INTERNO DE LAS

ENTIDADES DEL ESTADO

LEY N 28716

BASE LEGAL

NORMATIVIDAD DEL SISTEMA DE IMPLEMENTACION

Ley N 28716
R.C. N
320
2006 - CG

Aprueba
Normas de
Control
Interno

R.C. N
458
2008CG

LEY N
29749
2011

Aprueba la
Gua para la
Implementac
in del SCI
de las
Entidades
del Estado

Modifica el
Articulo 10
de la Ley
N 28716

DECRETO LEGISLATIVO LEY N 29743

MODIFICACIN DEL ART. 10
LEY DE CONTROL INTERNO N 28716
Publicado el 09 de julio de 2011

DECRETO LEGISLATIVO LEY N 29743

10

MODIFICACIN DEL ART.

LEY DE CONTROL INTERNO N 28716

Publicado el 09 de julio de 2011

Articulo 1. Modificacin del articulo 10 de la ley

28716,ley del control interno.
Sustituyese el cuarto prrafo del articulo 10 de la ley
28716,ley del control interno.
Articulo 10. competencia normativa de la contralora
General de la Repblica
(.)
El marco normativo y la normativa tcnica de control
que emite la contralora General de la Repblica en el
proceso de implementacin del sistema de control
interno, toma en cuenta la naturaleza de las funciones
de las entidades, proyectos de inversin, actividades
y programas sociales que estas administran.

DECRETO LEGISLATIVO LEY N 29743

MODIFICACIN DEL ART. 10
LEY DE CONTROL INTERNO N 28716
Publicado el 09 de julio de 2011
Articulo 2. Derogacin

Deroganse los articulos 2 y 3 del decreto de

urgencia que Modifica del articulo 10 de la
ley 28716, ley del control interno. Asi como
cualquier disposicin que se oponga o
resulte imcompatible con la presente ley.

OBJETO DE LA LEY N 28716

Regular la elaboracin, aprobacin,

implantacin, funcionamiento,
perfeccionamiento y evaluacin del
Control Interno en las Entidades del
Estado.

Cautelar y fortalecer los sistemas

administrativos y operativos con

acciones y actividades de control
previo simultneo y posterior,
contra los actos y prcticas
indebidas o de corrupcin,
propendiendo al debido y

MBITO DE APLICACIN :
De cumplimiento obligatorio
por las entidades sujetas al
Sistema Nacional de Control,
entre ellas las entidades del
estado.

RESPONSABILIDAD

Inobservar la Ley N 28716, genera

responsabilidad
administrativa
funcional, y da lugar a la imposicin
de la sancin de acuerdo a la
normativa aplicable, sin perjuicio de
la responsabilidad civil o penal a
que hubiere lugar, de ser el caso.

OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES
Son obligaciones del Titular y funcionarios de
la entidad, relativas a la implantacin y
funcionamiento del control interno:
a)
Velar por el cumplimiento de las
funciones y actividades
con sujecin a la
normativa aplicable.

b) Organizar, mantener y perfeccionar el

sistema y las medidas de control interno,
verificando la efectividad y oportunidad de su
aplicacin.

c) Demostrar y mantener probidad y valores

ticos en el desempeo de los cargos,

OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES
d) Documentar y divulgar internamente las
polticas, normas y procedimientos de gestin
y control interno.
e) Disponer inmediatamente las acciones
correctivas pertinentes, ante cualquier
evidencia de desviaciones o irregularidades.
f) Implementar oportunamente las
recomendaciones y disposiciones emitidas por
la propia entidad y los rganos del Sistema
Nacional de Control.

g) Emitir las normas especficas aplicables a

DEFINICION DE CONTROL INTERNO

Es un proceso integral efectuado por

el titular, funcionarios y Trabajadores
de una entidad, diseado para
enfrentar a los riesgos y para dar
seguridad razonable del logro de la
misin y objetivos institucionales

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Acciones, actividades, planes,

polticas, normas, registros,
organizacin, procedimientos
y mtodos, incluyendo la
actitud de las autoridades y el
personal, organizados e
instituidos en cada entidad,
para la consecucin de los
objetivos siguientes:

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

OBJETIVOS
1) Promover y optimizar la

eficiencia, eficacia, transparencia

y economa de las operaciones,
as como la calidad de los
servicios.

2)Cuidar y resguardar los recursos

y bienes contra prdida,
deterioro, uso indebido, actos
ilegales, y todo hecho irregular o
situacin perjudicial.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

OBJETIVOS
4) Garantizar la confiabilidad y
oportunidad de la informacin.

5) Fomentar e impulsar la prctica

de valores institucionales.
6) Promover el cumplimiento de
rendir cuenta por los fondos y
bienes pblicos encomendados y/o
por una misin u objetivo
encargado.

COMPONENTES DEL SISTEMA DE

CONTROL INTERNO
Las Normas de Control Interno son 37,
agrupadas en cinco (5) componentes, como
sigue:
1.- Ambiente de Control

2.- Evaluacin de Riesgos

3.- Actividades de Control

Gerencial

10

4.- Informacin y Comunicacin

5.- Supervisin

6
Total

37

rgano de
Control
Institucional

Asignacin de
autoridad y
responsabilid
ad
Competenci
a
profesional

Filosofa y
Direccin
Integridad y
Valores ticos

AMBIEN
TE DE
CONTRO
L
Administracin
de
los recursos
humanos

Administraci
n
estratgica
Estructura
Organizacion
al

Es el ambiente en que las personas

desarrollan sus actividades y cumplen con
sus responsabilidades de control.

COMPONENTE
RIESGO

Planeamient
o de la
administraci
n de
riesgos

Respuesta
Al riesgos

EVALUACIN DE
El riesgo se
define como
la
posibilidad
de que un
Identificacin
evento
De los riesgos
ocurra y
afecte de
manera
Valoracin
adversa el
de
logro de los
Los riesgos
objetivos de
la
INSTITUCION
.

COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL

GERENCIAL
SON LAS POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS QUE AYUDAN
Controle
ASEGURAR LOS PROCESOS EVALUACIN.
s sobre
Segregaci
el
n de
acceso a
Proced.d
funciones
los
e
recursos Verificacio
Evaluacin
o
autoriza
nes
y
costoarchivos conciliacio
cin y
beneficio
aprobaci
Document
nes
Evaluacin
acin de
n
de
procesos,
Controles
desempe
actividad
para las TIC
o
Revisin
es y
Rendici
de
tareas
n de
procesos,
cuenta
actividade
s y tareas

Funciones
y
caracters
ticas de la
informaci
n

Calidad y
suficiencia
de la
Informacin

Flexibilida
d
al cambio

Comunicac
in
Interna

Canales
de
comunicac
in

COMPONENTE: INFORMACION Y
COMUNICACIN
RELACIONADO A LA OBTENCIN DE INFORMACIN
ACCESIBLES,CONFIABLE Y OPORTUNA.

Informacin y
responsabilid
ad

Sistema de
Informacin

Archivo
Institucio
nal

Comunicacin
externa

Normas bsicas para

las actividades de
prevencin y
monitoreo

Normas
bsicas para
los
compromiso
s de
mejoramient
o

COMPONENTE:
SUPERVISION

Normas
bsicas
para el
seguimien
to de
resultados

MENSAJES
Saber no es suficiente,
debemos aplicar.
Desear no es
suficiente, debemos
hacer.
Si no levantas los ojos,
creers que eres el
punto ms alto.

GRACIAS POR SU
ATENCION

LIC. ROCIO MALQUI V.