instituciones, grupo de beneficiarios, etc.) que participarn en la
ejecucin como en la operacin del PIP. El diagnstico de involucrados
nos apoyar en esto.
Establecer los roles y funciones que debern cumplir cada uno de
los actores identificados. Se tiene que analizar sus capacidades
tcnicas, administrativas y disponibilidad de recursos para poder
llevar a cabo de forma efectiva las funciones asignadas.
Establecer quin ser responsable de conducir y monitorear la
ejecucin del proyecto, la posterior transferencia si es el caso y de la
operacin del PIP.
Se considerar
la elaboracin
de los instrumentos
de gestin
Los costos
de organizacin
y gestin deben
estar
necesarios, incluidos
dependiendo
de respectivos
la envergadura
y complejidad
del PIP. y
en los
presupuestos
de inversin
de operacin.

PLAN DE IMPLEMENTACIN

El plan de implementacin, es un instrumento de gestin del proyecto


que debe orientar a quienes se encargarn de su ejecucin, en el
desarrollo de las actividades y la obtencin de los recursos a tal efecto.
Dicho plan, incluir la programacin detallada de las actividades
previstas (cronograma) para el logro de los objetivos del proyecto,
indicando las metas a lograrse, los responsables y recursos necesarios.
En nuestro ejemplo del PIP de riego, en la elaboracin del expediente
tcnico de las obras y el fortalecimiento de la Junta de Usuarios, hay
varias actividades que desarrollar y son distintos los actores involucrados
como responsables (las gerencias de Infraestructura, de Administracin,
de Desarrollo Econmico, etc.); se ha definido:
Metas para cada actividad: trminos de referencia aprobados,
expediente tcnico aprobado, firma contratada, entre otros.
Los responsables de la ejecucin de las actividades y
consiguientemente del logro de las metas: esta asignacin deber
ser consistente con la organizacin y gestin que se ha planteado
previamente.
Los recursos necesarios: los responsables tendrn que realizar las
gestiones necesarias para que se disponga de stos oportunamente.

SELECCIN DE LA ALTERNATIVA
Sobre la base de la evaluacin social, el anlisis de sensibilidad y el
anlisis de sostenibilidad, se deber seleccionar la mejor alternativa
de solucin.
Cules son los criterios de seleccin?

En

el caso de la metodologa costo beneficio: se seleccionar


como mejor alternativa de solucin aquella que tenga el mayor VANS
entre todas las que hayan obtenido un VANS positivo.

En

el caso de la metodologa costo efectividad: Se


seleccionar como mejor alternativa de solucin aquella que tenga el
menor ratio costo efectividad - CE.
Para seleccionar la mejor alternativa, los indicadores
debern incluir los costos y beneficios sociales asociados
a las medidas de reduccin de riesgos y de manejo de los
impactos ambientales negativos.

IDEAS FUERZA

El anlisis de sensibilidad, permite conocer cmo influiran las


variaciones en los costos o beneficios en la seleccin de alternativas o
la rentabilidad del PIP.
El anlisis de sostenibilidad, implica indagar sobre los factores que
pueden restringir que se entregue y use de manera permanente los
servicios sobre los cuales se intervino con el PIP, as como demostrar
que se ha considerado en ste, las medidas correspondientes para
garantizar su sostenibilidad.
En el anlisis de sostenibilidad no slo se considera la disponibilidad de
recursos financieros para la operacin y mantenimiento; es tambin
importante - entre otros el nivel de uso de los servicios por parte de
los beneficiarios, que haya una buena gestin de la operacin y
mantenimiento, que se haya reducido el riesgo de desastres y el
impacto ambiental negativo.
El anlisis del impacto ambiental, permite identificar y caracterizar los
efectos que puede tener la ejecucin y operacin de un PIP en el
ambiente. Si hay impactos negativos, se deber considerar las medidas
para prevenir, mitigar o controlarlos; sus costos forman parte del PIP.