Planeamento e controlo de

gesto

18/11/2003

Estratgia
Foras

Descrio/ Qualificao

Concluso

Rivalidade

Concorrncia agressiva e em
crescimento.

Elevada

Clientes

Fraco poder negocial;

Tendncia positiva;
Valorizao positiva do
produto;
Demografia potencialmente
desfavorvel.

Moderada

Situao econmica difcil;

Poder negocial actual fraco.

Baixa

N/A

Baixa

Procura rgida;
Preos nivelados.

Fornecedores

Barreiras entrada
Produtos substitutos

Elevada

Sntese estratgica
Concluses
Crise econmica que provocou estagnao no sector em particular e na economia em geral;
Concorrncia elevada caracterizada por muitos concorrentes, sem capacidade de influenciar o preo;
Pela rigidez de preos os clientes tm fraco poder negocial;
Por todos os tpicos anteriores e pela definio do mercado alvo, a estratgia a seguir no deve alterar
muito os preos.

Sntese estratgica
Estratgia
Moderada, em consonncia com as foras de Porter;
Ameaas:
Concorrncia agressiva;
Preos nivelados;
Procura rgida.
Oportunidades:
Fraco poder negocial dos clientes;
Tendncia positiva;
Valorizao positiva do produto.

Cenrio 1
Moderado
Previso de crescimento:
60% em quantidade;
67,6% em volume de negcios;
132% em lucro.
7 moradias a 208.000 cada
+
1 moradia a 220.000

1.676.000

Cenrio 2
Pessimista
Previso de crescimento:
60% em quantidade;
61,12% em volume de negcios.
7 moradias a 200.000 cada
+
1.611.200
1 moradia a 211.200

Cenrio 3
Optimista
Previso de crescimento:
80% em quantidade;
109,2% em volume de negcios.
9 moradias a 208.000 cada
+
2.092.000
1 moradia a 220.000

Definio do preo
Definio do preo:
Aumento da margem em 4%
200.000*1,04=208.000

Tendo em conta o nosso target e de acordo com a nossa

estratgia conclui-se que os preos das moradias so
praticveis.

Definio da quantidade
Crescimento acima do mercado
60% no cenrio pessimista;
60% no cenrio moderado;
80% no cenrio optimista.

Concluso: Em concordncia com a anlise

estratgica deduz-se que os crescimentos
previstos, excepo do cenrio optimista,
apenas se alteram devido varivel preo, sendo
que este, como foi dito anteriormente mantm-se
em harmonia com a anlise das foras de Porter.

Pipeline
Estratgi
a
Rubricas

N-1

reas geogrficas

A.M.L e A.M.P

A.M.L, A.M.P e A.M.F

N. Moradias
construdas

5 (2+3)

8 (3+4+1)

Volume de vendas

1.000.000

1.676.000

Pipeline
Estratgia (continuao)
Aumento de uma moradia em cada rea onde actumos
anteriormente (porque se prev um crescimento de mercado de
20%);
Construo de uma moradia na A.M.F uma vez que apesar
deste segmento se encontrar em maturidade a competitividade
do preo sustenta a probabilidade definida no pipeline (90%);
Quanto estratgia de preo, esta definida por ajustamentos
derivados de uma margem comportvel e aceite pelo mercado
sendo que a do Algarve, por factores de ordem econmica
justificam um aumento em comparao com as outras moradias
(220.000).

Pipeline

Pipeline
Plano de vendas
Ano/Ms

A.M.L

A.M.P

A.M.F

Jan

Fev

Mar

Abr

Mai

Jun

Jul

Ago

Set

Out

Nov

Dez

Pipeline
Afectao de
trabalhadores
6 Trabalhadores
Jan

Fev

Mar

10 Trabalhadores

Legenda
: A.M.F
A.M.L + A.M.P
A.M.L + A.M.P

16 Trabalhadores
Abr

Mai

Jun

Jul

Ago

Set

Out

Nov

Dez

Oramento de proveitos
Pessimista
R

DIV

Optimista
PAG

DIV

PAG

A.M.L

374.000

374.000

624.000

624.000

A.M.P

582.400

582.400

832.000

832.000

A.M.F

198.000

198.000

220.000

220.000

1.154.800

1.676.000

Oramento de proveitos

Em milhares de Euros

Janeiro

1 Tri
R
A.M.L

52

DIV

Fevereiro
P

52

52

DIV

Maro
P

52

A.M.P
A.M.F

55

55

2Tri

55

55

Abril
R

104

104

52

52

55

55

Maio
DIV

DIV

DIV

Junho
DIV

A.M.L

156

104

208 104

104

104

52

208

A.M.P

104

104

104

104

104

52

208

A.M.F

55

55

220

Oramento de proveitos
Em milhares de Euros

3 Tri

Julho
R

A.M.L

52

A.M.P

104

Agosto
DIV

Setembro
DIV

DIV

208
104

156

104

208 104

104

A.M.F
4 Tri

Outubro
R

DIV

Novembro
P

208

52

DIV

Dezembro
P

A.M.L
A.M.P
A.M.F

104

52

208

DIV

Oramento de custos
Custos com pessoal:
Proporcional s moradias construdas
Custos anuais:
400.000*1,6=640.000
Custos mensais:
640.000/12=5333,33

Oramento de custos
Gastos gerais de fabrico:
Custos anuais:
200.000*(1+0,62)=324.000
Existe um aumento de 62% equivalente ao aumento proporcional de
60% e 2%
devido estratgia de expanso de mercado, por forma
a cobrir os custos de controlo do projecto.
0,02*200.000=4.000 anuais
4.000/4=1.000 mensais.
Custos mensais:
324.000/11=29.454,55
11 meses porque no ms de Dezembro no existem gastos gerais.
Custos por moradia:
320.000/8=40.000
40.000*7=280.000 (A.M.L e A.M.P)
40.000+4.000=44.000 (A.M.F)

Oramento de custos

Oramento de custos
Aumento proporcional de consumo de matrias primas:
300.000*1,6=480.000
Consumo do ano anterior
Aumento de 60% em relao ao consumo do ano
anterior
Custos por moradia:
480.000/8=60.000

Oramento de custos
Custos trimestrais de matria-prima
Pelo volume de construo:
1 Trimestre: 30%= 144.000
2 Trimestre: 50%= 240.000
3 Trimestre: 15%= 72.000
4 Trimestre:

5%= 24.000

Oramento de custos
Custos mensais de matria-prima:
1 Tri

Jan

Fev

Mar

Valor

36.000

36.000

72.000

2Tri

Abr

Mai

Jun

Valor

88.000

88.000

64.000

3Tri

Jul

Ago

Set

Valor

27.000

27.000

18.000

4 Tri

Out

Nov

Dez

Valor

16.000

8.000

Lucro
1.676.000 (Vendas)- 1.444.000 (Custos) = 232.000

%Lucro(N-1

N): 132%

Quadro resumo
N-1

N. casas
vendidas

5 moradias

8 moradias

60%

Proveitos

1.000.000

1.676.000

67,6%

Custos

900.000

1.444.000

60,44%

Lucro

100.000

232.000

132%