Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
COBRA
INTERS .
Documentos
Descontados
PRINCIPALES
OPERACIONE
S
ACTIVAS
Sobregiros
Avances de Cuenta
Corrientes
Prstamos
Documentos descontados
El Leasing o
Arrendamiento Financiero
de bienes de capital
Factoring o financiamiento
de Cuentas por Cobrar
Tarjetas de Crdito
EL SOBREGIRO:
TIPOS
Crdito en cuenta
corriente ordinario
Plazo de un ao
Renovacin sucesiva
Saldo variable
Crdito en cuenta
corriente por campaa
Perodo dilatado
Saldo deudor (ventas
a corto plazo y falta
de liquidez en lo que
resta del plazo).
Cliente
El
mecanismo
o
funcionami
ento de la
cuenta
corriente se
va
activando
Banquero por:
Cargos y
Abonos
Saldo de la
cuenta
Estado de
la cuenta
PRSTAMOS
Las instituciones financieras para otorgar prstamos hipotecarios, prendarios y
personales evalan los riesgos y el retorno del capital.
10
EL RIESGO CREDITICIO Y EL
CONTROL DE LAS UTILIZACIONES
El control de los riesgos es el que tiene por objeto seguir la marcha de las
utilizaciones, verificando que el momento de los crditos utilizados (magnitud
de la utilizacin) se desarrolle dentro de las cifras de los crditos acordados y
segn las formas o modalidades establecidas (calidad de la utilizacin)
12
EL RIESGO CREDITICIO Y EL
CONTROL DE LAS
UTILIZACIONES
LIQUIDEZ Y
RENTABILIDAD DEL
BANCO
MAGNITUD DE LA
UTILIZACIN
EFECTOS
SOBRE EL
BANCO
CALIDAD DE LA
UTILIZACIN
13
RIESGO Y SEGURIDAD
DE LAS OPERACIONES
14
15
18
19
GARANTAS
20
21
22
23
SESIN 22
LEASING
FACTORING
TARJETAS DE CRDITO
* Se desarrollo en la Sesin 2 y Trabajos en Equipo ( Trabajo de
Investigacin y Exposicin).
25
SESIN 23
26
27
CARTERA DE CRDITOS
El
Directorio,
en
cumplimiento de sus deberes,
tanto a depositantes como
accionistas, debe asegurar que
los crditos en la cartera sean
otorgados :
Sobre las bases de
solidez y cobrabilidad
,para esto se debe de
contar con una Poltica
de Crditos.
28
POLTICA DE CRDITOS
29
1.Trminos
condiciones
de
crditos:
y
los
2.internos:
REA DE RIESGOS
REA DE MAKETING
REA DE FINANZAS
REA DE CONTABILIDAD
REA DE AUDITORIA
31
Procedimientos
-Manuales de organizacin y
funciones
de
las
reas
involucradas en la evaluacin,
aprobacin ,administracin y
control de los crditos.
-Manual de procedimientos.
-Niveles de autonoma para la
aprobacin de crditos.
-Excepciones a la poltica de
crditos :
* Tipos de excepciones
* Niveles de aprobacin de
las excepciones
32
El Sistema de las 5 C:
1.- Carcter
2.- Capacidad
3.- Capital
4.- Colateral
5.- Condiciones
33
4.Poltica
Cobranza:
de
-Definir claramente
etapas y alcance
cobranza:
las
la
Preventiva.
Administrativa.
Judicial.
34
TIPOS DE CRDITO
La cartera de crditos de una entidad financiera se divide en
cuatro ( 4 ) tipos de crdito:
1.- Crditos Comerciales
2.- Crditos a las Micro Empresas ( MES )
3.- Crditos de Consumo
4.- Crditos Hipotecarios para Vivienda
35
36
Micro
37
Cuando el endeudamiento en el
sistema financiero supere dicho monto
,
tales
crditos
debern
ser
reclasificados
como
crditos
comerciales.
38
Opciones?
NECESIDAD
ES
40
Ciclo
Entrega de Casa 3
Paga U$ ( 20% )
COMPRADOR
Bloqueo
3 Registral
o
Hipoteca
Bco. Paga U$ ( 80% )
PROPIETARIO
1
Solicita Crdito
Aprobacin Bancaria 2
BANCO
FONDO MIVIVIENDA
Es un crdito hipotecario pero con capital
del Fondo Mi vivienda S.A. (empresa
estatal de derecho privado).
Sirve exclusivamente para la adquisicin
de viviendas de primera venta y la
construccin de viviendas en terrenos o
aires independizados.
El valor de la vivienda financiada puede
llegar hasta $35000.00 o 35 UITs
Ciclo
Entrega de Casa.3
COMPRADOR
PROPIETARIO
Paga U$ ( 10% )
Bloqueo
3 Registral
o
Hipoteca
Bco Paga U$ ( 90% )
1
Solicita Crdito
BANCO
Aprobacin Bancaria 2
ANTECEDENTESNEGATIVOS!!!!
INGRESOS!!!!
44
Y EL SISTEMA
FINANCIERO
EL ANLISIS
DEL USO Y
RECUPERACI
N DEL CRDITO
LA INSTITUCIN
FINANCIERA DEL
DEUDOR Y SUS
PERSPECTIVAS
ECONMICAS
LA CALIDAD
DE LAS
GARANTAS
CRDITOS
NORMALES
45
CRDITOS CON
PROBLEMAS
POTENCIALES
CRDITOS
DEFICIENTES
CRDITOS
DUDOSOS
CRDITOS
PRDIDAS
Documento
LE./DNI.
Apellido
Paterno
AA
N Entidades
Apellido
Materno
BB
Fecha
Reporte
30/06/2011
Nombres
JUAN
Cdigo SBS
98745896
Distribucin
Clasificacin1:
Porcentual
segn
44444444
0 :29%
1 :0%
Persona
2 :0 %
Natural
3 :71%
4 :0%
Informacin Detallada
N
r
o
.
Entidad Informante
CITIBANK PERU
46
Saldo
Califica
cin
5575
3:Du
doso
Situacin
Adicional
de
Deuda
Informacin
4189
Provisiones:
1386
1206
0:Norma
l
415
991
0:Norma
l
509
CMR
SCOTIABANK PERU
LE. /DNI.
Apellido Paterno
Nmer
o
Persona
Natural
YY
N Entidades
Apellido Materno
ZZ
Fecha Reporte
30/06/2011
Nombres
Camilo
Cdigo SBS
22222222
Distribucin
Clasificacin1:
Porcentual
segn
22222222
0
:
100%
1:0%
2:0%
3:0%
4:0%
Informacin Detallada
N
r
o
Entidad Informante
FALABELLA PER S A
Calificaci
n
Saldo
0
INTERBANK
2300
SCOTIABANK PERU
2700
0:Normal
0:Normal
por lneas de
tarjetas
de
por lneas de
tarjetas
de
por lneas de
tarjetas
de
2 100
13
700
8300
47
LE./DNI.
Nme
ro
66666666
Persona
Natural
Apellido
Paterno
PP
Apellido
Materno
Fecha
Reporte
30/06/201
Nombres
PATRICIA
Cdigo SBS
11111111
CONSIDERACIONES
CONCEPTUALIZACIN
PESADA :
SOBRE
CARTERA
Cartera Vigente,
Cartera Atrasada y
Provisiones.
A su vez la Cartera Atrasada se compone por los montos de:
* Crditos Refinanciados,
* Crditos Vencidos y
* Crditos en Cobranza Judicial.
CLASES DE PROVISIONES
1. Provisin Genrica
Son aquellas que se constituyen de manera preventiva, con
relacin a crditos directos e indirectos y operaciones de
arrendamiento financiero de deudores clasificados en
categora normal.
2. Provisin Especfica
Son aquellas que se constituyen con relacin a crditos
directos e indirectos y operaciones de arrendamiento
financiero respecto de los cuales se han identificado
especficamente un riesgo superior al normal.
50
Tasas de Provisiones
Tratamiento General
Las empresas del sistema financiero constituirn
provisiones de acuerdo a lo siguiente:
Categora de Riesgo
Tabla 1
Categora Normal
Categora CPP
Deficiente
Dudoso
Prdida
1.00%
5.00%
25.00%
60.00%
100.00%
Tabla 2
Tabla 3
1.00%
2.50%
12.50%
30.00%
60.00%
1.00%
1.25%
6.25%
15.00%
30.00%
51
Componente
Fijo
Variable
Crditos
Normal
0.75%
0.25%
Crditos CPP
Tipo 1 Tipo 2 Tipo 3
0.75%
0.50%
1.25%
1.25%
3.75%
1.25%
53
1.- Con fecha 02/02/02 ,el Banco Continental otorga al Sr. Jos
Robles un crdito hipotecario # 222-0000000011111111 por $
270 000.00
para la adquisicin de una casa.
- Inmobiliaria Milenio S.A
---------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1401 Crditos vigentes
$ 270 000.00
1401.04 Crditos hipotecarios para vivienda
1401.04.06 Prstamos
1401.04.06.01 Crdito hipotecario # 222-0000000011111111
2101 Obligaciones a la vista
$ 270 000.00
2101.04 Cheque de gerencia a favor de la Inmobiliaria Milenio S.A
*/* Por el crdito hipotecario otorgado al Sr. Jos Robles.
54
2.- Con fecha 02/02/12 ,el Sr. Jos Robles cancela en efectivo ,la ltima cuota de su
crdito hipotecario # 222-0000000011111111 por 2 780.00 (Saldo de Capital $ 2 520.00 + Interese
245.00 + Comisiones $ 10.00 + Portes $ 5.00).
----------------------------------------------------------x---------------------------------------------------------1101. Caja
$ 2 780.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401. Crditos Vigentes
$
2 520.00
1401.04 Crditos hipotecarios para vivienda
1401.04.06 Prstamos
1401.04.06.01 Crdito hipotecario # 222-0000000011111111
5104. Intereses por Crditos
$
245.00
5104.01.04 Intereses por Crditos Hipotecarios para Vivienda
5107. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras
10.00
5107.04 Crditos
5107.04.04 Crditos hipotecarios para vivienda
5202. Ingresos por Servicios Diversos
$
5.00
5202.29. Otros ingresos por servicios
5202.29.01. Portes
*/*Por la cancelacin del crdito hipotecario del Sr. Jos Robles.
55
56
57
5.- Con fecha 02/02/12 ,el Banco Citibank otorga al Sr. Rafael
Lpez un crdito efectivo # 444-0000000055555555 por s/. 14
000.
Cta. de Ahorros . # 666-33333333-0-11 Sr. Rafael Lpez.
---------------------------------------------*-------------------------------------------------------------141901 Crditos vigentes
s/.14 000
14101.03 Crditos de consumo
1401.03.06 Prstamos
1401.03.06.01 Crdito efectivo # 444-0000000055555555
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro
s/.14 000
2102.01 Depsitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2112.01.01.01 Cta. de Ahorros # 666-33333333-0-11
*/* Por el crdito efectivo otorgado al Sr. Rafael Lpez.
58
s/. 20 7
s/. 7 000.00
s/. 27
s/. 27
11.- Con fecha 25/03/12 el Sr. Mariano Puelles amortiza en efectivo S/. 1,000.00
a cuenta del saldo de la Tarjeta de Crdito Visa Oro. El Banco cobra:
- Tarjeta de crdito
s/. 1 000.00 - Intereses s/. 150.00
- Comisin
s/.
23.00 - Portes
s/. 12.00
--------------------------------------------------------------------*-------------------------------------------------------------1101. Caja s/. 1 185.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401. Crditos vigentes
s/. 1 000.00
1401.03 Crditos de consumo
1401.03.02 Tarjetas de crdito
1401.03.02.02 Tarjetas de crdito por compra
5104. Intereses por Crditos s/. 150.00
5104.01 Intereses por crditos vigentes
5104.01.03 Intereses por crditos de consumo
5104.01.03.02 Tarjetas de crdito
5107. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras
s/.
23.00
5107.04 Crditos
5107.04.03 Crditos de consumo
5202. Ingresos por Servicios Diversos
s/.
12.00
5202.29. Otros ingresos por servicios
5202.29.01. Portes
64
*/*Por la amortizacin en la tarjeta de crdito visa oro del Sr. Mariano Puelles .
65