INFORMES A PRESENTAR

OFICINA CONTROL
INTERNO

Responsabilidad
Jefes de Control
Interno

LEY 87 / 93 Art. 14
Los informes de los funcionarios del
control interno tendrn valor
probatorio en los procesos
disciplinarios, administrativos,
judiciales y fiscales cuando las
autoridades pertinentes as lo
soliciten

DECRETO 2145/99. Art.

15
Como responsables del
sistema, los Jefes de OCI
presentar informes a la
Direccin y al Comit de
Coordinacin de Control
Interno de la entidad.

LEY 1474/11. Art 9

El jefe de la Unidad de la Oficina de
Control Interno deber publicar cada
cuatro (4) meses en la pgina web de
la entidad, un informe pormenorizado
del estado del control interno de
dicha entidad, so pena de incurrir en
falta disciplinaria grave.

DECRETO LEY 019 de

2012.
Art 230
Los Jefes de Control Interno solo estarn
obligados a presentar los informes y
realizar los seguimientos previstos en la
Ley, normas con fuerza de Ley, las que le
asigne el Presidente de la Repblica, los
solicitados por los organismos de control
y el Consejo Asesor del Gobierno Nacional
en materia de Control Interno.

INFORMES:
Es la oportunidad con que cuentan las Oficinas
de Control Interno para dar a conocer su labor.
Informe Final de Actividades: Cada accin
emprendida por la OCI debe generar informe.
Informe Ejecutivo Anual: Rendido a la mxima
autoridad y al DAFP.
Informe de Gestin: Reporte del avance del
Plan general de Actividades.

INFORMES CON VALOR

PROBATORIO
El Jefe de la Oficina de Control
Interno deber realizar
informes con recomendaciones
contundentes que tengan como
fin subsanar los problemas
encontrados.

INSTANCIAS
Representante Legal de la entidad.
Comit Coordinador de control
interno.
Contralora General o Municipal,
Procuradura General y dems
entes de control.

ROLES OFICINAS DE CONTROL

INTERNO (DECRETO 1537 DE 2001)
Valoracin de riesgos
Acompaamiento y asesora
Evaluacin
Independiente
Seguimiento
Fomento de cultura de control
Relacin con entes externos

RELACION INFORMES DE LEY

Los informes de Ley Plan de Informes de
Ley, se estructuran tomando como insumo
los informes relacionados en la Gua de
Auditoria del DAFP para las entidades del
orden
nacional
y
para
el
orden
departamental y municipal acorde a la
normatividad
pertinente,
los
cuales
corresponden a informes que son de
obligatoria elaboracin por parte de las
Oficinas de Control Interno y regidos por un
marco normativo aplicable al sector pblico
y a la naturaleza de la entidad.

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Informe
ejecutivo
anual
evaluacin
Sistema de
Control
Interno de
cada
vigencia.

NORMA
Ley 87 de noviembre 29 de 1993.
Decreto 1826 de agosto 3 de
1994 (reglamentario de la Ley
87).
Decreto 2145 de noviembre 4 de
1999.
Decreto 2539 de 2000 (modifica
parcialmente el Decreto 2145 de
1999).
Circular No. 01 de noviembre 27
de 2001.
Decreto 1599 de Mayo 20 de
2005.
Circular No. 05 de diciembre 22
de 2006 del Consejo Asesor del
Gobierno Nacional en Materia de
Control Interno de las entidades
del orden Nacional y Territorial.
Decreto 2621 de 3 de Agosto de
2006.

PRESENTACION

1
PERIODICI
DAD

1) Representante
Legal de la
Entidad
(opcional).
2) Consejo
Asesor del
Gobierno
Nacional en
materia de
Control Interno Departamento
Administrativo
de la Funcin
Pblica DAFP

Anual
Antes del
28 de
febrero del
siguiente
ao o
vigencia

MEDIO

1)
Oficio
remisori
o
2) Va
internet
aplicati
vo
DAFP

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Informe
Pormenoriz
ado de
Control
Interno.

NORMA

Ley 1474 de 2011 art. 9 (Modifica

el artculo 14 de la Ley 87 de
1993)
Decreto 1826 de agosto 3 de
1994
Decreto 2145 de noviembre 4 de
1999
Decreto 2539 de 2000
Decreto 1599 de Mayo 20 de
2005
Decreto 2621 de 3 de Agosto de
2006
Decreto 943 de mayo 23 de
2014.

PRESENTACION

1) Representante
Legal.
2) Ciudadana.

2
PERIODICI
DAD

Cada 4
meses:
12 de Marzo
12 Julio
12
Noviembre

MEDIO

1)
Oficio
remisori
o
2)
Pgina
web de
cada
entidad

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Informe
Pormenoriz
ado de
Control
Interno.

NORMA

Ley 1474 de 2011 art. 9 (Modifica

el artculo 14 de la Ley 87 de
1993)
Decreto 1826 de agosto 3 de
1994
Decreto 2145 de noviembre 4 de
1999
Decreto 2539 de 2000
Decreto 1599 de Mayo 20 de
2005
Decreto 2621 de 3 de Agosto de
2006
Decreto 943 de mayo 23 de
2014.

PRESENTACION

1) Representante
Legal.
2) Ciudadana.

3
PERIODICI
DAD

Cada 4
meses:
12 de Marzo
12 Julio
12
Noviembre

MEDIO

1)
Oficio
remisori
o
2)
Pgina
web de
cada
entidad

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Informe
sobre
posibles
actos de
corrupcin.

NORMA

Ley 1474 de 2011, artculo 9.

Decreto 19 de 2012, artculo 231
(Modifica el segundo inciso del
art. 9 de la Ley 1474).

PRESENTACION

Ente de Control
al que
corresponda
atender los
posibles actos de
corrupcin
identificados.

4
PERIODICI
DAD

MEDIO

No tiene
periodicidad
. Debe
realizarse
en el
momento
en que se
identifiquen
posibles
actos de
corrupcin

1)
Oficio
remisori
o

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Informe
Control
Interno
Contable.

NORMA
Ley 87 de noviembre 29 de 1993
Decreto No. 2145 del 4 de
noviembre de 1999, artculo 6
Literal d).
Circular No. 06 de dic 23 de 2003
del Consejo Asesor del Gobierno
Nacional en Materia de Control
Interno de las entidades del Orden
Nacional y Territorial
Circular Externa No. 052 de marzo 3
de 2003 de la Contadura General
de la Nacin.
Resolucin No. 048 de feb 10 de
2004 de Contadura General de la
Nacin
Decreto 1599 de Mayo 20 de 2005
Decreto 2621 de 3 de Agosto de
2006
Resolucin No. 119 del 27 de abril
de 2006 de la Contadura General
de la Nacin, artculo 3.
Decreto 1027 de 2007

PRESENTACION

1) Contralora
General de la
Republica o
Contraloras
Departamentales
o Municipales.
2) Contadura
General de la
Nacin.

5
PERIODICI
DAD

Anual
A ms
tardar el 28
de febrero
de cada
vigencia

MEDIO

1) Va
internet
aplicati
vo
2) Va
internet
aplicati
vo CHIP

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Informe
Austeridad
en el
Gasto.

NORMA
Constitucin poltica de
Colombia, Artculo 189 numeral
20.
Ley 87 de 1993.
Decreto 26 de 1998.
Decreto 1737 de 1998, Artculo
22.
Circular No. 02 de 29 de marzo
de 2004 del Alto Consejero
Presidencial y Director del
Departamento Administrativo de
la Funcin Pblica.
Circular Conjunta 002 del 3 de
octubre de 2008 DAPRE y DAFP.
Decreto 2785 de 2011.
Ley 1474 de 2011.
Decreto No. 984 de 14 de mayo
de 2012 (Modifica el art. 22 de
Decreto 1737).

PRESENTACION

1) Representante
legal de la
entidad.

6
PERIODICI
DAD

Trimestral

MEDIO

Oficio
remisori
oy
correo
electrni
co

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

NORMA

Informe
Cuenta
Anual.

Ley 87 de noviembre 29 de 1993

Decreto 1826 de agosto 3 de
1994
Decreto 2145 de noviembre 4 de
1999
Decreto 2539 de 2000
Decreto 1599 de Mayo 20 de
2005
Decreto 2621 de 3 de Agosto de
2006
Decreto 943 de mayo 23 de 2014
Directiva Presidencial No. 08 del
02 de Septiembre de 2003.
Resolucin Orgnica No. 6289 de
2011, artculos 4, 7 num. 1 y 20.
Resolucin Orgnica 6445 de
2012, artculo 5 (Modifica
parcialmente la Res. 6289)

PRESENTACION

1) Contralora
General de
la Repblica.
2) Contraloras
Departamentales
o Municipales.

7
PERIODICI
DAD

MEDIO

Anual
Entre el
ltimo da
hbil del
mes febrero
y el cuarto
(4) da hbil
del mes de
marzo

Va
internet
aplicativ
o SIRECI
"Sistema
de
Rendici
n
Electrni
ca de
Cuenta e
Informes
"

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

NORMA

Seguimient
o al plan
de
mejoramie
nto

Resolucin Orgnica No. 5544 de

Diciembre de 2003.
Resolucin Orgnica No. 5580 de
Mayo 18 de 2004. Directiva
Presidencial No. 08 del 02 de
Septiembre de 2003.
Resolucin Orgnica No. 6289 de
2011, Artculos 9, 20.
Resolucin Orgnica 6445 de
2012 (Modifica parcialmente la
Res. 6289)
Directiva Presidencial No. 03 del
3 de abril de 2012
Decreto 943 de mayo 23 de
2014.
Resolucin Orgnica No. 7350 de
2013 de la Contralora General
de la Repblica, Resolucin
Orgnica No. 0001 de mayo 7 de
2014.

PRESENTACION

PERIODICI
DAD

MEDIO

Contralora
General de la
Repblica

SEMESTRAL
Dentro de
los quince
(15) das
hbiles,
contados a
partir del
recibo del
informe de
auditora
final.

Va
internet
aplicati
vo
SIRECI "

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Informe
sobre las
quejas,
sugerencia
sy
reclamos

NORMA

PRESENTACION

9
PERIODICI
DAD

MEDIO

SEMESTRAL

Electrni
co

1) Director de la
Entidad
Estatuto anticorrupcin Ley 1474
de 2011, articulo 76 Constitucin
Poltica, artculo 23.

2) Comit
tcnico del
sistema de
control interno

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL

1
0

NOMBRE

NORMA

PRESENTACION

PERIODICI
DAD

MEDIO

Informe de
actualizaci
n de
sistema
LITIGOB

Ley 790 de 2002, artculo 15.

Decreto 1795 de 2007. Artculo 1
y3
Circular CIR09-139-DJN-0800 del
16 de febrero de 2009 del
Ministro del interior y de Justicia
Circular Externa No. CIR09-222DDJ-0350 del 21 de mayo de
2009 del Director de defensa
Jurdica del Estado.

Agencia Nacional
de Defensa
Jurdica del
Estado

SEMESTRAL

Electrni
co

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

NORMA

Informe de
evaluacin
Instituciona
l por
dependenci
as

Ley 909 de septiembre 23 de

2004. Art. 39
Decreto 1227 de abril 21 de
2005.
Circular 04 de septiembre 27 de
2005 del Consejo Asesor del
Gobierno Nacional en Materia de
Control Interno

1
1

PRESENTACION

PERIODICI
DAD

MEDIO

1) Representante
Legal de la
Entidad

ANUAL
A ms
tardar el 30
de enero de
la siguiente
vigencia

Oficio
remisori
o

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Informe
Derechos
de Autor
Software

NORMA

Directiva Presidencial No. 02 de

2002.
Circular No. 1000 -06 de 22 de
junio de 2004.
Circular No. 07 de diciembre 28
de 2005.
Circular 04 DE 22 de diciembre
de 2006

1
2

PRESENTACION

PERIODICI
DAD

MEDIO

Direccin
Nacional de
Derecho de
Autor.

ANUAL
Antes del
15 de
marzo

Va
internet
aplicati
vo
DNDA

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Seguimiento
Plan
Anticorrupci
n y
Atencin al
Ciudadano

NORMA

PRESENTACION

1
3
PERIODICI
DAD

CUATRIMESTR
AL

Ley 1474 de 2011 artculo 73

Decreto 2641 de 2012

Comit tcnico
del sistema de
control interno.

Enero 31
Abril 30
Agosto 31
Diciembre
31

MEDIO

Pgina
web de
cada
entidad

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Seguimient
o funciones
del comit
de
conciliacion
es

NORMA

Ley 678 de agosto 3 de 2001,

decreto 1716 de mayo 14 de
2009

PRESENTACION

Representante
legal de la
Entidad.
Comit tcnico
del sistema de
control interno.

1
4
PERIODICI
DAD

ANUAL
Enero 30

MEDIO

Oficio
remisori
o
Electrni
co

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

NORMA

PRESENTACION

Seguimient
os planes
de
mejoramie
nto,
controles
de
advertenci
as

Ley 87 de noviembre 29 de 1993,

Ley 489 de diciembre 29 de
1998, Decreto 2593 de 2000,
Decreto 1599 de Mayo 20 de
2005, Decreto 2621 de 3 de
Agosto de 2006 y decreto 943 de
mayo 23 de 2014.

Comit tcnico
del sistema de
control interno o
comit que haga
sus veces

1
5
PERIODICI
DAD

Plan de
auditorias

MEDIO

Intranet

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Seguimient
o a las
funciones
de Comit
de
Conciliaci
n

NORMA

Decreto 8716 del 2009.

PRESENTACION

Representante
legal de la
Entidad

1
6
PERIODICI
DAD

ANUAL
Enero 30

MEDIO

Oficio
remisori
o

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Seguimient
o a los
convenios
de
cooperaci
n

NORMA

Decreto 4660 del 2007.

PRESENTACION

Subdireccin
Fiscalizacin
Tributaria de la
Direccin de
Impuestos y
Aduanas DIAN.

1
7
PERIODICI
DAD

MEDIO

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

NORMA

Auditorias
y
auditorias
de
seguimient
o

Ley 87 de noviembre 29 de 1993

Ley 489 de diciembre 29 de 1998
Decreto 2593 de 2000
Decreto 1599 de Mayo 20 de
2005
Decreto 2621 de 3 de Agosto de
2006
Decreto 943 de mayo 23 de 2014

PRESENTACION

Representante
legal de la
Entidad.
Lder del proceso
auditado

1
8
PERIODICI
DAD

MEDIO

Oficio
remisorio
y correo
electrni
co

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Consolidaci
n plan de
mejoramie
nto

NORMA

Resolucin orgnica Contralora

General de la Republica,
Contralora Departamental o
Contralora Municipal

PRESENTACION

Contralora
General de la
Republica,
Contraloras
Departamentales
o Municipales

1
9
PERIODICI
DAD

MEDIO

Oficio
remisorio
y correo
electrni
co

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Verificacin
ley de
cuotas

NORMA

Ley 581 del 2000. Por la cual se

reglamenta la adecuada
participacin de la mujer en los
niveles decisorios de las
diferentes ramas del poder
pblico.

PRESENTACION

Representante
legal.
DAFP

2
0
PERIODICI
DAD

ANUAL

MEDIO

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Informe
entrega de
cargo

NORMA

Ley 951 del 2005 art 5,6,7,8.

2
1

PRESENTACION

PERIODICI
DAD

MEDIO

Superior
jerrquico y
Control Interno

Cada vez
que haya
entrega de
cargo

Oficio
remisorio
y
exposici
n verbal

PLAN ELABORACION
INFORMES DE LEY ORDEN
NACIONAL
NOMBRE

Seguimient
o a los
mapas de
riesgo de
por
procesos y
de
corrupcin

NORMA

Ley 1474 del 2011.

2
2

PRESENTACION

PERIODICI
DAD

MEDIO

Representante
legal.

Trimestral

Oficio
remisorio

Claudia Roci Guerrero

Gutierrez
Claudia.guerrero@infibague
.gov.co