LA BANCA Y LA ADMINISTRACIN

DE LAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS

Introduccin:
La banca desempea un
papel fundamental en la
administracin de fondos
hacia los prestatarios.
En este tema se
examinara qu, cmo y
porqu hacen los
prestamos; adems, de
cmo administran sus
activos y pasivos.

BALANCE GENERAL BANCARIO

Se debe cumplir la ecuacin contable:

Activo = Pasivos + Capital

Es una lista de las fuentes de los fondos bancarios (Pasivos) y de
las aplicaciones a las cuales se destinan los fondos (Activos). Los
bancos obtienen fondos mediante la colocacin de prestamos, y
a travs de la emisin de otros pasivos como depsitos.

Activos
El

Pasivos

banco usa los fondos

emitidos a travs de
pasivos, para comprar
activos
capases
de
generar utilidades, como:

Reservas
disponibilidades.

Partidas de efectivo en
cobranza.

Depsitos
bancos.

Valores.

Prstamos.

en

El

banco adquiere fondos por

medio de la emisin (venta) de
pasivos, es decir, es la forma de
obtener
dinero
para
su
funcionamiento, el cliente o la
institucin lo deja a disposicin
del banco y el banco lo utiliza
para colocarlo, a su vez el banco
cancela intereses por estos
fondos disponibles, por ejemplo:

Depsitos en cuentas corrientes.

Depsitos a plazo.

Solicitudes de prestamos.

Capital bancario.

otros

Se le conoce como:
Fuente de Fondos.

Se le conoce como:

Reservas:

ACTIVOS
Partidas de

efectivo en
proceso de
estos cobranza:

Son
depsitos
mas
la
moneda,
mas
la
moneda
circulante
fsicamente
mantenida
por
los
bancos.
Tambin se
le
conoce
como
el
dinero
efectivo en
las bvedas.

Depsitos
en otros
bancos:

Valores:

Prstamos
:

Es donde se
registran la
tenencia
o
venta
de
valores
(Bonos). Son
activos
importantes,
generadores
de
utilidades.
Los bancos
no poseen
acciones.

Se registran
las
principales
utilidades de
los bancos.
Los
prestamos
son pasivos
para
la
persona que
los solicita,
pero para el
banco
son
ingresos.

Es
cuando
un
cheque Es el dinero
se
de
otro que
banco
se mantiene
deposita en depositado
bancos
su banco, y en
que
los mas
fondos
de grandes.
este cheque
aun no han Por ejemplo:
sido
Coocique
cobrados
R.L.
Otroselactivos:
por
otro edificios, equipo, maquinas y
pertenencias del banco.
banco.

PASIVOS

Depsitos no
destinados a
transacciones:

Depsitos en Son la fuente

cuentas de primordial
de
cheque:
fondos
Son
cuentas
bancarias
que
permite
al
propietario
emitir cheques
a terceros.
Ejemplo:
Cuentas
corrientes.

bancarios.
- Cuentas de
ahorro:
se
puede
aadir
fondos
o
retirarlos
en
cualquier
momento.
Cuentas
a
plazo: tienen un
periodo fijo de
vencimiento,
desde
varios
meses
hasta

Solicitudes
de
prstamos:
Los
bancos
tambin
obtienen fondos
de
las
solicitudes
de
prestamos que
ellos realizan a
otros bancos u
organizaciones
(dentro o fuera
del pas).

Capital
bancario:
Es el capital
contable
del
banco
y
se
obtiene de la
venta
de
acciones
(privado) y de
las
ganancias
retenidas.

1. Asegurarse de que el

2. Debe perseguir un

banco tenga suficiente

efectivo para pagar a los
depositantes o
ahorrantes.
(administracin de la
liquidez)

nivel de riesgo aceptable

en la adquisicin de
activos. (administracin
de los activos).

3. Adquirir fondos a

4. Debe decidir la

bajo costo.
(administracin de los
pasivos).

cantidad de capital que el

banco deber mantener y
adquirir.
(administracin del
capital)

PRINCIPIOS GENERALES DE LA
ADMINISTRACION BANCARIA
El administrador del banco tiene cuatro
preocupaciones primordiales, que son:

ADMINISTRACION DEL RIESGO DEL

CREDITO
Los administradores de bancos deben vigilar y
cuidar en gran manera los crditos que realizan
para evitar que sean altamente riesgosos, para ello
generan algunas estrategias, que son:
1. Seleccin y control.
2. Relaciones a LP con los clientes.
3. Compromiso de prestamos.
4. Colateral y saldos compensatorios.
5. Racionamiento de crdito.

1. Seleccin y control:
Seleccin:

Control:

Luego de que el banco gira

Amerita la recopilacin de
el prstamo, debe
asegurarse de que el
informacin referente a
prestatario haga con el
sus finanzas personales,
dinero lo indicado,
como tarjetas de crdito,
creando clausulas
cuentas bancarias, aos
restrictivas en los
de trabajo, reembolsos de
contratos de prstamos,
otros crditos y dems,
esto provocara que el
con el fin de evaluar el
prestatario no incurra en
actividades riesgosas y
riesgo del crdito y darle
que resulte un prstamo
un puntaje de crdito.
con riesgo moral.
La informacin asimtrica se hace presente en los mercados de
prestamos, los bancos no poseen la misma informacin sobre los
solicitantes de prstamos, en cambio, estos poseen ms informacin
sobre los bancos, por ello surge dos medios para producir informacin:
la seleccin y el control.

Los bancos y otras instituciones financieras

obtiene informacin de los prestatarios,
mediante la generacin de relaciones a LP
con los clientes; si un cliente posee varios
aos y ha manejado correctamente su
cuentas, o si ste a retirado otros prstamos
y ha cumplido debidamente con sus pagos,
es un buen cliente para prstamo, y lo hace
menos riesgoso; Esto es muy beneficioso
para el banco y para el cliente.
Pero si es un cliente con situaciones
diferentes y hasta conflictivas, lo hace un
cliente con una puntuacin indebida y
riesgosa para la generacin de un prstamo.

2. Relaciones a LP con los clientes:

3. Compromisos de
prstamo:
Los bancos
tambin
crean
relaciones a
LP y
recopilan
informacin
realizando
Compromiso
s de
prstamo.

Qu
es?

Es un convenio por parte del banco, en un

periodo determinado, de otorgar prstamos
a una compaa hasta por cierta cantidad y
a una tasa de inters que este vinculada
con alguna de las del mercado. Adems,
solicita a la empresa a mantener informado
al banco de sus ingresos y actividades
financieras.
La ventaja para la empresa es que tiene una
fuente de crdito cuando la necesita, y
para el banco es que el compromiso de
prstamo promueve una relacin a LP, la
cual facilita la recopilacin de informacin.

4. Colateral y saldos compensatorios:

Los
requisitos
de
colateral
son
importantes
herramientas para la administracin del riesgo del
crdito, ya que reduce las consecuencias de perdidas
del prestamista por incumplimiento de pago.
Una forma particular de colateral que se requiere
cuando se da un prstamo se denomina saldos
compensatorios, que significa que la empresa que
recibe el prestamo debe mantener un monto mnimo
requerido de fondos en una cuenta corriente del banco,
que
funciona
como
garanta
en
caso
de
incumplimiento.

5. Racionamiento de
crdito:
Esta estrategia se refiere a que los bancos se rehsan
a hacer prestamos aun cuando los prestatarios estn
dispuestos a pagar la tasa de inters estipulada o
incluso una tasa mas alta.
Esta tcnica adopta dos formas:

Ocurre cuando el prestamista se rehsa a hacer un

prstamo de cualquier cantidad a un prestatario.

Ocurre cuando un prestamista ste dispuesto a hacer un

prstamo, pero restringe la magnitud de ste a una
cantidad inferior a la requerida por el prestatario.

ADMINISTRACION DEL RIESGO DE

LA TASA DE INTERES
Los bancos y otras instituciones financieras se preocupan por el
riesgo de la tasa de inters, el riesgo de las utilidades y de los
rendimientos relacionados con los cambios en las tasas de
inters. Para ello existen dos formas de medir la sensibilidad de
este riesgo:
1. Anlisis de intervalos: mide la sensibilidad de los bancos
ante las tasas de inters y se realiza restando los pasivos
sensibles a los activos sensibles.
2. Anlisis de duracin: examina la sensibilidad del valor de
mercado total de los activos y de los pasivos de banco a los
cambios en las tasas de inters, es decir, mide el promedio
de tiempo de vida de la corriente de pagos de un valor.

1. Venta de prestamos: se relaciona con un contrato que

vende la totalidad o una parte de la corriente de efectivo
de un prstamo especifico as elimina el prstamo del
balance general del banco.
2. Generacin de ingresos por honorarios: son
ingresos por el suministro de servicios especializados a
sus cliente, como la realizacin de negociaciones en
moneda extranjera, entre otras actividades.
3. Actividades comerciales: estas actividades son
altamente rentables, pero son peligrosas por que
facilitan que las instituciones financieras y sus
empleados hagan rpidamente enormes apuestas. Como
por ejemplo: mercados de bonos, mercados de divisas,
instrumentos financieros y dems.

ACTIVIDADES EXTERNAS AL BALANCE

GENERAL
Se relacionan con la negociacin de instrumentos financieros
y la generacin de ingresos por honorarios y por la venta de
prstamos, actividades que afectan las utilidades del banco,
pero que no aparecen en los balances generales.

CASO

Anlisis de casos sobre

administracin bancaria 233234.

LA BANCA Y LA ADMINISTRACIN
DE LAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS