ENCUBRIMIENTO Y LAVADO

DE ACTIVOS
CASOS PRCTICOS

Dra. Alicia Lopez

CASO PRACTICO 1

HECHOS

La empresa New S.A. Es una importante corporacin que decide abrir una cuenta en
El Bank International.
International Para ello presenta ante dicha intitucin la documentacin
necesaria que permitir realizar el scoring de la empresa, que finalmente conformar
su legajo dentro de la entidad. Obviamente, tratndose de una gran corporacin, el
perfil que se le asign, una vez practicado el anlisis de los elementos aportados,
resulta inobjetable. En base a esta informacin, la empresa solicita un prstamo para
capital de trabajo por $ 5.000.000, el que fue concedido. Los fondos fueron
acreditados en su cuenta corriente y ese mismo da se registran adems dos dbitos
por $ 2.500.000 c/u cuyo concepto referencia operacin de exterior. Analizados los
mismos se corresponden con transferencias que New S.A. ordena que se acrediten
en la cuenta de OUT INVT. CO. en el FLASH Bank N.A. Peridicamente la cuenta
de NEW S.A. Y en perodos en que se realizan las amortizaciones del prstamo
solicitado, recibe fondos producto de transferencias que OUT INST. CO. ordena de
su cuenta en FLASH Bank N.A.
PREGUNTAS
Considera Ud.que esta operatoria es inusual?
Qu herramientas o tcnicas de investigacin deberan utilizarse para poder detectarla?
Una vez determinada la sospecha qu aspectos le resultan observables?
Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y que medidad adoptara para obtener
resultados satisfactorios en la gestin ?
De no obtenerlos, qu cree Ud. que se debera hacer y como?

CASO PRACTICO 2

HECHOS

El BANCO ALICIA S.A. registra cuatro imposiciones a plazo fijo por $ 30.000 cada una.
Los ttulares de los mismos resujltan ser personas fsicas.
Ese mismo da cuatro personas jurdicas, entre las que puede observarse algn tipo de
vinculacin atento los integrantes de sus directorios, solicitan y se les otorgan prstamos
para capital de trabajo por $ 40.000 cada una.

PREGUNTAS
Considera Ud. que esta operatoria es inusual ? Porqu ?
Qu herramientas o tcnicas de investigacin deberan utilizarse y/o adoptarse ?
Una vez determinada la sospecha qu aspectos le resultan observables ?
Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y qu medidas adoptara para
obtener resultados satisfactorios ?
De no obtenerlos, qu estima Ud. que se debera hacer ?

CASO PRACTICO 3

HECHOS

El Sr. Lopez, socio de un importante estudio de abogados, solicita un prstamo

hipotecario en el BANCO PATO S.A. Declara ingresos mensuales por $ 10.000.
Con el producto de dicho prstamo adquiere un loft con vista al ro.
al momento de efectuarse cada amortizacin del mismo, se reciben en el BANCO
PATO S.A. transferencias desde el ALICE Bank N.A. cuyo ordenante resulta ser
el Sr. Lopez , quin tambin es el beneficiario de las mismas.

PREGUNTAS
Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ? Porqu ?
Qu herramientas y tcnicas de investigacin deberan utilizarse ?
Una vez confirmada la sospecha qu aspectos le resultan observables ?
Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y que medidas adoptara
para obtener resultados satisfactorios ?
De no obtenerlos, que considera Ud. que se debera hacer ?

CASO PRACTICO 4

HECHOS

El Sr. CARLOS tiene cuenta corriente desde hace aproximadamente 10 aos en el BANCO
TETE S.A. Cuando comienza se relacin comercial con dicha institucin declara ser
contador y un ingreso en concepto de honorarios de alrededor ded $ 4.000 mensuales.
La cuenta estaba en conjunto con su esposa que se desempea como ama de casa. Hace un
ao se presenta en la entidad e informa haber constitudo una empresa dedicada a la
intermediacin en granos, comprometindose a aportar toda la documentacin vinculada con
dicha persona jurdica, como as tambin la contable, para poder actualizar y modificar su
perfil. Uno de los cajeros del BANCO TETE S.A. observa que constituye un accionar
habitual que el Sr. CARLOS y determinadas personas que podemos denominar amigos,
amigos
se presentan a cobrar cheques de la propia cuenta de la intermediaria por importes inferiores
a $ 50.000, solicitndole al empleado bancario que se los paguen en lugar cerrado.
Normalmente el cajero observa que el SR. CARLOS y sus amigos reunidos en la oficina
se reparten el dinero producto de los cheques cobrados.

PREGUNTAS
Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ? Porqu ?
Qu herramientas y tcnicas de investigacin deberan utilizarse ?
Una vez confirmada la sospecha qu aspectos le resultan observables ?
Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y que medidas adoptara
para obtener resultados satisfactorios ?
De no obtenerlos, que considera Ud. que se debera hacer ?

CASO PRACTICO 5

HECHOS

El Sr. RAMIRO, de profesin acquitecto, recibe transferencias ordenadas por NEW CORP.
CORP
Desde la cuenta que posee en BT BANK al BANCO ABL S.A. Quin una vez acreditadas las
divisas se las compra contra cheques propios. El Sr. RAMIRO deposita dichos cheques en
cuentas cuyos titulares resultan ser otras personas. Desde estas cuentas, una vez acreditados
los depsitos, sus titulares emiten cheques a favor de una cooperativa de prstamos para
vivienda. Asimismo el BANCO ABL S.A.
S.A Deposita las divisas adquiridas por la compra de
las transferencias en la cuenta que ABL BANK N.A. ( que no registra formalmente
ningn tipo de vinculacin con el BANCO ABL S.A.) tiene en el BT BANK N.A.

PREGUNTAS
Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ? Porqu ?
Qu herramientas y tcnicas de investigacin deberan utilizarse ?
Una vez confirmada la sospecha qu aspectos le resultan observables ?
Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y que medidas adoptara
para obtener resultados satisfactorios ?
De no obtenerlos, que considera Ud. que se debera hacer ?

CASO PRACTICO 6

HECHOS

El BANCO ALI S.A.

S.A De Capital Federal, registra dos cuentas corrientes. Una de ellas
tiene como titular a una empresa multinacional, MULTI Corporation S.A., que se dedica
a manufactura de cueros y que registra peridicamente saldos de $ 4.000.000.
La otra cuenta tiene como titular al Sr. PEPITO que ha declarado tener un comercio de
venta de artculos de cuero y, de acuerdo a lo manifestado, uno de sus principales
proveedores es MULTI Corporation S.A.. Se observa que PEPITO deposita en su cuenta
en el BANCO ALI S.A. De Capital Federal un cheque del BANCO PATO S.A.de
S.A.d Tandil
por $ 2.000.000 de la cuenta de MULTI Corporation S.A. en dicha entidad. Una vez
acreditado el mismo PEPITO retira el importe en efectivo.

PREGUNTAS
Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ? Porqu ?
Qu herramientas y tcnicas de investigacin deberan utilizarse ?
Una vez confirmada la sospecha qu aspectos le resultan observables ?
Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y que medidas adoptara
para obtener resultados satisfactorios ?
De no obtenerlos, que considera Ud. que se debera hacer ?

CASO PRACTICO 7

HECHOS

El Sr. JOSE TITERE contrata un seguro de retiro por $ 5.000.000 en la AFJP PARA UDS.
S.A.
Esta cuenta de capitalizacin recibe aportes voluntarios va transferencias que NO SE QUIEN
SOS International Corporation ordena desde su cuenta en el ABL BANK N.A. teniendo
como beneficiario, obviamente, al Sr. JOSE TITERE. El banco destinatario de dichas
tranferencias es el PARA S.A. ( del grupo PARA UDS ). Transcurrido un perodo de
tiempo, el Sr. JOSE TITERE retira antes del plazo estipulado en el contrato del seguro los
fondos capitalikzados perdiendo un 40 % del total.

PREGUNTAS
Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ? Porqu ?
Qu herramientas y tcnicas de investigacin deberan utilizarse ?
Una vez confirmada la sospecha qu aspectos le resultan observables ?
Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y que medidas adoptara
para obtener resultados satisfactorios ?
De no obtenerlos, que considera Ud. que se debera hacer ?

CASO PRACTICO 8

HECHOS

El Sr. RARI, importante empresario de la construccin, recibe transferencia electrnica en el

BANCO ABL S.A. del
d Pas A ordenada por el Sr. SOLO con dbito a su cuenta en la Casa
Bancaria del Pas M. El Sr. RARI, inmediatamente, efecta una transferencia interna (MEP)
al BANCO CHICHI S.A. Para ser acreditada finalmente en la cuenta del Sr. CARETA cuya
actividad declarada es la de empleado de comercio.
Una vez acreditados los fondos en la cuenta del Sr. CARETA se observan simultneamente
dbitos por importes similares a los crditos va MEP.
Preguntado el Sr. CARETA sobre el destino de dichos fondos informa que los coloc en
diversas inversiones.

PREGUNTAS
Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ? Porqu ?
Qu herramientas y tcnicas de investigacin deberan utilizarse ?
Una vez confirmada la sospecha qu aspectos le resultan observables ?
Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y que medidas adoptara
para obtener resultados satisfactorios ?
De no obtenerlos, que considera Ud. que se debera hacer ?