Derecho de Comercio Exterior

TONOMA DEL DERECH
COMERCIAL
Mag. Erik Obiol anaya
Por qu el derecho comercial es autonomo?
Cdigo de Comercio de 1902.

Ley General de Sociedades.
Ley de Ttulos Valores.
Ley de bancos y seguros.
Ley de mercado de valores.
Ley general del sistema concursal.
Divisin del Derecho Comercial
Derecho societario.
Derecho cambiario o derecho cartular.
Derecho burstil.
Derecho bancario.
Derecho concursal.
Telecomunicaciones.
Martimo.
Industrial.
Derecho de comercio internacional.
Otras reas del derecho privado.
RELACIONES DEL DERECHO COMERCIAL
Derecho Constitucional:
Es una rama del derecho pblico que el cual
se encarga del anlisis de las leyes que
definen al Estado como tal. En cuanto al
derecho mercantil, cada pas cuenta con sus
leyes las cuales lo hacen un estado y muchas
de las veces estas leyes se relacionan un
poco con el comercio que se realiza en su
territorio, esto hace que las personas
involucradas las sigan al pie de la letra.
Derecho Civil.
El derecho comercial se relaciona con el derecho
civil por que algunas disposiciones del Cdigo Civil
son necesarias para el derecho comercial. Por
ejemplo el artculo I del Ttulo Preliminar es
aplicable al derecho comercial en el cual se regula
las reglas para la derogacin de las normas. El
Cdigo Civil tambin es necesario tener en cuenta
para los efectos del pago en los contratos que
celebre la sociedad, empresa individual de
responsabilidad limitada o comerciante y lo mismo
ocurre para tener en cuenta los efectos de los
aportes.
El Cdigo Civil tambin es necesario tener en
cuenta para la celebracin de contratos regulados
por el Cdigo Civil y para la constitucin de
derechos reales por la sociedad, empresa
Derecho procesal civil.

El derecho comercial se relaciona con
el derecho procesal civil porque es
necesario tener en cuenta el Cdigo
Procesal Civil y la Ley Orgnica del
Poder Judicial para la tramitacin de
los procesos establecidos en la Ley
General de Sociedades y la Ley de
Ttulos Valores.
Derecho Empresarial.
Frente a la diversificacin de las normas del derecho
comercial nace otra disciplina dentro del derecho
denominada Derecho Empresarial desarrollando
ramas como el derecho laboral, el derecho tributario,
el derecho societario, el derecho cambiario, el
derecho concursal, derecho penal de la empresa,
derecho industrial, derecho aduanero, entre. Es
necesario precisar que el derecho comercial no tiene
el mismo campo de estudio que el derecho
empresarial, ya que ste abarca al derecho privado y
algunas reas del derecho pblico (por ejemplo el
derecho penal econmico), lo que no ocurre con el
derecho comercial, ya que ste ltimo slo abarca
reas del derecho privado.
Derecho Econmico.
El derecho econmico es la coleccin de reglas,
principios y normas, determinantes de las
relaciones jurdicas originadas por la produccin,
circulacin, distribucin y consumo de la riqueza.
Como partes del mismo se consideran algunos
derechos pblicos, los cuales por lo general
estn regulados por el estado o la constitucin,
como por ejemplo: a) el derecho industrial, b) el
derecho agrario, y c) el derecho del trabajo o
laboral.
El campo de estudio del derecho empresarial no
es el mismo que el campo de estudio del derecho
econmico, sin embargo, son muy confundidos
por parte de los abogados y algunos autores.
Derecho Notarial
El derecho comercial se relaciona con el
derecho
notarial
porque
para
la
constitucin por escritura pblica de
Sociedades o Empresas Individuales de
Responsabilidad Limitada es necesario
tener en cuenta la Ley del Notariado.
Tambin es necesario tener en cuenta la
Ley del Notariado para la tramitacin de
los protestos de los ttulos valores sujetos
a protesto, conforme a los artculos 75 al
77 de la Ley del Notariado.
Derecho Registral.
El derecho comercial se relaciona con el
derecho registral por que es necesario tener
en cuenta el Reglamento del Registro de
Sociedades del 2001 para la inscripcin de
las Sociedades y para la inscripcin de los
aportes a favor de las sociedades.
Lo mismo ocurre cuando se solicita la
inscripcin de las Empresas Individuales de
Responsabilidad
Limitada.
Tambin
es
necesario tener en cuenta las normas
registrales para la inscripcin de las
garantas reales inscribibles para asegurar la
emisin de obligaciones.
Derecho Penal
El derecho comercial se relaciona
con el derecho penal por que
algunas disposiciones del Cdigo
Penal son de especial importancia
para el derecho comercial como
las normas que prevn y sancionan
el libramiento indebido de cheques
y otros delitos.
Derecho Procesal Penal

con el derecho procesal penal por
que para la tramitacin de los
procesos de libramientos indebidos
de cheques y otros procesos
penales es necesario tener en
cuenta el Cdigo Procesal Penal.
Derecho Laboral
con el derecho laboral por que
para el derecho comercial son
necesarias las disposiciones del
derecho laboral para determinar el
rgimen laboral y los beneficios
sociales de los trabajadores de las
sociedades, empresas individuales
de responsabilidad limitada o de
personas naturales.
Derecho Tributario
El derecho comercial se relaciona con el derecho
tributario por que las normas del derecho tributario
son necesarias para solicitar el Registro nico de
Contribuyentes para determinar en qu categora de
impuesto a la renta se ubican a cada sociedad, cada
empresa individual de responsabilidad limitada y
cada persona natural.
Tambin es necesario tener en cuenta las normas
tributarias para determinar el monto a pagar por
cada tributo a que se encuentre afecta la sociedad,
la empresa individual de responsabilidad limitada o
la persona natural que acte como deudor tributario.
Derecho Municipal
El derecho societario se relaciona con el derecho
municipal porque las sociedades deben tramitar
su licencia de funcionamiento, la cual es
necesaria para poder abrir sus oficinas.
Derecho Poltico
El derecho societario se relaciona con el derecho
poltico porque se relaciona con el derecho
constitucional y esta rama del derecho forma
parte del derecho poltico.
Teoras del
Derecho
Mercantil.
Teora Subjetiva
Es la que regula los actos de
comercio desde el punto de
vista de su comisin por
parte del comerciante, es decir
que la existencia del acto de
comercio est supeditada a la
pre-existencia
de
un
comerciante que lo realice.
Teora Objetiva.
Es que la que hace el estudio del
Derecho
Comercial
desde
la
realizacin del acto de comercio en
si mismo, es decir que para la
realizacin del acto de comercio
solo se necesita de un bien
(material o inmaterial) que sea
transmisible de un sujerto llamado
vendedor a un segundo sujeto
llamado comprador a cambio de
Definiciones del Derecho

Comercial o Mercantil.
Para el catedrtico de la Universidad del Pas Vasco
Jos Luis Fernndez, el derecho comercial o
mercantil es un concepto jurdico no slo que es,
sino que est siendo siempre. No es un derecho
esttico sino que est en continua evolucin
adaptndose a las necesidades de los empresarios,
del mercado y de la sociedad.
El profesor Salvador Snchez Calero define el
derecho mercantil como la parte del derecho
privado que comprende el conjunto de normas
jurdicas relativas al empresario y a los actos que
surgen en el desarrollo de su actividad econmica.
Fernando Jess Torres Manrique define

el derecho mercantil como la rama del
derecho privado que estudia y regula la
actividad
de
los
mercaderes
o
comerciantes y forma parte del
derecho empresarial y tambin del
derecho corporativo. Por tal sentido
estamos en la obligacin de dejar
constancia que el mismo es la rama o
rea del derecho que estudia y regula
la actividad de las empresas, siendo el
conjunto de todas las fuentes del
derecho aplicables a la realizacin del
El profesor Rodrigo Ura lo define como

el derecho ordenador de la organizacin y
de la actividad profesional de los
empresarios en el mercado.
En la actualidad el derecho comercial
sufre una importante evolucin con las
nuevas formas de contratacin, dando
ms amplitud a las definiciones de
derecho comercial al abarcar otros
negocios jurdicos (compras on line, B2B y
B2C) y otras formas de contratacin
(contratacin en masa o en serie, tambin
conocida como contratacin en cadena).
HECHO JURDICO
Savign
y:el que
hecho
Es el
produce una
adquisicin, modificacin, transferencia
o extincin de derechos.
En conclusin podemos deci que por s
o junto con otros produce efectos
jurdicos y se constituye, mediata o
inmediatamente en fuente de toda
relacin jurdica o causa de su
extincin.
Len Barandiarn:
Todos
los
hechos
tienen
la
virtualidad de interesar al hombre
sea el nacimiento de un semejante o
la brivacin de la brizna de paja
agitada por el viento, pero el inters
ser desde diferentes puntos de vista
ya que dentro de un ordenamiento el
hecho es subsumido dentro de la
categora de lo jurdico.
Albaladejo:
El hecho
jurdico
es
todo
acontecimiento de estado al que
por
su
sola
realizacin
o
juntamente con otros, liga el
derecho objetivo a la produccin
de un efecto que es efecto jurdico
precisamente en lo dispuesto por
el derecho objetivo.
l hecho en el Cdigo Civil Peruano

En nuestro ordenamiento jurdico no
existe una teora desarrollada sobre el
hecho jurdico, y se ha dejado a la
doctrina la conceptualizacin del mismo
siendo el criterio ms aceptado por los
juristas el heredado de Len Barandiarn;
por ello podemos decir que la integracin
del hecho jurdico es el resultado de una
caloificacin desde la perspectiva de la
norma jurdica.
Autonoma de la voluntad:
El acto jurdico solo tiene mencin en nuestro
ordenamiento jurdico en el artculo 140, donde se
seala:
Artculo 140.- Nocin de Acto Jurdico: elementos
esenciales
El acto jurdico es la manifestacin de voluntad
destinada a crear, regular, modificar o extinguir
relaciones jurdicas. Para su validez se requiere:
1.- Agente capaz.
2.- Objeto fsica y jurdicamente posible.
3.- Fin lcito.
4.- Observancia de la forma prescrita bajo sancin de
nulidad
El acto jurdico se materializa a travs de la

manifestacin de la voluntad entendida como "la
exteriorizacin de un hecho psquico interno, que
consciente y voluntariamente trasciende del
individuo y surte efectos ante terceros con valor
expositivo, aunque estuviera lejos del nimo del
agente el querer producir tales efectos; el negocio,
a travs de la declaracin de la voluntad entendida
como "aquel acto responsable que exteriorizando la
coordinacin jerrquico de nuestros deseos, tiene
como propsito producir efectos jurdicos mediante
la comunicacin de la voluntad contenida en la
expresin.
Ntese
que
la
relacin
entre
manifestacin y declaracin de voluntad es de
gnero a especie. Sin embargo, en ambos supuestos,
las consecuencias jurdicas ya se encuentran
predeterminadas por el ordenamiento jurdico.
Otro sector de la doctrina nacional ha

sostenido que "el negocio jurdico est
constituido por una declaracin de
voluntad privada encaminada a un fin
prctico susceptible de producir efectos
jurdicos previstos y aun imprevistos. Es
decir, que no se basta la voluntad interna
aunque sea legtima; es necesario que
dicha voluntad se exteriorice. El negocio
jurdico es manifestacin de voluntad
dirigida a un fin prctico y lcito (si fuera
ilcito no sera negocio jurdico)" (A.
FERRERO COSTA).
El Negocio Jurdico
Segn Lohmann Luca De Tena, el acto jurdico se
diferencia del negocio jurdico en los siguientes
aspectos:
1. El presupuesto de los negocios jurdicos es la
declaracin o manifestacin de voluntad. No
ocurre lo mismo en todos los actos jurdicos ni en
los actos ilcitos por negligencia.
2. La finalidad de las partes en el negocio es la de
crear un vnculo; en los actos no negocios, el
vnculo aparece por imperio de la ley, sin tener
su origen en una manifestacin volitiva.
3. La intencin es indispensable en el negocio
jurdico, no necesariamente en el acto jurdico.
TEORIA GENERAL
DEL CONTRATO
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS
CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
UNILATERALES Y BILATERALES:
ONEROSOS Y GRATUITOS
CONSENSUALES Y REALES
TPICOS Y ATPICOS
CONMUTATIVOS Y ALEATORIOS
FORMALES Y NO FORMALES
PRINCIPALES Y ACCESORIOS
DE EJECUCIN INMEDIATA Y DE EJECUCIN DIFERIDA
DE EJECUCIN INSTANTNEA Y DE TRACTO SUCESIVO
CIVILES Y COMERCIALES
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS
CLASIFICACIN DE ACUERDO A LAS FUNCIONES

ECONMICAS DE LOS CONTRATOS
1.
2.
3.
4.
5.
CONTRATOS DE CAMBIO
CONTRATOS DE COLABORACIN O DE COLABORACIN
CONTRATOS DE PREVENCIN DEL RIESGO Y DE PREVISIN
CONTRATOS DE CONSERVACIN DE CUSTODIA
CONTRATOS DE GARANTA
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

1.- UNILATERALES Y BILATERALES:
Unilaterales:
Se denominan contratos unilaterales o con prestacin a cargo
de una de las partes a los que, al momento de su
perfeccionamiento, hacen nacer obligaciones para una sola
de las partes intervinientes.Ejemplos: donacin, mandato gratuito, fianza, depsito,
mutuo, comodato, renta vitalicia.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

Bilaterales:
Se denominan contratos bilaterales o con prestaciones
recprocas a los contratos que, al momento de su
perfeccionamiento, engendran obligaciones recprocas para
las partes intervinientes.
Ejemplos: compraventa, permuta, locacin de cosas, de
servicio y de obra, leasing, contrato de transporte, seguro.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

Plurilaterales:
Esta clase puede considerarse como subespecie de los
bilaterales o como una tercera categora junto a
unilaterales y bilaterales.En esta clase, la manifestacin negocial proviene de ms de
dos partes.- Las prestaciones se multiplican
cuantitativamente segn el nmero de contratantes.Ejemplos: sociedad, tarjeta de crdito.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS
2.- ONEROSOS Y GRATUITOS
Los contratos onerosos (o a ttulo oneroso) son los que

implican para las partes un sacrificio patrimonial al cual
corresponde una ventaja, an si no hay equilibrio entre
ambos.
Ejemplos: compraventa, locaciones, leasing, seguro, mutuo
oneroso, renta vitalicia onerosa, contrato de transporte.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS
2.- ONEROSOS Y GRATUITOS
Los contratos gratuitos (o a ttulo gratuito) implican una

liberalidad, un beneficio o ventaja patrimonial sin
sacrificio alguno para el destinatario. El sacrificio recae
sobre la parte que, a su vez, no recibe ventaja alguna.Ejemplos: comodato, mandato, mutuo gratuito, renta vitalicia
gratuita, fianza, donacin.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

3.- CONSENSUALES Y REALES
Los contratos son consensuales cuando se perfeccionan con el

mero consentimiento.Ejemplos: compraventa, donacin, permuta, locacin de cosas,
de servicios y de obra, mandato, fianza, prenda sin
desplazamiento, seguro, leasing, transporte.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

3.- CONSENSUALES Y REALES
Los contratos son reales cuando se perfeccionan con la entrega

de la cosa.Ejemplos: comodato, mutuo, depsito, renta vitalicia, prenda
con desplazamiento.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

4.- TPICOS Y ATPICOS
Esta diferenciacin se funda en la existencia de contratos legislados
expresamente en lo referente a sus formalidades, contenidos, efectos,
exigencias normativas, etc.- Esta tipicidad, que emerge de una
regulacin propia de un tipo contractual, significa que ste posee una
caracterizacin o una estructura singular, que no debe confundirse slo
con la denominacin dada por el legislador.- En consecuencia, la
tipicidad no debe confundirse con la existencia de contratos
nominados.Ejemplos: compraventa, locacin de cosas, de servicios y de obra, mandato, fianza,
renta vitalicia, mutuo, depsito, comodato, leasing, seguro.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

4.- TPICOS Y ATPICOS
Los contratos atpicos, por el contrario, carecen de la

mencionada regulacin legal. Aparecen en la vida jurdica
fruto de la libertad contractual.
- No es suficiente que carezcan de un nombre dado por el
legislador, sino que estos contratos no han sido
disciplinados individualmente.Ejemplos: franquicia, merchandising, outsourcing,
management, branding, etc.
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS
5.- CONMUTATIVOS Y ALEATORIOS
En el contrato conmutativo las partes pueden estimar, al

momento de su perfeccionamiento, las ventajas y sacrificios
que derivan del negocio.Ejemplos: compraventa, permuta, donacin, locacin de cosa,
de obra y de servicios, mandato, mutuo, depsito,
comodato, transporte, leasing.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS
5.- CONMUTATIVOS Y ALEATORIOS
En el contrato aleatorio (o de suerte) la entidad del

sacrificio, puesta en relacin con la entidad de la ventaja,
no puede ser conocida y apreciada en el acto de formacin
del contrato. Esta relacin se revelar a continuacin,
segn el curso de los acontecimientos.- Cada una de las
partes desconoce o tiene como objetivamente incierto si la
ventaja o desventaja (como atribucin patrimonial) ser
proporcionada al sacrificio.Ejemplos: juego, apuesta, rifa, renta vitalicia, seguro.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

1. 6.- FORMALES Y NO FORMALES
Son contratos formales los que requieren de una solemnidad

taxativamente prefijada por la ley.- Las exigencias legales
referidas a la forma no pueden ser eludidas por las partes
contratantes por ser de orden pblico.Estos contratos se distinguen en ad solemnitatem que son
los formales para su validez (la forma es constitutiva o
sustancial) y ad probationem que son formales para su
prueba, es decir que la requieren para la demostracin en
juicio.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS
CLASIFICACIN
DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:
1. 6.- FORMALES Y NO FORMALES
Los primeros a su vez se subdividen en solemnes absolutos y solemnes
relativos.- Los solemnes absolutos son aquellos en los que, si no se
respeta la forma, acarrea la nulidad del contrato.- Los solemnes
relativos son aquellos en los que, la omisin de la forma vuelve a la
declaracin incapaz para generar el negocio previsto, pero es apta para
la realizacin de otro negocio con efectos parcialmente diferentes.- Ejemplos de solemnes absolutos: donacin de bienes inmuebles y
renta vitalicia.- - Ejemplo de solemne relativo: compraventa de
inmuebles.- Ejemplo ad probationem: fianza, locacin de
inmuebles.Los contratos no formales son los que tienen su exteriorizacin libre
pudiendo celebrarse en cualquier forma vlida como manifestacin
negocial.- Las partes contratantes pueden crear formalidades donde la
ley no las exige.
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

7.- PRINCIPALES Y ACCESORIOS
Son contratos principales los que no dependen de otro para su

existencia.Ejemplos: compraventa, locacin de cosas, de servicios y de
obra, leasing, renta vitalicia, transporte, mutuo, comodato,
depsito.
Son contratos accesorios los que dependen para su existencia
de la existencia de otro contrato.Ejemplos: fianza, prenda.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

8.- DE EJECUCIN INMEDIATA Y DE EJECUCIN DIFERIDA
Son de ejecucin inmediata los contratos que comiencen a

producir sus efectos a partir de su celebracin,
inmediatamente, sin solucin de continuidad.Ejemplo: la compraventa.
Son de ejecucin diferida o a trmino los contratos cuyos
efectos comienzan a producirse a partir de un plazo o
trmino inicial.Ejemplo: alquiler de inmuebles.
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

9.- DE EJECUCIN INSTANTNEA Y DE TRACTO SUCESIVO
Son de ejecucin instantnea o nica, los contratos que se

ejecutan en un solo momento, de una sola vez, sin que sus
efectos se prolonguen en el tiempo.Ejemplos: donacin, permuta, compraventa.Son de ejecucin continuada o de tracto sucesivo los contratos
cuyos efectos se prolongan en el tiempo, es decir que la
ejecucin de los mismos no se agota en un instante.Ejemplo: locacin de cosas, comodato, leasing, transporte.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

10.- CIVILES Y COMERCIALES
En principio, desde el punto de vista sistemtico, son civiles los

contratos legislados en el C.C. y sus leyes complementarias
y
Son Contratos Comerciales los contenidos en el C. de
Comercio y sus leyes complementarias.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

10.- CIVILES Y COMERCIALES
Los contratos comerciales versan sobre los conceptos de

empresarios comerciales y de derecho de la empresa.Ejemplos de contratos civiles: compras-ventas, alquileres,
servicios de obra; comodato, donacin, mutuo, mandato,
etc.
Ejemplos de contratos comerciales: seguro, transporte,
mandato comercial, fianza comercial, prenda comercial,
contratos bancarios, transferencia de fondo de comercio.
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS
CLASIFICACIN DE ACUERDO A LAS FUNCIONES ECONMICAS

DE LOS CONTRATOS
1.
2.
3.
4.
5.
CONTRATOS DE CAMBIO
CONTRATOS DE COLABORACIN
CONTRATOS DE PREVENCIN DEL RIESGO Y DE PREVISIN
CONTRATOS DE CONSERVACIN DE CUSTODIA
CONTRATOS QUE TIENEN POR OBJETO LA CONCESIN DE
UN CRDITO
6. CONTRATOS DE GARANTA
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

DE LOS CONTRATOS
1.- CONTRATOS DE CAMBIO
Son los que tienden a favorecer la circulacin de la riqueza, es

decir de bienes (cosas y servicios).Estos pueden subclasificarse si el cambio se realiza a ttulo
oneroso (con sacrificio econmico de ambas partes) o a
ttulo gratuito (sacrificio de una de las partes).- Dentro de
los primeros encontramos la compraventa y la permuta y
dentro de los segundos, la donacin.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

DE LOS CONTRATOS
1.- CONTRATOS DE CAMBIO
A su vez la riqueza intercambiada puede estar constituda

por la propiedad de un bien (conjunto de utilidades
econmicas que puede ofrecer un bien) o por el goce de un
bien (utilidades singulares).- En el primer caso tenemos los
que ya mencionamos y en el segundo el contrato de
alquiler.
Tambin el intercambio puede constituir un dar o un hacer o
un servicio.- En este ltimo caso se incluye a la locacin de
servicio, contrato de trabajo, transporte.
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

DE LOS CONTRATOS
2.- CONTRATOS DE COLABORACIN
Una parte desarrolla su actividad en concurso con la actividad

de la otra parte, aunque independientemente.- Estos
contratos intervienen en el momento de la produccin,
produciendo beneficios diversos.Ejemplos: mandato, comisin, aparcera, y se suele incluir
dentro de este grupo a los contratos asociativos,
especialmente a los de organizacin, como son por ejemplo
los consorcios, hoy denominados Unin transitoria de
empresas.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

DE LOS CONTRATOS
3.- CONTRATOS DE PREVENCIN DEL RIESGO Y DE PREVISIN
Estos son: el seguro, el juego, la lotera, etc
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

DE LOS CONTRATOS
4.- CONTRATOS DE CONSERVACIN DE CUSTODIA
Ejemplos: depsito, alquiler de cajas fuertes.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

DE LOS CONTRATOS
5.- CONTRATOS QUE TIENEN POR OBJETO LA CONCESIN DE UN
CRDITO
Ejemplos: los contratos bancarios de apertura de crdito,

descuentos, depsito, mutuo, cuenta corriente.-
CLASIFICACIN DE LOS
CONTRATOS

DE LOS CONTRATOS
1. CONTRATOS DE GARANTA
Esta garanta puede ser real (prenda, hipoteca, anticresis) o

personal (fianza).-
COMERCIO
EXTERIOR
El anlisis de mercado es una parte

importante del Plan de Negocios porque
en l radica:
la identificacin de
oportunidades del
negocio,
la identificacin
del tamao y
composicin del
mercado,
las perspectivas de
crecimiento del
mercado,
detectar nichos no
explorados,
las caractersticas
del mercado
objetivo,
la competencia,
el diseo o
adaptacin del
producto y/o
servicios para la
exportacin,
los patrones de
consumo,
los pronsticos de
demanda, y las
ventas.
El anlisis de mercado
El anlisis de mercado dar sustento
a la mercadotecnia y su preocupacin
estar centrada en conocer qu
quiere el mercado, cmo lo quiere y
si la empresa est en capacidad de
cubrir dichos mercados.
Por tanto, el estudio de mercado es
un proceso sistemtico y objetivo que
permite
captar
la
informacin
necesaria
para
disear
las
Identificacin de oportunidades
de negocios
a) Bsqueda proactiva.
La empresa identifica una demanda del
exterior de un distribuidor o intermediario
(broker) para su producto y/o servicio a
travs
de
diferentes
fuentes
de
informacin va Internet o a travs de una
institucin
encargada de la promocin
b) externa.
Bsqueda reactiva
La empresa busca una oportunidad de
exportacin debido a la contraccin del
mercado interno por sus productos, o
porque se percata de la importancia de los
mercados externos.
Identificacin de oportunidades de
negocios
Pas o pases que son su mercado objetivo.
Condiciones socio-culturales de dicho
mercado como:
-Idioma
-Formas favorables para realizar el comercio con

el mercado objetivo.- Considerar pases que
prefieren sus productos locales, normas de distribucin,
promocin, presentacin y etiquetado..
-Acuerdos comerciales regionales.- Cada vez es
ms frecuente que los pases se sustenten en acuerdos
comerciales de regiones y no de pases. Unin Europea:
las condiciones para el comercio internacional con
terceros pases son iguales para los pases que son
Fuentes de Informacin
Primarias.- Proporcionan datos de
primera mano basados en
entrevistas y/o encuestas
Secundarias.- Ofrecen datos
diversos y se caracterizan por ser
institucionales.
Identificar el perfil del cliente

Ubicacin geogrfica del mercado.
Tamao
del
mercado o nmero de clientes
potenciales
Consumo de empresas del producto (como insumo o
parte de su produccin).
El volumen o unidades demandadas.
Caractersticas demogrficas-econmicas de la
poblacin que demanda el producto:
Edad o rango de edad

Nivel socioeconmico
Escolaridad
Religin
Ingresos y gastos
Identificar los canales de

distribucin existentes
Es
importante
conocer
la
dinmica del flujo de las
mercancas,
cmo
es
el
transporte, los distribuidores y
como se realiza la venta al
mayoreo y menudeo.
Caractersticas del
producto
Se debe investigar sobre los gustos y

preferencias por los productos o servicios, de
cmo deben ser estos y como le gustara al
cliente disponer de los mismos.
Investigar, disear y determinar las

siguientes caractersticas para su
producto:
Tamao
Empaque y etiquetado
Calidad
Precios
Lugares de venta
Tipo de promocin y publicidad requerida
Caractersticas del
producto
Si son servicios observe:
La frecuencia con la que son requeridos
Actividades que incluyen los servicios
Servicios competitivos
Precios
Atencin post-servicio
Simultneamente, confronte el anlisis
anterior con:
Productos competitivos o similares
Productos complementarios
Segmento de mercado
El segmento de mercado, se refiere a
que cierta parte de la totalidad del
mercado esta conformada por los
principales clientes de su producto.
Si bien, existe heterogeneidad en la
demanda en cuanto a gustos y
preferencias.
Dentro
de
esta
heterogeneidad de la demanda existe
una porcin de clientes que comparten
rasgos en comn, como edad y aspectos
culturales que los convierten en los
Estratificacin de mercado
La estratificacin de mercado se
relaciona de manera directa con el
tipo
de
producto
demandado
segn sea el poder adquisitivo de

los clientes y la imagen que se
crea
socialmente
consumo del mismo.
en
cuanto
al
Diferenciacin de producto
La combinacin del segmento de
mercado con el estrato de mercado da
lugar a la diferenciacin del producto.
La diferenciacin del producto se
entiende como los cambios realizados
en la presentacin fsica e imagen del
producto a travs de la publicidad, de
modo que se muestre al producto
distinto
de
sus
competidores
y
orientado a cierto tipo de demandantes.
Anlisis de los factores

externos e internos - FODA
Adicionalmente,
se
debe
analizar los factores internos
y
externos
que
puedan
afectar las ventas futuras.
El anlisis de fortalezas y
debilidades
evala
los
factores
internos
de
la
empresa
que
son
de
Comparacin con la
competencia
Es
fundamental
mantenerse
informado sobre lo que sucede en
los mercados, pero sobretodo debe
vigilar de cerca la competencia en lo
conocer:
posible
cmo es el lanzamiento de novedades,
diferenciacin de productos,
manejo de descuentos,
cambios
en
los
canales
distribucin, entre otros.
de
INCOTERMS
Antecedentes
American Foreign Trade Definitions (1919)
INCOTERMS (1936 53-67-76-80-90-002010).
COMECON (1968-76-80). (Council for
Mutual Economic Assistance). (Consejo de
Ayuda Mutua)
COMBITERMS (Suecia, 1969-82-90).
76
DEFINICIN
Reglas estndar
internacionalmente
reconocidas
y mundialmente usadas en
contratos internacionales y
domsticos para la venta de
77
ALCANCE
Obligaciones.
Costos.
Riesgos de las partes.
Distribucin de documentos de
operacin.
Condiciones de entrega de la
mercanca.
78
Cmara de Comercio Internacional

Fundada en 1919
Actividades:
Creacin de reglas.
Arbitraje.
Resolucin de conflictos.
Defensa del libre comercio y el sistema de
economa de mercado.
La autorregulacin de empresas.
La lucha contra la corrupcin y el crimen
comercial.
79
Incoterms 2010
Por qu Incoterms 2010?
Expansin de las zonas de libre comercio.
Incremento del uso de las comunicaciones
electrnicas en los negocios.
Preocupacin de la seguridad en el movimiento de
bienes.
Cambios en las practicas de transporte.
Actualiza y consolida las reglas a 11 trminos.
Ofrece una mas simple y clara presentacin de
todas las reglas.
80
REGLAS PARA CUALQUIER MODO O MODOS DE

TRANSPORTE
ABREVIACIN
INGLES
ESPAOL
EXW
Ex Works
En Fabrica
FCA
Free Carrier
Franco Transportista
CPT
Carriage paid to
Transporte pagado hasta
CIP
Carriage and
Insurance Paid to
Transporte y seguro pagado

hasta
DAT
Delivered at terminal
Entrega en terminal
DAP
Delivered at place
Entrega en lugar
DDP
Delivered duty paid
Entrega derechos pagados.

81
REGLAS PARA TRANSPORTE MARTIMO

Y VAS NAVEGABLES INTERIORES
8
ABREVIACIN
FAS
INGLES
Free Alonside the
Ship
ESPAOL
Franco al
costado del
buque
9
10
FOB
CFR
Free on Board
Cost and Freight
Franco a Bordo
Transporte
pagado hasta
11
CIF
Cost Insurance
and Freight
Coste seguro y
flete
82
CUALQUIER MODO
DE TRANSPORTE
83
1. EXW - Ex Works (named place)

La mercanca es entregada cuando la pone a disposicin del comprador en el
establecimiento del vendedor o en otro lugar convenido, sin despacharla para la
exportacin ni cargarla en un vehculo receptor.
Incoterms 2010, . Reporte Comercio Internacional Enero 2011,

84
LegisComex.
EXW
OBLIGACIN
VENDEDOR
Entrega
COMPRADOR
La carga de la mercanca va a
cargo del comprador o de su
representante (transportista).
Riesgos
Soporta los riesgos de perdida o

dao de la mercanca hasta el
momento de la entrega en sus
propias instalaciones sin cargar
en el vehculo receptor.
Soporta todos los riesgos de

perdida o dao de la mercanca
desde el momento que recibe por
parte del vendedor sin cargar en el
vehculo receptor.
Costos
Asume los costos relativos a

entregar la mercanca hasta el
momento de la entrega en sus
propias instalaciones sin cargar
en el vehculo receptor.
Asume los costos que se generen

desde recibir la mercanca en las
instalaciones del vendedor sin
cargar en el vehculo receptor.
85
2. FCA - Free Carrier (named place)

El vendedor entrega la mercanca, despachada para la exportacin, al porteador o a la persona designada
por el comprador en el lugar convenido.

86
LegisComex.
FCA
OBLIGACIN
VENDEDOR
COMPRADOR
Entrega
La carga de la mercanca al
vehculo en la fabrica o almacn
va a cargo del vendedor.
Riesgos
Soporta los riesgos de prdida o Soporta todos los riesgos de

dao de la mercanca hasta prdida o dao de la mercanca
entregar en el lugar convenido.
desde el momento que recibe en
el lugar convenido.
Costos
Asume los costos relativos a Asume los costos relativos a

entregar la mercanca en lugar entregar la mercanca en lugar
convenido.
convenido.
87
3.CPT - Carriage Paid To (named place of destinacin)

El vendedor realiza la entrega de la mercanca cuando la pone a disposicin del porteador designado por el
pero, adems, debe pagar los costes de transporte necesario para llevar la mercanca a destino convenido.
Incoterms 2010, . Reporte

Comercio Internacional Enero
2011, LegisComex.
88
CPT
OBLIGACIN
VENDEDOR
Entrega
COMPRADOR
La entrega se produce en el pas
de origen, cuando el vendedor
entrega
la
mercanca
al
transportista principal.
Riesgos

momento
de
entregarla
al
transportador contratado para
llevarla al lugar de destino
convenido.

desde el momento que el vendedor
entrega
la
mercanca
al
transportador encargado de llevarla
al lugar de destino convenido.
Costos
Asume los costos relativos a Asume los costos que se generen

entregar la mercanca en el lugar desde que recibe en el lugar de
de destino convenido.
destino convenido.
89
4. CIP - Carriage And Insurance Paid To (named

place of destinacin)
El vendedor realiza la entrega de la mercanca cuando la pone a disposicin del porteador y paga los costes del
transporte necesario para llevar la mercanca al destino convenido. As mismo debe contratar la cobertura del
seguro

90
LegisComex.
CIP
OBLIGACIN
VENDEDOR
Entrega
COMPRADOR
La entrega se produce en el pas de
origen, cuando el vendedor entrega la
mercanca al transportista principal.
Riesgos

momento
de
entregarla
al
transportador
contratado
para
llevarla a el lugar de destino
convenido. Adems debe contratar
un seguro con cobertura mnima,
por
los riesgos de dao o perdida
durante el transporte.
Soporta todos los riesgos de perdida

o dao de la mercanca desde el
momento que el vendedor entrega la
mercanca
al
transportador
encargado de llevarla al lugar de
destino convenido.
Costos

entregar la mercanca en el lugar de desde que recibe en el lugar de
destino convenido.
destino convenido.
91
5. DAT - Delivered At Terminal (named terminal

at port or place of destinacin)
La mercanca es entregada en la terminal designada en el puerto o lugar de destino,
una vez es descargada del medio de transporte de llegada.

92
LegisComex.
DAT
OBLIGACIN
VENDEDOR
Entrega
COMPRADOR
Se realiza la entrega cuando la
mercanca es puesta a disposicin
del comprador, sin despachar de
aduana para la importacin, en la
terminal, puerto o aeropuerto
convenido en el pas de destino.
Riesgos
Soporta los riesgos ocasionados

al llevar la mercanca a la terminal
de
transporte
convenida
y
al
descargar la mercanca sobre la
terminal.

desde el momento que se realiza
el despacho aduanero
Costos

entregar la mercanca en la desde que recibe en la terminal de
terminal de destino convenido.
destino convenido.
93
6. DAP - Delivered At Place (named place of destinacin)

El vendedor realiza la entrega cuando la mercanca se pone a disposicin del comprador en el medio de transporte de
llegada y preparada para la descarga en el lugar de destino convenido.

94
LegisComex
DAP
OBLIGACIN
VENDEDOR
COMPRADOR
Entrega
Entregado en un punto, significa que

el vendedor realiza la entrega de la
mercanca
al
comprador,
no
despachada de aduana para la
importacin y no descargada de los
medios de transporte, a su llegada al
lugar de destino convenido.
Riesgos
Soporta
todos
los
riesgos Soporta todos los riesgos de perdida
ocasionados al llevar la mercanca al o dao de la mercanca una vez la
punto de destino acordado.
mercanca es puesta en el lugar de
trabajo.
Costos
Asume los costos relativos de dejar Asume los costos que se generen
la mercanca en el punto designado desde que recibe la mercanca en la
en el pas de destino
punto de destino convenido.
95
7. DDP - Delivered Duty Paid (named place of destinacin)

El vendedor entrega la mercanca despachada para la importacin y preparada para su descarga, en el lugar de
destino convenido.

96
LegisComex.
DDP
OBLIGACI
N
VENDEDOR
Entrega
COMPRADOR
La entrega se produce en el pas de

destino, en cualquier lugar dentro del
pas de destino, pero siempre sobre
vehculo.
Riesgos
Soporta los riesgos de perdida o dao de la

mercanca hasta el momento de entregarla
sobre los medios de transporte utilizados y no
descargada a su llegada
Soporta todos los riesgos de perdida o

dao de la mercanca desde el momento
que recibe la
mercanca sobre los medios de
transporte utilizados y no descargada a
su llegada al lugar de destino convenido.
Costos
Asume los gastos relativos a entregar la

mercanca sobre los medios de transporte
utilizados y no descargada a su llegada al
lugar de destino convenido. Adems debe
asumir los costos que resulten de trmites
aduaneros en el pas de destino, as como
todos los derechos, impuestos y dems
cargos exigibles en la importacin.
Asume todos los gastos que se generen

desde el momento que el vendedor
entrega la mercanca sobre los medios
de transporte utilizados, despachada
para importacin y no descargada a su
llegada al lugar de destino convenido,
hasta su destino final.
97
TRANSPORTE MARITIMO
Y VIAS NAVEGABLES
INTERIORES.
98
8. FAS - Free Alongside Ship (named port of shipment)

El vendedor realiza la entrega cuando la mercanca es colocada al costado del buque en el puerto de
embarque convenido.

99
LegisComex.
FAS
OBLIGACIN
VENDEDOR
Entrega
COMPRADOR
La entrega se produce en el
pas de origen, cuando el
vendedor deja la mercanca en
el muelle.
Riesgos
Soporta los riesgos de prdida o

dao de la mercanca hasta
entregar en el costado del buque
en
puerto
de
embarque
convenido.

prdida o dao de la mercanca
desde recibir en el costado del
buque en
el puerto de
embarque convenido.
Costos

entregar en el costado del buque
en
puerto
de
embarque
convenido.
Asume los costos que se

generen desde recibir al costado
del buque en el puerto de
embarque convenio.
100
9. FOB - Free On Board (named port of shipment)

El vendedor realiza la entrega de la mercanca abordo del buque en el puerto de embarque
convenido.

101
LegisComex.
FOB
OBLIGACIN
VENDEDOR
Entrega
COMPRADOR
vendedor deja la mercanca en
la bodega a bordo del buque
Riesgos

dao de la mercanca hasta que
la mercanca es guardada y
estibada dentro de la bodega del
buque.

prdida o dao de la mercanca
desde que la mercanca es
guardada y estibada dentro de
la bodega del buque.
Costos
Asume los costos relativos hasta

que la mercanca es guardada y
estibada dentro de la bodega del
buque.

generen
desde
que
la
mercanca es guardada y
estibada dentro de la bodega
del buque.
102
10. CFR - Cost and Freight (named port of destinacin)

El vendedor realiza la entrega de la mercanca a borde del buque en el puerto de embarque convenido y
paga los costes y el flete necesarios para llevar la mercanca al puerto de destino acordado.

LegisComex.
103
CFR
OBLIGACIN
VENDEDOR
Entrega
COMPRADOR
La entrega se produce en el pas

de origen, cuando el vendedor
entrega la mercanca a la naviera
o a borde del buque.
Riesgos

momento de la entrega a bordo
embarque.

desde el
momento que recibe a bordo del
buque en el puerto de embarque.
Costos

entregar la mercanca a bordo
del buque en el puerto de destino
convenido.

generen
desde
recibir
la
mercanca a bordo del buque en
el
puerto
de
embarque
convenido.
104
11. CIF - Cost, Insurance and Freight (named port of

destinacin)
El vendedor realiza la entrega de la mercanca a bordo del buque en el puerto de embarque convenido y paga los costes y el
flete necesarios. As mismo, debe contratarla cobertura del seguro.
Incoterms 2010, . Reporte

Comercio Internacional Enero
2011, LegisComex.
105
CIF
OBLIGACIN
VENDEDOR
Entrega
COMPRADOR
vendedor entrega la mercanca
a la naviera o a borde del
buque.
Riesgos

momento de la entrega a bordo
embarque.

desde el
momento que recibe a bordo
embarque.
Costos
Asume los costos relativos Asume los costos que se

desde el embarque de la generen desde la descarga en
mercanca en el pas de origen. puerto en el pas destino.
106
Cambios en los Incoterms

2010
Empezaron a regir a partir del 1 de Enero
de 2011.
Reduccin en el numero de trminos
pasando de 13 a 11.
Trminos Eliminados
DAF (Delivered at Frontier)

DES (Delivered ExShip)
DEQ (Delivered ExQuay)
DDU (Delivered Duty Unpaid)
Trminos nuevos
DAT (Delivered at Terminal)
DAP (Delivered at Place/Point).
107
Nueva clasificacin en dos grandes grupos

Cualquier tipo de transporte.
Transporte martimo y vas navegables
interiores.
Nuevas notas de orientacin.
Provee definiciones de trminos clave.
Temas sobre seguros son ampliamente
cubiertos
108
SOCIEDADE
S
ANNIMAS
DEFINICIN
Sociedad de capitales, cuyo

capitalista dividido en acciones,
con una denominacin y objeto
social
mercantil,
con
responsabilidad limitada de sus
socios a sus aportes, que
permite la explotacin de una
actividad econmica.
CARACTERSTICAS
Sociedades de capitales. Aportes de los socios,

necesarios para el cumplimiento de su actividad.
Divisin del capital en acciones. Representan una
parte alcuota del capital, siendo su naturaleza
negociables.
Responsabilidad limitada. Los socios no
responden personalmente por las deudas
sociales, responden hasta el monto de su aporte.
Situacin jurdico particular. La sociedad posee
un mecanismo que posibilita que la gestin no se
encuentran necesariamente vinculadas o sea los
accionistas no tienen necesariamente la gestin
de empresa.
No esta permitido el aporte de servicios.
LASES DE SOCIEDADES ANNIMA
SOCIEDADES ANNIMAS (REGULAR)

No tiene acciones inscritas en el Registro Pblico Mercado Valores.
La transferencia de acciones y su valuacin se encuentran
reguladas en el Estatuto mediante el cual se establecen pactos,
plazos y condiciones.
Cuando tienen de 2 hasta 749 accionistas.
El directorio es obligatorio.
Denominacin: Sociedad Annima o las siglas S.A.
SOCIEDADES ANNIMAS CERRADA
Es igual a la Sociedad Annima regularen los 2 primeros prrafos.
El directorio es facultativo.
Denominacin: Sociedad Annima Cerrada o las siglas S.A.C.
SOCIEDAD ANNIMA ABIERTA
Tiene ms de 750 accionistas.
Ms del 35% de su capital pertenece a 175 o mas accionistas.
Ha hecho oferta pblica de acciones.
Debe inscribir todas sus acciones en el Registro Pblico mercado
Valores.
La comisin Nacional Supervisora de Especies y Valores
(CONASEV) es la encargada de supervisar y controlar a la
Sociedad Annima Abierta.
Denominacin: Sociedad Annima Abierta o las siglas S.A.A.
SUSCRIPCIN
Y PAGO DE
CAPITAL
Cuando se constituye o
aumenta el capital, las
acciones del capital social
deben estar suscritas.
Un mnimo del 25% de las
acciones
suscritas
deben
estar
pagados
por
cada
socio.
Parte alcuota del capital, representativa de una porcin

del mismo.
ACCIONES
La acciones tienen el mismo valor nominal en una misma

empresa.
Indivisibilidad de la accin, porcin alcuota mnima en
que
puede ser dividido.
Copropiedad sobre una o ms acciones de la sociedad,
estos deben designar a una sola persona para el
ejercicio de sus derechos.
Derechos patrimoniales, el accionista asegura la
participacin en el reparto de la utilidad y en el del
patrimonio neto resultante de la liquidacin.
Derechos polticos, tiene derecho a la intervencin y
voto en las Juntas Generales y la fiscalizacin de los
negocios, establecida en la ley o el estatuto.
ORGANO DE LA SOCIEDAD
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS. Es el rgano

supremo de la sociedad, los accionistas constituidos en
junta general debidamente convocada y con el qurum
correspondiente, deciden por la mayora que establece
esta ley los asuntos propios de su competencia.
DIRECTORIO. Es el rgano de gestin y representacin
de la sociedad annima,. Es elegido por la junta
general,. rgano colegiado, que debe estar conformado
por una pluralidad de miembros, en nmero no menor
de tres, y que las decisiones se adopten por el
directorio en calidad de rgano y no a titulo personal
por sus integrantes.
GERENTE. Persona encargada de la administracin
directa e inmediata de la sociedad annima y
designado por el directorio y ejecutor de las decisiones
de este.
TIPOS DE SOCIEDAD
No tiene acciones inscritas en el registro pblico mercado

valores.
La transferencia de acciones y su valuacin se
encuentran reguladas en el estatuto mediante el cual se
establecen pactos, plazos y condiciones.
SOCIEDAD ANNIMA CERRADA
Es igual ala sociedad annima regularen los 2 primeros
prrafos.
Cuando tiene de 2 hasta 20 accionistas.
El directorio es facultativo.
SOCIEDAD ANNIMA ABIERTA
Tiene ms de 750 accionistas.
Ms del 35% de su capital pertenece a 175 o mas
accionistas. Ha hecho oferta pblica de acciones.
Debe inscribir todas sus acciones en el registro pblico
mercado de
valores.
La comisin nacional supervisora de especies y valores
(conasev) es la encargada de supervisar y controlar a la
sociedad annima abierta.
SOCIEDAD
COLECTIV
A
DEFINICIN
Es una sociedad de personas que realiza

actividades econmicas, poseedoras de
personalidad jurdica, que acta en nombre
colectivo y bajo una razn social, en la cual
dos o ms socios asumen responsabilidad
subsidiaria, ilimitada y solidaria por las
obligaciones de la sociedad
CARACTERSTICAS
Es una sociedad de trabajo que faculta a todos los socios

para concurrir a la direccin y manejo de los asuntos
sociales.
Es una sociedad que acta en nombre colectivo, y
obligatoriamente bajo una razn social.
Es una sociedad en la cual los socios asumen
responsabilidad ilimitada y solidaria frente a terceros.
Es una sociedad de personas (sociedad personalista),
porque la consideracin de la responsabilidad de cada
socio, de sus cualidades personales o patrimoniales es la
causa determinante del consentimiento de los dems
para constituir la sociedad
RAZN SOCIAL
La sociedad colectiva realiza sus actividades

bajo una razn social que se integra con el
nombre de todos los socios o de algunos o
alguno de ellos, agregndose la expresin
Sociedad Colectiva o las siglas S.C..
La persona que sin ser socio, permite que su
nombre aparezca en la razn social, responde
como si lo fuera
DURACIN
La sociedad colectiva tiene plazo fijo de

duracin.
La prrroga del plazo de duracin, en la
sociedad colectiva, requiere el voto unnime
de los socios para que se pueda acordar la
prrroga.
TRANSFERENCIA DE LAS
PARTICIPACIONES
Ningn
socio
puede
transmitir
su
participacin en la sociedad sin el
consentimiento
de
los
dems.
Las
participaciones de los socios constan en la
escritura pblica de constitucin social.
Igual formalidad es mecesario para la
transmisin de las participaciones .
BENEFICIO DE EXCUSIN
Beneficio de excusin. Tambin llamado

derecho de excusin, corresponde a los
fiadores que, al ejercitarlo, logran no ser
obligados al pago de la deuda mientras el
deudor principal tenga bienes suficientes, que
deben ser indicados por el fiador. Este
beneficio o derecho se encuentra normado en
los artculos 1879 y siguientes del Cdigo Civil.
SOCIEDADES
EN
COMANDITA
DEFINICIN
Sociedad en Comandita Simple.

Es la sociedad que se caracteriza por la
reunin de las categoras de los socios, unos
comanditados o colectivos que son personas y
solidariamente
responsables
por
las
obligaciones sociales y otros comanditarios,
cuya responsabilidad esta limitada a aquello
que aportaron a la sociedad.
Sociedad en Comandita por Acciones.
Es igual que la sociedad en comandita simple
tambin tiene las dos categoras de socios,
colectivo y comanditario, pero es un tipo mixto
entre la Sociedad Annima y la Sociedad
Comanditaria Simple.
CARACTERSTICAS
La sociedad en comandita, simple o por acciones,

tal como hemos mencionado, coexisten dos
clases: Los colectivos y los comanditarios.
Los Colectivos, desempean la direccin y la
gestin
de
la
sociedad
y
responden
ilimitadamente de las deudas sociales.
Los Comanditarios, separados de la gestin social
responden
frente
a
terceros
de
dichas
obligaciones en forma limitada hasta una
cantidad predeterminada hasta la cifra de su
aportacin social.
RAZN SOCIAL
La sociedad en comandita realiza sus

actividades bajo una razn social que se
integra con el nombre de todos los socios
colectivos o de alguno de ellos, agregndose,
segn corresponda, las expresiones
Sociedad en Comandita o Sociedad en
Comandita por Acciones, o sus respectivas
siglas S en C. o S en C. por A
CONTENIDO DE LA ESCRITURA
DE CONSTITUCIN
Los nombres, apellidos, domicilio, estado civil y

dems datos de identidad de los socios que sean
personas naturales, as como la informacin
(denominacin o razn social y dominio) sobre los
socios que sean personas jurdicas (Artculos 3 y 4
de la NLGS).
Manifestacin de voluntad de los socios por la cual,
expresan su intencin de constituir la sociedad en
comandita, con expresa mencin de la clase
adoptada, sea simple o por acciones (Artculos 2,
3 y 278 de la NLGS).
Capital de la sociedad, debiendo constar en forma
expresa los aporte de cada socio, con indicacin de
su valor (Artculos 1 y 22 de la NLGS).
Indicacin de los primeros administradores de la
sociedad quienes no pueden ser designados entre
los socios comanditarios, salvo en el caso previsto
(Artculo 8 de la NLGS).
SOCIEDAD EN
COMANDITA SIMPLE
El pacto social debe sealar el monto del capital y

la forma en que se encuentra dividido. Las
participaciones en el capital no pueden estar
representadas por acciones ni por cualquier otro
ttulo negociable.
Los aportes de los socios comanditarios slo
pueden consistir en bienes en especie o en dinero.
Salvo pacto en contrario, los socios comanditarios
no participan en la administracin.
Para la cesin de la participacin del socio
colectivo se requiere acuerdo unnime de los
socios colectivos y mayora absoluta de los
comanditarios computada por capitales.
CAPITAL SOCIAL DE LA SOCIEDAD

EN COMANDITA SIMPLE
El capital de la sociedad en comandita simple

est constituido por los aportes de los socios,
colectivos o comanditarios, y se encuentra
dividido en participaciones, lo cual es usual en
las sociedades personalistas.
ADMINISTRACIN DE LA SOCIEDAD
EN COMANDITA SIMPLE
La administracin est a cargo de los socios

colectivos, siendo una sociedad personalista,
(estos socios son ms importantes que los que
aportan capital). Entre los socios colectivos la
administracin puede ser realizada, separada e
individualmente, por cada uno de los socios.
SOCIEDAD COMERCIAL
DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA
DEFINICIN
De acuerdo al artculo 283 de la

NLGS: En la Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada el capital
est
dividido
en
participaciones
iguales, acumulables e indivisibles,
que no pueden ser incorporadas en
ttulos
valores,
ni
denominarse
acciones.
Los socios no pueden exceder de
veinte y no responden `personalmente
por las obligaciones sociales.
DENOMINACIN
La SRL tiene una denominacin, pudiendo

utilizar adems un nombre abreviado, al que
en todo caso debe aadir la indicacin
Sociedad Comercial de Responsabilidad
Limitada o su abreviatura SRL.
RAZN SOCIAL
El capital social est integrado por las

aportaciones de lo socios. Al constituirse la
sociedad, el capital debe estar pagado en no
menos del veinticinco por ciento de cada
participacin, y depositado en entidad
bancaria o financiera del sistema financiero
nacional a nombre de la sociedad
ADMINISTRACIN
GERENTES
La administracin de la sociedad se encarga a

uno o ms gerentes, socios o no, quienes la
representan en todos los asuntos relativos a
su objeto. Los gerentes no pueden dedicarse
por cuenta propia o ajena, al mismo gnero
de negocios que constituye el objeto de la
sociedad.
ADMINISTRACIN
GERENTES
Facultades de los Gerentes.

As mismo, se regula que los gerentes o
administradores gozan de las facultades
generales y especiales de representacin
procesal, por el solo mrito de su
nombramiento.
Remocin de los Gerentes.
Los gerentes de las SRL pueden
removidos en cualquier momento
ser
RESPONSABILIDAD
DE LOS GERENTES
De acuerdo al artculo 288 de la NLGS: Los

gerentes responden frente a la sociedad por
los daos y perjuicios causados por dolo,
abuso de facultades o negligencia grave.
La accin de la sociedad por responsabilidad
contra los gerentes exige el previo acuerdo de
los socios que representen la mayora del
capital social.
CADUCIDAD DE LA
RESPONSABILIDAD
De acuerdo al artculo 289 de la NLGS: La

responsabilidad civil del gerente caduca a los
dos aos del acto realizado u omitido por
ste, sin perjuicio de la responsabilidad y
reaparacin penal que se ordenara, si fuera el
caso.
EXCLUSION Y SEPARACIN
DE LOS SOCIOS
Puede ser excluido el socio gerente que

infrinja las disposiciones del estatuto, cometa
actos dolosos contra la sociedad o se dedique
por cuenta propia o ajena al mismo gnero de
negocios que constituye el objeto social.
La exclusin del socio se acuerda con el voto
favorable de la mayora de las participaciones
sociales, sin considerar las del socio cuya
exclusin se discute, debe constar en
escritura pblica y se inscribir en el Registro.
SOCIEDAD
CIVIL
DEFINICIN
La sociedad civil, es una organizacin de

personas que proviene de un contrato, los
que
aportan
bienes
y7o
servicios
desarrollando su actividad, mediante el
ejercicio personal de una profesin, oficio,
pericia, prctica u otro tipo de actividades
personales por alguno, algunos o todos los
socios para un fin comn de carcter
econmico (artculo 295 de la NLGS).
SOCIEDAD CIVIL
ORDINARIA
En la primera los socios responden

personalmente y en forma subsidiaria, con
beneficio de exclusin, por las obligaciones
sociales y lo hacen, salvo pacto distinto, en
proporcin a sus aportes.
Es decir, cuando sea insuficiente el
patrimonio de la sociedad para responder por
la deudas sociales se le puede exigir a cada
socio una proporcin de la deuda impaga,
acorde como aparezca del pacto celebrado
entre los socios sobre la participacin de cada
uno en las prdidas.
SOCIEDAD CIVIL DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA
Los socios no pueden exceder de treinta, no

responden personalmente por las deudas
sociales.
Esta clase de sociedades persigue la
obtencin de un beneficio, lo que a su vez las
distingue de las asociaciones (no tiene por
finalidad obtener beneficios, cuya actividad
no debe ser empresarial o comercial ni
perseguir fines de lucro).
RAZN SOCIAL
Desarrollan sus actividades bajo una razn social

que se compone con el nombre de uno o ms
socios y con la indicacin de la expresin
(artculo 296 de la NLGS).
SOCIEDAD CIVIL ORDINARIA
Sociedad Civil, o expresin abreviada S. Civil
SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
o expresin abreviada S. Civil de R.L..
CAPITAL SOCIAL
De acuerdo al Artculo 297 de la NLGS: El

Capital de la sociedad civil debe estar
integramente pagado al tiempo de la celebracin
del pacto social.
No es posible, la existencia de dividendos

pasivos.
El principal activo de las sociedades civiles esta

dado por la experiencia profesional, de sus
integrante
ADMINISTRACIN
La administracin encargada a uno o varios

socios como condicin del pacto social slo
puede ser revocada por causa justa.
La administracin conferida a uno o ms socios
sin tal condicin puede ser revocada en
cualquier momento.
El socio administrador debe ceirse a los
trminos en que ha sido conferida la
administracin.
UTILIDADES Y PRDIDAS
Las utilidades o las prdidas se dividen entre

los socios de acuerdo a lo establecido en el
pacto social; y a falta de estipulacin en
proporcin a sus aportes. En ste ltimo caso,
y salvo estipulacin diferente, corresponde al
socio que slo pone su profesin u oficio un
porcentaje igual al valor promedio de los
aportes de los socios capitalistas.
JUNTA DE SOCIOS
La junta de socios es el rgano supremo de

la sociedad y ejerce como tal los derechos y
facultades de decisin y dispocisin que
legalmente le corresponde, salvo aquellos
que, en virtud del pacto social hayan sido
encargados a los administradores,
LIBROS REGISTROS
Las sociedades civiles llevarn las actas y

registros contables que establece la ley para
las sociedades mercantiles (artculo 302 de
la NLGS).
La obligacin de llevar los mismos registros
contables de una sociedad mercantil esta
normado a travs del artculo 65 de la ley del
Impuesto a la Renta (D.S. 054-99-EF)
ESTIPULACIN POR CONVENIR

EN EL PACTO SOCIAL
La duracin de la sociedad, indicando si ha sido formada

para un objeto especifico, plazo determinado o si es un
plazo indeterminado
En la sociedad de duracin indeterminada, las reglas
para el ejercicio del derecho de separacin de los socios
mediante aviso anticipado.
Los otros casos de separacin de los socios y aquellos
en que procede su exclusin.
La responsabilidad del socio que slo pone su profesin
u oficio
La Extensin de la obligacin del socio que aporta sus
servicios de dar a la sociedad las utilidades
La forma como se ejerce el beneficio de excusin en la
sociedad civil ordinaria
Aspecto Tributario y Legal de

las Sociedades
Procedimiento para
constituir las
empresas indicadas
Trmites y
documentos para
constituir una S.A
(segn eleccin)
Elaborar la Escritura
Pblica
Identificar e indicar el
proceso para legalizar
los principales libros
Gestiones en la Sunat,
Sunarp,Municipalidad
Distribucin de
dividendos
Participacin de los
trabajadores en las
utilidades de las
sociedades.
TTULOS
VALORES
Definicin
Ttulo
Causa en virtud de la cual poseemos algo
Documento que sirve para probar la calidad
de propietario
Ttulo Valor
Documento para hacer valer el derecho de
propiedad.
Documento que acredita derecho
patrimonial y que puede circular conforme a
Ley
Principios de los Ttulos Valores
Contenido patrimonial
Literalidad
Autonoma
Legitimacin
Destino Circulatorio
Ley de Ttulos Valores

La Ley N 16587 se promulg el
15-06-1967)
La nueva Ley N 27287 fue
promulgada el 19-06-2000 y entr
en vigencia el 17-10-2000
Ttulos Valores
Materializados
Desmaterializados
Clases de T-V:
Al Portador
A la orden
Nominativos
Reglas Bsicas de los T- V

Los documentos que contengan
derechos patrimoniales tendrn la
calidad de un T-V, siempre que contenga
los requisitos de la Ley
Si faltase alguno de los requisitos el T-V
pierde su valor
El texto del T-V determina los derechos y
obligaciones indicados en l.
Se puede usar medios magnticos y
electrnicos para emitir un T-V
El que emita un T-V sin facultad para hacerlo se

obliga personalmente
Las responsabilidad de pago de un T-V no se
puede aplicar a quien no haya firmado,
inclusive cuando su nombre figure en el T-V
Se presume que la firma ha sido puesta antes
de las alteraciones sino se puede probar lo
contrario
La transferencia de un T-V comprende tambin su

derechos accesorios
El tenedor de un T-V queda obligado a devolverlo
a quien cumpla con el pago.
Las personas que aceptan o endosen un T-V
quedan obligados solidariamente frente al
tenedor del T-V
La nueva Ley dispone que los firmantes de un T-V
incorporen su nombre y nmero de documento de
identidad y las empresas el nombre de los
representantes.
Tipos de T-V
Cheques
Letra de Cambio
Pagar
Nuevos T-V (Ley N27287)
Certificados Bancarios de ME y MN
Ttulos de crdito hipotecario
Valores representativos de derecho en
participacin
Valores representativos de deuda
El Cheque: Concepto
Es un ttulo de crdito a la vista que no
genera intereses. Segn la Ley de Ttulos
Valores el CHEQUE es un instrumento de
pago que expresa la orden pura y simple
de pagar una cantidad determinada de
dinero. Debemos mencionar que la
entrega del CHEQUE no tiene poder
cancelatorio sino hasta que realmente se
cobre el dinero.
Las personas que intervienen en el

cheque son tres:
El librador, que es la persona quien
emite o da la orden de pago.
El banco a cuyo cargo se emite, o en
otras palabras debe pagarlo.
El beneficiario, que es la persona
natural o jurdica que realiza el
cobro.
Formalidades para su emisin

Son emitidos por los bancos
Son emitidos en formularios
impresos por los bancos
Las caractersticas fsicas son las
que se pongan de acuerdo la
Asociacin de Bancos con el BCR
Contenido del cheque

El nmero de identificacin
Lugar y fecha de su emisin
La orden pura y simple de pagar una
cantidad determinada de dinero
El nombre del beneficiario
El nombre y domicilio del banco
La indicacin del lugar de pago
El nombre y firma del emitente (obligado
principal)
Beneficiario del Cheque

El Cheque slo puede ser girado:
En favor de persona determinada, con la
clusula a la orden o sin ella;
En favor de persona determinada, con la
clusula no a la orden, intransferible,
no negociable u otra equivalente; y
Al portador.
Se puede girar a favor de dos personas con
la clusula y o y/o u o
Responsabilidad del emitente

El emitente, en su calidad de
obligado principal, responde siempre
por el pago del Cheque, salvo que
hubiera prescrito la accin cambiaria.
Cheque Post Datado

Con excepcin del Cheque de
Pago Diferido, se considera no
puesta la fecha post datada
Los
Cheques
post
datados
tendrn como fecha de emisin
el da de su primera presentacin
a cobro.
Condicin previa
para emitir un cheque:
Tener fondos, sin embargo la

inobservancia de este requisito no
afecta el T-V.
El banco pondr la constancia del
motivo de la falta de pago del cheque
en la primera presentacin del
mismo.
Cierre de Cuenta Corriente por giro

de Cheque sin fondos
Los bancos estn obligados a cerrar las
cuentas corrientes de quienes hubieren
girado Cheques sin fondos.
Cuando en 6 meses, el banco girado
deje constancia de la falta de pago por
carecer de fondos en 2 Cheques.
Cuando en un ao, el banco girado
rechace por 10 veces el pago de uno o
ms Cheques, por carecer de fondos.
Clases de Cheques
Para abono en cuenta

Intransferible
De Gerencia
Certificado
Giro
Garantizado
De Viajero
Cruzado
De Pago Diferido
Cheque Cruzado
El cruzamiento se realiza mediante dos
lneas paralelas trazadas en paralelo en
el anverso.
El cheque cruzado slo puede ser pagado
por el girado a otro banco o a un cliente
suyo.
Puede ser cruzado general o especial: Es
cruzado general cuando entre las lneas
no se pone designacin alguna y especial
cuando entre las dos lneas se escribe el
nombre de un banco determinado.
Cheque para Abono en Cuenta

El girador de un cheque puede
prohibir su pago en efectivo
insertando en el anverso la mencin
transversal "para acreditar en
cuenta"
Cheque Intransferible
Cheque no transferible, no
negociable
El banco que paga un cheque
intransferible a una persona
diferente al tomador responde por el
pago efectuado.
Cheque de Gerencia
Los bancos pueden emitir cheques
de gerencia a cargo de ellos mismos.
Pueden ser transferibles.
Cheque Certificado
Los bancos pueden certificar a
pedido del girador la existencia de
fondos disponibles
Cheque Giro
Son cheques girados por el propio
banco para que sean cobrados en
oficinas de otras regiones del mismo
banco como si fuera un giro.
Cheque Garantizado
El banco puede autorizar que se
giren a su cargo Cheques en garanta
con provisin de fondos
garantizados. La existencia de estos
fondos son garantizados por el
banco. (Similar a los Irrebotables del
Banco de Comercio)
Cheque de Viajero
Llamados tambin Travel Check.
Emitido por un banco contra el
mismo, para ser pagado por l a sus
corresponsales en el pas o en el
extranjero.
Cheque de Pago Diferido

Es una orden de pago emitido a
cargo de un banco para ser cobrado
en el plazo que se seale en l.
No puede ser ms de 30 das,
momento en el cual el girador debe
tener los fondos para cumplir con el
pago. Todo plazo mayor se reduce a
ste ( 30 das).
La Letra de Cambio:
Concepto
Es un documento de crdito suscrito
por dos personas como mnimo el
aceptante y el cedente, y debe ser
pagado en la fecha y en el lugar
indicado en el mismo documento.
La Letra debe contener:

La denominacin de Letra de
Cambio
La orden incondicional de pagar
una cantidad de dinero
determinada
El nombre de la persona a cuyo
cargo se gira la letra (girado o
librado)
La indicacin del vencimiento.
La indicacin del lugar de pago
Plazo: La letra de cambio

puede ser girada
A la vista
A cierto plazo desde la
fecha de la emisin
A fecha fija
Beneficiario: La letra de
cambio puede ser girada:
A la orden del propio girador o de un
tercero
A cargo de tercera persona
A cargo del propio girador.
Toda letra de cambio, aunque no est

expresamente girada a la orden, es
transferible por endoso.
La letra de cambio cuyo vencimiento
no est indicado se considera
pagadera a la vista.
Cobranza de las Letras de Cambio

Para efectos de su cobranza, las
letras pueden ser entregadas a los
bancos en las siguientes
modalidades:
En cobranza (operaciones por cuenta de
terceros)
En descuento (operaciones activas)
El Pagar
Debe contener:
La denominacin de pagar
La fecha y lugar de expedicin
La promesa pura y simple de pagar una
cantidad de dinero determinada
El nombre de la persona a quien debe
hacerse el pago
La indicacin del vencimiento y el lugar en
que ha de efectuarse el pago.
El nombre y la firma del emitente.
En el pagar podr expresarse la causa que

dio origen a su emisin.
El Emitente tiene la calidad de obligado
principal y el tenedor del documento tiene
accin directa contra l y sus avalistas.
Son aplicables al pagar, en cuanto no sean
incompatibles con su naturaleza, las
disposiciones relativas a la letra de cambio.
El monto del pagar podr fijarse como en
pago nico o en cuotas.
Endoso
El endoso debe constar en el ttulo
respectivo. Para lo cual deber reunir
los siguientes requisitos:
Nombre del endosatario
Clase de endoso
Nombre y firma del endosante
Si falta el primer requisito se entiende que

cualquier tenedor puede llenar el espacio
con su nombre (al portador)
La omisin del segundo requisito se presume
que el ttulo fue transferido en propiedad.
El endoso puede hacerse en blanco con la
sola firma del endosante
Todo endoso debe ser escrito en el dorso del
ttulo con en hoja adherida a l.
Clases: El endoso puede ser:

En propiedad
En procuracin
En garanta
Endoso en propiedad:
transfiere la propiedad del ttulo valor y todos los
derechos inherentes a l.
Endoso en procuracin:
No transfiere la propiedad del ttulo valor, pero
faculta al endosatario para presentar el documento
a la aceptacin, solicitar su reconocimiento,
cobrarlo judicial o extrajudicialmente, endosarlo
slo en procuracin y protestarlo. El endosatario por
procuracin goza de todos los derechos y
obligaciones de un mandatario
Endoso en garanta.
Si el endoso contiene la clusula en
garanta, en prenda u otra equivalente
que importe un afianzamiento, el
endosatario puede ejercitar todos los
derechos inherentes al ttulo; pero el
endoso que a su vez hiciere slo vale
como endoso en procuracin.
El Protesto
Es el acto a travs del cual se certifica que el T-V no ha
sido pagado. Se realiza ante un notario o Juez de Paz
Si el T-V es sujeto a protesto, la clusula de "sin
protesto" se da por no vlida. Sin embargo se puede
emitir el T-V no sujeto a protesto.
Si el obligado del T-V ha muerto, igual se tiene que
protestar, para que los deudos cumplan con la
obligacin.
La nueva Ley de T-V ampla a 15 das, previo
requerimiento notarial, el plazo del protesto por falta de
pago.
El protesto debe hacerse en el lugar de pago

dispuesto por el T-V
Si el trmino de plazo para el protesto cae feriado o no
laborable se traslada al da til siguiente.
El notario que realiza el protesto, lo registra en uno
que tiene para tal fin y pone en el documento que el TV ha sido protestado.
Una vez protestado el T-V, se hace la demanda e
incluye el T-V protestado. El juez determina el embargo
u otra medida.
El proceso bajo la va civil es un proceso judicial
rpido, ejecutivo.
La Aceptacin
Por la aceptacin el girado se obliga
a pagar la letra de cambio al
vencimiento, asumiendo la calidad
de obligado principal.
WARRANT
BASE LEGAL
LEY 27287 LEY DE TITULOS Y
VALORES.
RESOLUCION SBS 040-2002
REGLAMENTO DE ALMACENES
GENERALES DE DEPOSITOS
DEFINICION DE WARRANT
El Warrant es un ttulo valor emitido por
un Almacn General de Depsito (en
adelante AGD), que ampara mercaderas
y facilita la obtencin de crditos para
capital de trabajo a travs de su endoso a
un financiador, constituyendo un
documento representativo de un crdito y
un ttulo de prenda sobre la mercadera.
DEFINICION DE
WARRANT
Operacin mediante el cual el
cliente obtiene crdito del banco
dejando como garanta
mercadera a ser utilizada en el
futuro.
Su traduccin es GARANTIA.
CERTIFICADO DE
DEPOSITO
Es el ttulo valor a la orden que
representa el derecho real de
propiedad sobre la mercadera
depositada en un AGD;Quien posee
este titulo valor es considerado
titular o propietario de dicha
mercadera.
Es emitido por un AGD recepcionada
en depsito las mercaderas o
productos.
TIPOS DE WARRANT
Warrant Financiero
Warrant aduanero
Warrant insumo producto(WIP)
DIFERENCIAS ENTRE WARRANT

Y CERTIFICADO DE DEPSITO
Representa el
derecho real de
prenda a favor
del tenedor de
dicho ttulo
valor.
Representa la
propiedad de
las
mercaderas, a
favor del
tenedor de
dicho titulo
valor.
CARACTERISTICAS DEL WARRANT

Y EL CERTIFICADO DE DEPOSITO
no se podr emitir Warrants ni
Certificados de depsitos por
mercadera cuyo valor sea
menor a 5 UIT.
Permite a los AGD reconocer
haber recibido en depsito de
su legtimo propietario el bien.
CARACTERISTICAS DEL WARRANT Y EL

CERTIFICADO DE DEPOSITO
La tasacin y valor de la
mercanca es determinada
por el garante (banco).
Permite garantizar la
hipoteca del bien, pero sin
perder el propietario la
tenencia de este.
CARACTERISTICAS DEL WARRANT Y EL

CERTIFICADO DE DEPOSITO
Es un sistema sencillo
dinmico y conveniente.
No requiriendo de
celebracin de contratos
especiales.
INFORMACION CONTENIDA EN EL WARRANT

Y CERTIFICADO DE DEPSITO
La denominacin y nmero para

ambos ttulos.
El lugar y fecha de emisin.
El nombre, el N del documento
oficial de identidad y domicilio
del depositante
El nombre y domicilio del AGD.
INFORMACION CONTENIDA EN EL
WARRANT Y CERTIFICADO DE
DEPSITO
La clase y especie de las

mercaderas depositadas.
La indicacin del valor patrimonial
de las mercaderas y el criterio
utilizado en dicha valorizacin.
La modalidad del depsito, con
indicacin del lugar donde se
encuentran los bienes depositados,
WARRANT Y CERTIFICADO DE DEPSITO
El monto del seguro que debe

ser contratado.
El plazo por el cual se
constituye el depsito.
EL monto pendiente de pago
por almacenaje.
WARRANT Y CERTIFICADO DE DEPSITO
La indicacin de estar o no las

mercaderas afectas a derechos de
aduana.
Lugar del almacenaje.
Firma del depositante
La firma y sellos del representante
del AGD.
MODELO DE WARRANT (1RA. CARA)

ALMACENES GENERALES DE DEPSITO S.A.
Depsito N .............................
WARRANT
Resolucin
En Almacn General ................
SBS N 556-86
En Depsito Aduanero ...........
De fecha: 30.09.86
4327
Ttulo N ..........................
COMPAA
1582
XXY
En Lima, el da 20 de Agosto del 2000

Se expide el presente ttulo a la orden de MAFRISA EIRL, domiciliado en AV. LAS MAGNOLIAS N
2015 URB. TARAPACA - MIRAFLORES, con N RUC 23251765. Sobre las mercancas abajo
especificadas, aseguradas contra el riesgo de incendio en la Compaa SEGURO S.A. Por el valor
que en este ttulo se les d.
El plazo del depsito es de 120 das y vence el da 18 Diciembre del 2000
La taifa de almacenamiento es del 0.18% mensual ad-valorem
Cantidad
Unidad o
Peso
180
sacos
Descripcin de las
mercancas, marcas de los
bultos
Azcar rubia
Peso aproximado 518.15 QQ
Calidad y
Estado
Bueno
Valores con
indicacin del
criterio de
valorizacin
US$56,571.43
Lugar donde est almacenada la mercancas : ALMACEN DE CAMPO KM. 5.0

PANAMERICANA NORTE - CHICLAYO
Datos adicionales para operaciones en Depsito Aduanero Autorizado:
Pedido de Depsito Aduanero N

Certificado de Depsito Aduanero N
Fecha de Vencimiento:
El valor aproximado de las mercancas depositadas al emitir este ttulo, es de

CINCUENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS SETENTA Y UNO Y 43/DOLARES
AMERICANOS.
Sujeto a las disminuciones correspondientes a los retiros parciales que se detallan al dorso que
sern anotados por el almacn en el Certificado de Depsito o el Certificado de Depsito
Aduanero, segn corresponda. El Certificado de Depsito Aduanero deber permanecer en
custodia en el Almacn.
La mercanca amparada por este ttulo, est afecta al pago de los derechos de aduana
impuestos de consumo u otros y se encuentra gravada con prenda legal a favor del Banco hasta
por el monto del adeudo que causa su despacho.
Importe de adeudos por otros conceptos
..................................
Firma del Depositante
................................................................................
Firmas y sellos de los Representantes Legales de la Almacenera
MODELO DE WARRANT (2DA. CARA)

TRANSCRIPCIN DEL PRIMER ENDOSO DEL WARRANT
Declaro(amos) en la fecha, que endoso(amos) este Warrant correspondiente a este Certificado que
consiste en la mercadera ANTES MENCIONADA.
A la orden de DELTA S.A.C.
Con domicilio en LOS FAISANES 138, URB. CORPACSAN ISIDRO, con RUC 41820317 Hasta por
la suma de US$ 56,571.43
Para garantizar el cumplimiento de obligaciones derivadas de LA VENTA DE LETRAS EN LA MESA
DE NEGOCIACIN.
con vencimiento al ..........................................................., el cual, generar un inters y/o comisin de
.................................. (anual), (mensual), (trimestral) y en caso de retraso un inters moratorio de
(anual), (mensual), (trimestral).
En el caso de endoso de una institucin bancaria o financiera, de conformidad con el artculo 175 de
la Ley General de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros, Decreto Legislativo N 770,
garantiza tambin toda otra obligacin directa o indirecta existente a la fecha o que estos casos, el
monto, plazo, comisiones y tasas de inters compensatorio y moratorio sern los que se pacten para
cada cada ocasin.
Para que el primer endoso de este Warrant se vlido se requiere, transcripcin en el

correspondiente Certificado de Depsito, segn sea el caso, de conformidad con la Ley
N 2763 y dems normas complementarias, as como tambin su registro respectivo en el
Libro de Endosos del Almacn.
..............................................
Lugar y Fecha
.....................................................
Depositante
DNI N
SIGUIENTES ENDOSOS
DEL WARRANT
Firma del
RUC N
..................................................... Firma del

Endosatario
DNI N RUC N
EL ENDOSO DEL WARRANT FUE REGISTRADO

.............................
Fecha
................................
N de Folio - Tomo
....................................................
Firmas y Sellos de los Representantes Legales
AMORTIZACIONES Y RETIRO DE MERCANCIAS

Fecha
Mercancas
Obligaciones
Firma del tenedor del

Certificado de Depsito
QU BIENES SE PUEDEN
WARRANTEAR
Bienes de fcil
comercializacin.
Bienes muebles.
productos:
agropecuarios
ganaderos
forestales
mineros
ALMACENES GENERALES DE
DEPOSITO(AGD)
Son S.A constituidas como tal y

estn facultadas a emitir el
Warrant y el Certificado de
Deposito a la orden del
depositante contra recibo de
mercaderas.
Estn sometidos al control,
supervisin y vigilancia de la
SBS
Clasificacin de los AGD:
Deposito simple
Deposito aduanero autorizado.Deposito Financiero:

Almacn
Almacn
Almacn
Almacn
propio
Principal
de Campo
de campo Mltiple.
OBLICACIONES DEL AGD

Emitir el certificado de depsito
y/o Warrant.
Custodiar los bienes entregados.
Conservacin de los bienes en el
lugar apropiado.
Entregar las mercaderas
depositadas a la presentacin en
tanto del certificado de depsito
como del Warrant
RESPONSABILIDAD DE LOS AGD

Daos sufridos por las
mercaderas desde su recepcin
hasta su devolucin.
Inventarios.
Devolucin de las mercaderas
depositadas a la presentacin de
los ttulos y O/R.
PROHIBICIONES DE LOS AGD

No pueden realizar operaciones
de compra y venta de
mercaderas, salvo que lo haga
por cuenta de los depositantes.
Otorgar crditos por las
mercaderas depositadas.
FORMA Y TRANSMISION DE SUS

EFECTOS (ENDOSO)
.
Siendo Certificado de depsito y

el Warrant.
Siendo solo el Warrant.
Siendo solo Certificado.
VENTAJAS
Rpido acceso a crditos.
Amplia aceptacin en el Sistema
Financiero.
Utilizacin de Stocks paralizados.
Los Certificados de Depsito son
negociables en la Bolsa de Productos
de Lima, Los Warrants son
considerados por la legislacin
vigente como garanta preferida.
VENTAJAS
El financiador cuenta con una
garanta preferente.
El warrant posibilita financiar KW y
permite tambin vender la produccin
fuera de poca.
los costos financieros son menores.
Con el Warrant estamos a la
vanguardia de la tecnologa .
VENTAJAS DEL DEPOSITARIO

Uso de sus bienes.
Desarrollo de diversas
actividades.
Retiros parciales de
mercaderas.
Condiciones de financiamiento
ms favorables mediante la
emisin de diversos Warrants.
VENTAJAS PARA EL ACREEDOR

Comprueba documentariamente
el valor de la mercadera
declarada por el depositario.
El prstamo esta respaldado por
el warrant.
Protesto en caso de
incumplimiento del contrato.
VENTAJAS PARA EL ACREEDOR

El endosatario del warrant tiene
una garanta slida de pago de
su deuda pudiendo en caso del
incumplimiento del obligado ,
sacar a remate las mercaderas .
Supervisados por la SBS lo que
constituye una garanta para el
acreedor.
PAGO DEL WARRANT Y/O

AMORTIZACION DEL
FINANCIAMIENTO
El depositante de la mercadera
podr realizar el pago del
Warrant que se encuentra en
garanta ante una entidad
Financiera, ya sea:
Liberacin.
Cargo en cuenta.
OPERATOR
IA
WARRANT VIRTUAL
Es la manera ms rpida de
solicitar la emisin de un
Warrant, amparado bajo Ley de
Ttulos y Valores, con el Warrant
Virtual se puede solicitar desde
el computador la expedicin,
Aceptacin y endoso del Warrant
en minutos y con total
seguridad.
CRITERIO FINANCIERO
Constituye una prenda
preferencial , sobre los bienes
depositados para las entidades
financieras.
CRITERIO CONTABLE
No existir la obligacin de registrar
contablemente. la operacin por
traslado de bienes.
Se contabiliza la operacin que origina
un ingreso de fondos para la empresa,
generando un pasivo.
Se contabiliza las diferentes operaciones
que la empresa podra realizar al utilizar
el referido fondo, de acuerdo con el tipo
de operacin en la que han incurrido.
La Factura Conformada
La Factura Conformada
Concepto:
Es el ttulo valor que se origina en las
modalidades contractuales que impliquen
transferencia de propiedad de bienes o
prestacin de servicio, fungibles o no,
identificables o no, que generen la
obligacin de emitir comprobante de pago,
cuyo pago haya sido pactado en cuotas o
a plazo.
Caractersticas
1. Se origina en la compra venta u otras
modalidades contractuales de transferencia
de la propiedad de mercaderas, o en la
prestacin de servicios, en las que se
acuerde el pago diferido del precio o de la
contraprestacin del servicio.
2. El objeto de la compra venta u otras
relaciones contractuales antes referidas
debe ser mercaderas o bienes objeto de
comercio, o servicios que generen la
obligacin de expedir Comprobantes de
pago.
Caractersticas
3. Los bienes y mercaderas pueden ser
fungibles o no, identificables o no.
4.
La conformidad puesta por el

comprador o adquirente del bien o
usuario del servicio en el texto del
ttulo, demuestra por s sola y sin
admitirse prueba en contrario que ste
recibi la mercadera o bienes o
servicios descritos en la Factura
Conformada a su satisfaccin
Caractersticas
5.
Es un ttulo valor a
transmisible por endoso.
la
orden,
6. Desde su conformidad, representa el

crdito consistente en el saldo del
precio o contraprestacin que seala el
mismo ttulo.
Emisin
Se podr utilizar una copia adicional del

respectivo
Comprobante
de
pago
denominado Factura o Boleta de Venta.
La copia deber llevar la denominacin
del ttulo y la leyenda COPIA NO
VALIDA PARA EFECTO TRIBUTARIO y
carece de todo efecto tributario.
Contenido de la Factura
Conformada
Requisitos esenciales
a) La denominacin de Factura Conformada;
b) La indicacin del lugar y fecha de su
emisin;
c) El nombre, el nmero de documento oficial
de identidad, firma y domicilio del
emitente, que slo puede ser el vendedor o
transferente o prestador del servicio, a
cuya orden se entiende emitida;
d) El nombre, domicilio y el nmero de
documento oficial de identidad y domicilio
del comprador o adquirente del bien o
usuario del servicio, a cuyo cargo se emite;
Contenido de la Factura Conformada
e) El lugar de entrega de las mercaderas o
bienes descritos en el ttulo, de ser el
caso;
f) La descripcin del servicio prestado y en

su caso de la mercadera entregada,
sealando su clase, serie, calidad,
cantidad, estado y dems referencias que
permitan determinar su naturaleza,
gnero, especie y valor patrimonial;
g)El valor unitario y total de la mercadera y
en su caso, del servicio prestado;
h) El precio total o parcial pendiente de
pago de cargo del comprador o
adquirente del bien o usuario del
servicio, que es el monto del crdito
que este ttulo representa;
i)
La fecha de pago del monto sealado en

el inciso anterior, que podr ser en forma
total o en armadas o cuotas. En este
ltimo caso, deber indicarse las fechas
respectivas de pago de cada armada

j) La indicacin del lugar de pago.
k) El nmero del Comprobante de Pago
correspondiente a la transaccin, expedido
segn
las
disposiciones
tributarias
vigentes en oportunidad de la emisin del
ttulo, cuando ella corresponda; y
l) La firma del comprador o adquirente,
quien desde entonces tendr la calidad de
obligado principal de los bienes indicados
en el inciso .

Requisitos no esenciales
1. A falta de indicacin del lugar de entrega de

las mercaderas, se entender que fue hecha
en el domicilio del comprador o adquirente.
2. A falta de indicacin del lugar de pago, ste
se exigir en el domicilio del obligado
principal.
3. De no sealarse la fecha de conformidad, se
considera que sta fue hecha en la misma
fecha de la emisin del ttulo.
Vencimiento
a) A fecha o fechas fijas de vencimiento,
segn se trate de pago nico o, en
armadas o cuotas;
b) A la vista;
c) A cierto plazo o plazos desde su
conformidad, en cuyo caso deber
sealarse dicha fecha de conformidad; y,
d) A cierto plazo o plazos desde su emisin
Obligaciones del comprador o adquirente
El comprador o adquirente que haya

dejado constancia de su conformidad,
adems de su calidad de obligado
principal del pago de la acreencia que
representa el ttulo.
Si no se ha dejado constancia de la
conformidad, la calidad de obligado
principal recae sobre el emitente
Relaciones causales entre

vendedor y comprador
Oposicin de las excepciones personales que
le corresponden por vicio oculto o defecto
del bien o servicio, slo contra el vendedor o
transferente o prestador del servicio o contra
su endosatario en procuracin;
No hay derecho a retener, respecto a
terceros, los bienes ni el precio pendiente de
pago, ni demorar el pago segn la fecha o
fechas sealadas en la Factura Conformada.
Ejecucin de la Garanta
Se debe presentar un documento de tasacin,
el que atendiendo a la naturaleza del bien
ser
efectuada
por
dos
peritos
especializados.
Admitida la demanda, se notificara el
mandato
de
Ejecucin
al
ejecutado,
ordenando que pague la deuda dentro del
plazo de 3 das, bajo procedimiento de
rematarse el bien; transcurrido el plazo sin
que se cumpla con la obligacin, el juez sin
tramite previo ordenara el remate.
(Artculos 720 al 724 del C. P. C.)
Pacto de Intereses
Se puede estipular.
Devengar
intereses
compensatorios,
desde su emisin hasta su vencimiento,
Tambin se puede pactar las tasas de

inters compensatorio y moratorio para el
perodo de mora, aplicndose en caso
contrario el inters legal .
Normas aplicables
Son de aplicacin, en cuanto no resulten
incompatibles con su naturaleza, las
disposiciones referidas a la Letra de
Cambio.
Plazo mximo
Podr ser mayor de un ao.
Accin cambiaria
directa
Acciones
cambiaria
s
Accin cambiaria de
regreso
Accin cambiaria de
ulterior regreso o
reembolso
Es aquella que se ejerce
judicialmente con la finalidad
de que el tenedor de un titulo
valor pueda exigir su pago al
obligado principal o obligados
solidarios.
Accin
cambiaria
directa
La falta de pago de la letra de

cambio por el aceptante o su
avalista, activara la exigencia del
pago forzoso mediante el ejercicio
de la accin directa contra
cualquiera de ellos o contra ambos
conjuntamente
En el pagar la accin directa

podr dirigirse contra el firmante,
contra su avalista.
En el cheque no existe la accin

directa al no resultar obligada la
entidad de crdito librada y estar
expresamente prohibida la
aceptacin
Sujeto activo
Sujetos de la
accin
cambiaria
directa
Es el tenedor legitimo
de la cambial, es
decir a quien se le
debe hacer efectivo el
pago
Sujeto pasivo
Es quien es requerido
a cumplir el pago o
una obligacin.
Accin
cambiaria de
regreso
La que puede dirigirse contra

los endosantes, garantes de
stos y dems obligados del
titulo distintos al obligado
principal y garantes.
Es posible actuar usando la accin

cambiaria de regreso en dos supuestos
Antes que se
produzca el
vencimiento de la
cambial
Despus del
vencimiento de
la letra de
cambio, siempre
y cuando esta no
haya sido
pagada
Accin cambiaria
de ulterior regreso
o reembolso
Montos que se
deben cobrar
en el reembolso
La accin de ulterior regreso es

la posibilidad que le da la ley a
quien pag la cambial cuando
esta le fue exigida, para que
recurra a cualquiera de los
obligados para que se le
reembolse el pago que a
realizado
La cantidad
pagada
Los gasto efectuados, en lo

referente al protesto y a las
notificaciones o presentacin
a que diera lugar a la letra
de cambio
Girador
aceptant
e
En este caso D exigir a B el pago de la

deuda
accin directa
En este caso D exigir A y C el pago de la
deuda
accin de regreso
Si C fuera quien efecte el pago a D, resultara
que C haciendo uso de ulterior regreso podr
dirigirse contra A y B para que le devuelvan el
importe pagado a D
Beneficiario
endosante
tenedor
Requisitos bsicos para

ejercer las acciones
cambiarias
En el caso de ttulos valores sujetos a protesto, que se haya
realizado dicha protesta.
En el caso de ttulos valores sujetos a formalidad sustitutoria
que se obtenga la constancia del incumplimiento de la
obligacin, la cual ser emitida por la respectiva empresa del
sistema financiero nacional a la cual el tenedor presento el
ttulo valor para su cobro
En el caso de ttulos valores no sujetos a protesto, basta el

simple vencimiento de la fecha de pago sealada en el
documento.
PAGOS QUE PUEDEN RECLAMARSE EN LAS

ACCIONES CAMBIARIAS
El tenedor puede exigir contra
quien dirige la accin cambiaria,
los siguientes pagos
El importe y /o los derechos patrimoniales
representados por el titulo valor a la fecha de su
vencimiento
Los intereses compensatorios mas moratorios que se
hubiesen pactado segn el texto del titulo valor o del
respectivo registro; o, en su defecto, los intereses legales a
partir de su vencimiento
Los gastos de protesto o de la formalidad sustitutoria en su
caso y otros originados por la cobranza frustrada, se
incluyen tambin los costos judiciales o arbitrales.
Prescripcin y
caducidad de ttulos
valores
Prescripcin
en derecho
cambiario
para referirse al lapso de

tiempo que se tiene para
ejercitar las acciones cambiarias
De no hacerlo as, si dejara

pasar dichos plazos, la
demanda ejecutiva que
interponga para el pago de
lo adeudo podra no tener
resultados
Plazos de Prescripcin de
las acciones cambiarias
Accin cambiaria
directa
Prescribe a los tres aos
Accin de
regreso
Prescribe en un ao, contando

a partir de la fecha de
vencimiento del titulo valor
Accin de ulterior
regreso o
reembolso
Prescribe a los seis meses

contados a partir de la fecha
de efectuado el pago en va
de regreso
Caducidad del derecho

de suspensin de pago
Tratndose de ttulos
valores, el termino
caducidad esta restringido
al derecho de suspensin
de pago
Que haya desaparecido cualquier dato necesario para

identificacin o determinacin de los derechos que
representa el titulo valor
Que el ttulo valor haya sido extraviado
Que el titulo valor haya sido sustrado
DIFERENCIAS ENTRE
PRESCRIPCIN Y CADUCIDAD
DETERIORO, DESTRUCCION Y SUSTRACCION DE LOS

TITULOS VALORES
Deterioro notable
o destruccin
parcial
Si un titulo valor se deteriora

notablemente o se destruye en parte,
subsistiendo los datos necesarios para su
identificacin, el obligado principal debe
reponerlo por otro
Deterioro
total ,
extravo y
sustraccin
Quien se considere con legitimo

derecho sobre el titulo valor ,
puede solicitar al juez que
declare la ineficacia del ttulo
respectivo y que se le autorice a
exigir el cumplimiento de las
obligaciones principal a dicho
titulo valor
Responsabilidad de quien paga un titulo

valor extraviado o sustrado
Si el
obligado
NO ha sido
notificado
Y paga el titulo valor a quien

aparentemente tendra derecho a
recibir el importe contenido en ste,
dicho pago lo liberar de toda
responsabilidad
Si el
obligado SI
recibi
notificacin
En cuyo caso efectuar dicho pago

por su propia cuenta y riego,
respondiendo por la validez de este.
Ineficacia de un ttulo
valor
El juez declara ineficaz el ttulo valor si es

que el peticionario prueba su derecho y,
transcurrido el plazo establecido en la ley,
no se formula la oposicin; o formulada
sta,
hubiera
sido
desestimada
en
resolucin firme
El Derecho
Concursal en el
sistema peruano Y
el Principio de libre
competencia.
PRINCIPIO DEIGUALDADO DE
PROPORCIONALIDAD ENTRE LOS
ACREEDORES
A los acreedores se lesdebedispensar un trato igualatorio
en ladistribucinde lasgananciasy prdidas resultantes de
todo proceso Concursal.
Lo ms razonable y justo es que las prdidas sean
soportadas equitativamente (porcentaje).
Dentro delProceso Concursalrige el trato igualitario en
ladistribucinde la perdida"par conditio creditorum"fuera
de el rige principio de quien llega primerocobra antes"prior
en tempore potior in iure (en los casos de que el acreedor
denuncie ante indecopi)
El proceso tiene porobjetivomantener la igualdad entre los
acreedores, garantizando que todos sean pagados en igual
forma, proporcin y plazo, salvo las preferencias legales
establecidas en la L.G.S.C.
CARACTERSTICAS QUE
FUNDAMENTAN EL NUEVO
RGIMEN CONCURSAL PERUANO
1. LAPREVENCIONDE LAS SITUACIONES DECRISIS
. La prevencin de lacrisises menos costosa y ms eficiente
que el tratamiento de sta una vez que se ha presentado.
. Se crean instrumentos legales orientados a prevenir
situaciones de insolvencia, como fusiones o escisiones de
la empresa en crisis con otras empresas que puedan
asumir sus deficiencias para no caer en una situacin de
imposibilidad de pago.
. Se incrementan las posibilidades de reflotamiento de
empresas viables. (la viabilidad de las empresas se
determinar durante el proceso mismo ya que el nico
modo de determinar la viabilidad de una empresa es
haciendo un anlisis del mercado que la contiene)
2. LA CONSERVACION DE
LASEMPRESASVIABLES
. Sila empresaen crisis es conservada, todos los
intereses en juegodetrabajadores,de acreedores,
accionistas e incluso los del estado (SUNAT) se
podrn ver satisfechos en mayor medida.
. La conservacin de laempresafavorece el pago
de loscrditosy la conservacin de puestos
detrabajo, adems de benefiaciar a toda la
sociedad permitiendo un mayor y mejor flujo del
comercio.
. La conservacin de la empresa favorece la
competencia en elmercadointerno y evita la
formacin de figuras degeneradas como el
monopolio o el oligopolio.
3. LA CONSERVACION DE LAS EMPRESAS VIABLES

. Se evita la "canibalizacin" del patrimonio de empresas
en crisis.
. Se prefiere la reestructuracin de empresas viables, la
viabilidad de una empresa se puede delimitar tambien
por su presencia en el mercado en relacin a sus
competidores.
. Sin embargo, tambin se prevn mecanismos
orientados a reducir loscostosde la liquidacin de
empresas que no hayan demostrado su viabilidad.
4. RECONOCER LOS LEGITIMOS INTERESES DE LOS
ACREEDORES EN EL DESTINO DE LAS EMPRESAS
. Mayor inters de los acreedores en lo que sucede con la
empresa que los propios accionistas.
. Su "inversin" es mayor que la de los propios
accionistas.
. Se ubica a los acreedores en la posibilidad de adoptar,
colectivamente, la decisin ms eficiente para sus
intereses.
5. GENERAR UNAMBIENTEFAVORABLE DE
NEGOCIACIN
. Al evitar la "canibalizacin" del patrimonio del deudor,
se incentiva a los acreedores anegociaren junta.
. Se convoca a todos los acreedores a fin de que
registren los montos de su acreencia ante una sola
autoridad (INDECOPI).
. Se busca garantizar que los acreedores cuenten con
informacinmnima necesaria que les permita adoptar
una decisin eficiente, aunque es preferible para todas
las partes del proceso que la informacin otorgada a la
junta de acreedores sea integral.
. Los acuerdos adoptados por la mayora obligan a todos
debido a la Ficcin de unanimidad".
. Se introducen mecanismos de proteccin del acreedor
minoritario, otorgndole mayores facultades de
fiscalizacin a la autoridad.
6. ComisindeProcedimientosConcrsales
(Indecopi)
. Es el rgano encargado de la tramitacin de los
distintos procedimientos destinados aafrontar
la problemtica de crisisque puede afectar
a los agentes derelacionesde ndole
patrimonial. A travs de los citados procesos se
busca generar un ambiente idneo para que,
bajo la supervisin de INDECOPI, se lleve a cabo
una negociacin entre los acreedores y el
deudor comn a todos ellos sometido a
concurso, de modo tal que se puedan
alcanzarsolucioneseficientes ante la situacin
de falencia orientadas a conseguir el
mximovalordel patrimonio en crisis.
INDECOPI
CCO - ODI
Los CCO son medios de descentralizacin mediante
suscripcin
de
Convenios
de
Delegacin
deFuncionesconinstitucionesrepresentativas
y
de
reconocidoprestigiode
los
principalesdepartamentosdel Per, las mismas que se
han constituido en Entidades Delegadas del Indecopi
(OficinaDescentralizada de Indecopi) y las que han
asumido
funcionesinclusiveenmateriaconsursal
(enLimay diferentes departamentos del Per).
* En Lima tenemos adems las siguientes CCO:
1.EscueladeAdministracindeNegociospara
Graduados ESAN (ahora universidad ESAN)
2.Universidadde Piura con sede en Lima
3.Universidadde Lima
En los departamentos del Per

tenemos ODI con Comisiones
Delegadas de Procedimientos
Concrsales en:
1. Arequipa.
2. Cuzco.
3. LaLibertad(Trujillo).
4.Lambayeque(Chiclayo).
5. Loreto (Iquitos).
6. Piura.
De Deudor Competencia Domicilio

Para efectos de identificar la competencia
territorial dentro del proceso concursal, ser
determinado de la siguiente manera:
a)Personasjurdicas: El sealado en los
estatutos del deudor que est debidamente
inscrito enRegistrosPblicos.
b) Personas naturales,sociedadesconyugales
ysucesionesindivisas: El domicilio de las
personas naturales ysociedadesconyugales es
aquel determinado en elCdigoCivil(Arts. 33 y
36 en lo referente a la determinacin del
domicilio real). El domicilio de las sucesiones
indivisas es el ltimo domicilioconocidodel
causante.
Competencia de Comisiones
Se determina teniendo encuentael lugar
donde se encuentre domiciliado el deudor.
a) Si domicilia en Lima o Callao, competencia
ser de cualquiera de las Comisiones Delegadas
que funcione en dichas provincias.
b) Si en la provincia en la que domicilia el
deudor
no
funciona
ninguna
Comisin
Delegada, competencia corresponder a la
Comisin Delegada que hubiere en la
provinciaterritorialmentems cercana, salvo
que existiese otra Comisin Delegada que,
deacuerdoa las vas deacceso,resultase ms
prxima a la provincia en que domicilia dicho
deudor.
Inicio delProceso:
A solicitud del propio deudor.
Inicio del Procedimiento a Solicitud del
Deudor, requiereacreditarque ms de un tercio
del total de susobligacionesse encuentran
vencidas por ms de 30das, Que tenga
perdidas acumuladas (deducidas lasreservas
229 L.G.S.) cuyo importe sea mayor del tercio
delcapitalsocialpagado.
Deudor debeexpresarsu peticin de llevar a
cabo una Reestructuracin Patrimonial o una
Disolucin y Liquidacin, adems de cumplir con
presentar la ntegridaddedocumentosrequeridos
por la Ley (Art. 25 L.G.S.C.).
A solicitud de
acreedor (es).
cualquier
Se
publica
sometimiento
a
concurso
(Patrimonio
Protegido)donde
se
sealan
plazos para presentar solicitudes
de Reconocimiento deCrdito.
Se
verifican
solicitudes
por
INDECOPI.
Se convoca a Junta de Acreedores
Proceso Concursal
Ordinario a Solicitud
de Acreedores.
Crditossuperiores a 50 UIT y
vencidos por ms de 30 das
(por uno o ms acreedores).
Citacin a deudor para que se
apersone a procedimiento (20
das hbiles Art. 137.2
L.G.S.C.)
EXCEPCIN: Apercibimiento de Art. 703

del C.P.C. Intrascendente importe
deCrdito. Se publica sometimiento a
Disolucin y Liquidacin de deudor.
Cmo puede deudor emplazado
Apersonarse a procedimiento?
Pagando integro de crditos presentados.
Ofreciendo pagar integro de crditos a
satisfaccin de acreedores.
Oponindose frente a crditos invocados.
Allanndose a la solicitud del deudor.
Qu efectos tiene
apersonamiento del
deudor al procedimiento?
Si paga integro de crditos
presentados CONCLUYE.
Si se acepta ofrecimiento de pago
porpartede acreedor(es)
CONCLUYE.
Si se declarar fundada oposicin a
los crditos invocados por
acreedores CONCLUYE.
En que casos se declara situacin

de concurso de deudor?
Cuando acreedor rechace ofrecimiento de
pago.
Cuando se declarar infundada oposicin
formulada.
Cuando deudor reconoce deudas y se
allana a solicitud.
Cuando emplazado (deudor) no se
pronuncia sobre ninguna alternativa en el
plazo correspondiente una vez emplazado
(20 das hbiles).
Efectos de ladeclaracinde concurso

(Evita la canibalizacin del
patrimonio)
Suspensin de la exigibilidad de las
obligaciones existentes a dichafecha.
Suspensin de la ejecucin de embargos
y dems medidas cautelares trabadas
sobre bienes del insolvente.
No se levantan los embargos preventivos
o definitivos en forma de inscripcin. Sin
embargo no se ejecutan.
La suspensin no alcanza etapa
deconocimiento.
Conceptode Declaracin de Concurso

Antes era conocidacomoinsolvencia,es
distinto dequiebra.
La declaracin de situacin de concurso
no es necesariamente el comienzo del fin.
es el comienzo de la bsqueda de
unasolucinnegociada.
se da por una situacin de insuficiencia
patrimonial o por una situacin de
iliquidez.
Junta de Acreedores (los

acreedores asumen rol
protagnico).
Declaracin de situacin de
concurso.
Convocatoria de Junta de
Acreedores.
30 das hbiles para
reconocimiento de crditos.
Decisin sobre el destino del
deudor (acuerdos por mayora).
Reestructuracin Patrimonial o Disolucin

y Liquidacin.
Acuerdo de Reestructuracin
Patrimonial
Proceso por periodo que se establezca
como plazo mximo para cancelacin de
todas las obligaciones de deudor.
Junta de Acreedores decide rgimen de
administracin (que puede ser el
mismo,administradorinscrito o mixto).
Aprobacin delPlande Reestructuracin.
Conclusindel procedimiento y le
extincin de la Junta de Acreedores.
Acuerdo de disolucin y
liquidacin
Designacin deentidadliquidadora
(entidad financiera con personalidad
juridica en el Per).
Aprobacin y suscripcin del convenio de
liquidacin (acuerdo final entre la junta de
acreedores y el deudor).
Liquidacin del patrimonio del deudor (por
medio de remates o venta directa a
terceros).
Pago de crditos reconocidos de acuerdo a
orden de preferencia (Art. 42 L.G.S.C.).
Conclusin del Proceso.

Solicitud de Declaracin Judicial de
Quiebra.
Costos del Procedimiento Concursal
Derechos administrativos.
Requisitos de la solicitud de acogimiento
al Procedimiento Concursal Ordinario.
Avisos de convocatoria a Junta de
Acreedores.
Honorarios deadministraro liquidador,
tcnicos, asesores (legales y
financieros).

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El profesor Rodrigo Ura lo define como

l hecho en el Cdigo Civil Peruano

El acto jurdico se materializa a travs de la

Otro sector de la doctrina nacional ha

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

CLASIFICACIN DE ACUERDO A LAS FUNCIONES

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

2.- ONEROSOS Y GRATUITOS

Los contratos onerosos (o a ttulo oneroso) son los que

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

2.- ONEROSOS Y GRATUITOS

Los contratos gratuitos (o a ttulo gratuito) implican una

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

Los contratos son consensuales cuando se perfeccionan con el

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

Los contratos son reales cuando se perfeccionan con la entrega

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

Los contratos atpicos, por el contrario, carecen de la

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

5.- CONMUTATIVOS Y ALEATORIOS

En el contrato conmutativo las partes pueden estimar, al

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

5.- CONMUTATIVOS Y ALEATORIOS

En el contrato aleatorio (o de suerte) la entidad del

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

Son contratos formales los que requieren de una solemnidad

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

Son contratos principales los que no dependen de otro para su

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

Son de ejecucin inmediata los contratos que comiencen a

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

Son de ejecucin instantnea o nica, los contratos que se

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

En principio, desde el punto de vista sistemtico, son civiles los

CLASIFICACIN DESDE EL PUNTO DE VISTA JURIDICO:

Los contratos comerciales versan sobre los conceptos de

CLASIFICACIN DE ACUERDO A LAS FUNCIONES ECONMICAS

CLASIFICACIN DE ACUERDO A LAS FUNCIONES ECONMICAS

Son los que tienden a favorecer la circulacin de la riqueza, es

CLASIFICACIN DE ACUERDO A LAS FUNCIONES ECONMICAS

A su vez la riqueza intercambiada puede estar constituda

CLASIFICACIN DE ACUERDO A LAS FUNCIONES ECONMICAS

Una parte desarrolla su actividad en concurso con la actividad

CLASIFICACIN DE ACUERDO A LAS FUNCIONES ECONMICAS

Estos son: el seguro, el juego, la lotera, etc

CLASIFICACIN DE ACUERDO A LAS FUNCIONES ECONMICAS

Ejemplos: depsito, alquiler de cajas fuertes.-

CLASIFICACIN DE ACUERDO A LAS FUNCIONES ECONMICAS

Ejemplos: los contratos bancarios de apertura de crdito,