UNIVERSIDAD NACIONAL SAN LUIS GONZAGA

FACULTAD INGENIERIA AMBIENTAL Y

SANITARIA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA AMBIENTAL

SANITARIA

CURSO:

AUDITORIAS AMBIENTALES
TEMA:
GENERALIDADES

Dra. Teresa Oriele BARRIOS

MENDOZA
ICA-PERU

AUDITORA

DEFINICIN
Proceso de verificacin sistemtico,
independiente y documentado
para obtener y evaluar objetivamente
las evidencias de auditora con el fin de
determinar la extensin con que se
cumplen los criterios de auditora

ALGUNOS TRMINOS Y DEFINICIONES

3.2 Criterios de Auditora

3.3 Evidencia de Auditora

3.4 Hallazgos de la Auditora

3.5 Conclusiones de Auditora

Conjunto de polticas, procedimientos

o requisitos utilizados como referencia
Registros, declaraciones de hecho
o cualquier otra forma de informacin
que son pertinentes para los criterios
de auditora y que son verificables
Resultado de la evaluacin de la
evidencia recopilada frente a los
criterios de la auditora
Resultados de la auditora que
Proporciona el equipo auditor tras
considerar los objetivos de la auditora
y todos los hallazgos de la auditora

ALGUNOS TRMINOS Y DEFINICIONES

3.6 Cliente de la Auditora

3.7 Auditado

3.8 Auditor

3.9 Equipo Auditor

Organizacin o persona que

Solicita la auditora

Organizacin que es auditada

Persona con la competencia para

Llevar una auditora
Uno o ms auditores que llevan
A cabo una auditora con el apoyo
De expertos tcnicos, si es
necesario

ALGUNOS TRMINOS Y DEFINICIONES

3.10 Experto tcnico

Persona que aporta conocimientos

especficos o su experiencia
al equipo auditor

3.11 Programa de Auditora

Conjunto de una o ms auditoras

planificadas para un perodo de
tiempo determinado y dirigidas
hacia un propsito especfico

3.12 Plan de Auditora

3.13 Alcance de la Auditora

3.14 Competencia

Descripcin de las actividades in

situ y de los preparativos de una
auditora
Extensin y lmites de una
auditora
Habilidad demostrada para aplicar
Conocimientos y actitudes

TIPOS DE AUDITORAS
Primera Parte
Auditora Interna

Segunda Parte
Auditora de proveedores

Tercera Parte
Auditora externa

AUDITORA DE PRIMERA PARTE

Auditoria Interna

ORGANIZACIN

Auditora
realizada por la
organizacin a su
propio sistema

TIPOS DE AUDITORIA
Segn la etapa a ejecutar:

Auditoria de suficiencia o del sistema o de intencin o

documentaria o de escritorio o de revisin de la
documentacin.
Auditoria de Conformidad o Implementacin
La auditoria de conformidad, busca establecer hasta
dnde se ha entendido, implementado y observado el
sistema documentado por parte de la fuerza laboral, por
ejemplo, el auditor busca la implementacin de las
disposiciones planeadas.

TIPOS DE AUDITORIA
Tipos de auditoras de certificacin
Auditora inicial
Auditora de seguimiento
Auditora de re-certificacin

TIPOS DE AUDITORA

Segn el propsito
de procesos operativos
del sistema de gestin
Por peligro
de legislacin, etc.

PROPSITOS DE UNA AUDITORA

Determinar si el Sistema de Gestin

Es conforme con las disposiciones

planificadas, los estndares y los

requisitos de las normas
aplicables
Est funcionando / implementado

Es efectivo y produce los

resultados previstos

Proveer informacin para la

Revisin por la Direccin

CUNDO REALIZAR UNA AUDITORA?

De acuerdo con el Programa de

Auditoras
Cuando existen desviaciones al
desempeo esperado
Cuando se producen cambios en el
SIG
Cuando se buscan oportunidades de
mejora

PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

Los principios siguientes se asocian a los propios

auditores:
Conducta tica el fundamento de la profesionalidad
La confianza, la integridad, la confidencialidad y la
discrecin son esenciales en la auditoria
Presentacin imparcial la obligacin de informar con
sinceridad y exactitud
Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoria
reflejan sinceramente y con exactitud las actividades de
la auditoria. Se informa de los obstculos significativos
encontrados durante la auditoria y no resueltos o de las
opiniones divergentes entre el equipo auditor y el
auditado.

PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

Cuidado profesional debido la aplicacin de

diligencia y criterio en la auditoria.
Los auditores proceden con cuidado de acuerdo con
la importancia de la tarea que deben desempear y la
confianza puesta en ellos por el cliente de la auditoria
y por otras partes interesadas. El tener la necesaria
competencia es un requisito previo importante.
Independencia la base para la imparcialidad y la
objetividad de las conclusiones de la auditoria
Los auditores son independientes de la actividad que
es auditada y estn libres de sesgo y conflicto de
intereses.

PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

Evidencia la base racional para alcanzar

conclusiones de la auditoria fidedignas y
reproducibles en un proceso de auditoria
sistemtico.
La evidencia en la auditoria es verificable. Est
basada en muestras de la informacin disponible,
ya que una auditoria es llevada a cabo durante un
periodo de tiempo y con recursos finitos.

Principios de Auditora
Los principios siguientes. se refieren a la
auditora:
d) Independencia: la base para la imparcialidad de
la auditora y la objetividad de las conclusiones de
la auditora.
e) Enfoque basado en la evidencia: el mtodo
racional para alcanzar conclusiones de la
auditora fiables y reproducibles en un proceso de
auditora sistemtico.

PROCESO ESPECFICO
REUNIN PRELIMINAR

PROCESO GENERAL

REVISIN DE DOCUMENTOS

PLANEACIN DE LA AUDITORA
ESTUDIO DEL SISTEMA INTERNO DE
CONTROL AMBIENTAL Y DE SEGURIDAD
VISITA PREVIA

AUDITORA

VISITA FSICA DE LAS INSTALACIONES

REUNIN FINAL
REPORTE PRELIMINAR

INFORME FINAL
REPORTE FINAL
IMPLEMENTACIN

IMPLEMENTACIN

EVIDENCIA

CRITERIOS

HALLAZGOS

CONCLUSIONES

COMPETENCIAS DEL
AUDITOR
RESPONSABILIDADES DEL
AUDITOR
Cumplir con los requisitos
Seguir plan y procedimientos
Permanecer dentro del alcance
Comunicar y aclarar requisitos
de auditora
Planear y realizar tareas
individuales, acertada y
responsablemente
Recolectar y analizar evidencia

Permanecer alerta
Reportar las observaciones
Verificar acciones correctivas
Cooperar con el auditor lder
Retener y proteger documentos
de la auditora
Mantener confidencialidad
Actuar de manera tica

COMPETENCIAS DEL
AUDITOR

RESPONSABILIDADES DEL
AUDITOR LIDER
Recolectar toda la informacin
necesaria
Seleccionar el equipo auditor
Preparar plan de auditora
Asignar tareas individuales
Asegurarse de que los
documentos de trabajo estn
preparados
Auditora de suficiencia
Representar al equipo de
auditora

Liderar reuniones de apertura y

cierre
Asegurar que la auditora se
desarrolla de acuerdo al plan
Asegurarse que las reuniones
de enlace se realicen
peridicamente
Asegurar que los resultados de
la auditora sean reportados
claramente y a tiempo

COMPETENCIAS DEL AUDITOR

Competencia:
Educacin
Experiencia de trabajo
Entrenamiento
Experiencia en auditoras
Independencia
Capacidad para entender las actividades

COMPETENCIAS DEL AUDITOR

HABILIDADES
Perceptividad: Habilidad para dar con el problema rpido ,
sin apresurarse a conclusiones
Persistencia: Habilidad para cumplir las acciones
programadas, a pesar de obstculos
Visin flexible: Habilidad para ver las cosas desde distintos
puntos de vista, para adaptarse al cambio
Acercamiento disciplinado: Habilidad de enfrentar un
problema lgica y sistemticamente

COMPETENCIAS DEL AUDITOR

HABILIDADES

Habilidades sociales: Habilidad para comunicarse y

trabajar con gente de distintos niveles y de diversos
transfondos
Habilidades de presentacin: Habilidad de expresar
pensamientos, ideas y propuestas claramente, tanto
oralmente como por escrito.

COMPETENCIAS DEL
AUDITOR
CARACTERSTICAS
POSITIVAS
Educado
Amable
Servicial
Constructivo
Informativo
Perceptivo
Justo

Mente abierta
Diplomtico
Honesto
Maduro
Modesto
Tiene Tacto

COMPETENCIAS DEL
AUDITOR

CARACTERSTICAS
NEGATIVAS
Crtico
Argumentativo
Emite juicios
Precipitado
Agresivo
Desconsiderado
Inconsistente
Inflexible

Perezoso
Susceptible
No prctico
Sabelotodo
Indeciso
Intratable
Descuidado

Tenemos que cuidarlo

esta en nuestras
manos!!!!!!!
cel. 991-049883

Gracias

obarriosm17@Yahoo.es