Lanalyse

financire groupe
OCP
PRPAR PAR:
FARIH MOHAMMED
NADIR AYMAN
OUABID ABDELKRIM

Lanalyse dESG:
Elments de l'ESG
La marge brut /vente en
l'tat
La production de l'exercice
la consommation de
l'exercice
La valeur ajoute
excdent brut
d'exploitation
rsultat d'exploitation
rsultat financier
rsultat courant
rsultat non courant

Rsultat avant impt

impt sur rsultat
rsultat net
Auto financement

2011
21 377,88

2012
5 456,21

27 926 156,71
5 611 194,08

46 937 952,64
24 699 012,21

340%

22 336 340,51
18 529 146,13

22 244 396,65
15 221 077,76

-18%

17
1
19
-1
18
4
14
10

13 056
1 071
14 127
-505
13 622
3 111
10 511
8 116

-42%

991
852
844
220
623
001
621
193

833,61
772,87
606,48
916,99
689,50
923,16
766,34
160,74

519,51
477,08
996,60
009,66
986,94
793,96
192,98
575,07

2011/2012
-74%
68%
0%
-27%
-29%
-59%

-27%
-22%
-28%
-20%

Lanalyse du tableau de financement

La solvabilit du groupe OCP:

Elment

2 012

Elment

2 012

Actif immobilis

49 754 159

les capitaux propres

60 326 298

dette de financement

25 852 137

Passif circulant

13 141 093

Actif circulant

47 908 536,13

trsorerie de l'actif

3 151 420

Trsorerie du passif

1 494 588

Total

100 814 115

Total

100 814 115

ratio de solvabilit
les lments

La formule

2012

ratio de solvabilit

capitaux propres / total du passif

---

60%

La liquidit du groupe OCP.

Elment

2 012

Element

2 012

Actif immobilis

49 754 159

les capitaux propres

60 326 298

dette de financement

25 852 137

Passif circulant

13 141 093

Actif circulant

47 908 536,13

trsorerie de l'actif

3 151 420

Trsorerie du passif

1 494 588

Total

100 814 115

Total

100 814 115

ratio de liquidit
les lments

La formule

2012

liquidit gnrale

ralisation + disponibilit/dette court terme

---

348.87 %.

Lexigibilit du groupe OCP.

Elment

2 012

Element

2 012

Actif immobilis

49 754 159

les capitaux propres

60 326 298

dette de financement

25 852 137

Actif circulant

47 908 536,13

Passif circulant

13 141 093

trsorerie de l'actif

3 151 420

Trsorerie du passif

1 494 588

Total

100 814 115

Total

100 814 115

ratio d'exigibilit
les lments

La formule

2012

ratio
d'exigibilit

Les dettes court terme/total du passif

---

14.51%

La structure du groupe OCP.

Elment

2 012

Element

2 012

Actif immobilis

49 754 159

les capitaux propres

60 326 298

dette de financement

25 852 137

Actif circulant
trsorerie de
l'actif

47 908 536,13

Passif circulant

13 141 093

3 151 420

Trsorerie du passif

1 494 588

Total

100 814 115

Total

100 814 115

ratio de structure
les lments

La formule

2012

Le financement structurel

capitaux permanents/ actif

immobilisation
le fonds de roulement / BFR

---

173%

96%

Le financement de
lactivit

Lanalyse de la rentabilit du groupe.

Elment

2 012

Element

2 012

Actif immobilis

49 754 159

les capitaux propres

60 326 298

dette de financement

25 852 137

Actif circulant
trsorerie de
l'actif

47 908 536,13

Passif circulant

13 141 093

3 151 420

Trsorerie du passif

1 494 588

Total

100 814 115

Total

100 814 115

ratio de la rentabilit
les lments

La formule

2012

La rentabilit conomique

le rsultat dexploitation/actif conomique

28
%

La rentabilit financire

le rsultat net de lexercice/capitaux

propres

36
%

15.15
%
17.42
%

La dcomposition de la rentabilit financire.

La rentabilit financire= (le rsultat net/CA)*(CA/TA)*(TP/CP)

La dcomposition de la rentabilit financire.

les lments

La formule

2012

La rentabilit
commerciale

rsultat net / CA

---

0.22

Taux dexploitation des

actifs

(CA/TA)

0.4656

La rentabilit brute des

capitaux propres

(TP/CP)

1.67

Les recommandations

La consommation de matire
premire

La trsorerie du passif:
Elment

2 012

Element

2 012

Actif immobilis

49 754 159

les capitaux propres

60 326 298

dette de financement

25 852 137

Actif circulant

47 908 536,13

Passif circulant

13 141 093

trsorerie de l'actif

3 151 420

Trsorerie du passif

1 494 588

Total

100 814 115

Total

100 814 115

La surcapitalisation

Elment

2 012

Element

2 012

Actif immobilis

49 754 159

les capitaux propres

60 326 298

dette de
financement

25 852 137

Passif circulant

13 141 093

Actif circulant

47 908 536,13

trsorerie de
l'actif

3 151 420

Trsorerie du passif

1 494 588

Total

100 814 115

Total

100 814 115

La sous exploitation de lactif

La dcomposition de la rentabilit financire.
les lments

La formule

2012

La rentabilit commerciale

rsultat net / CA

---

0.22

Taux dexploitation des actifs

(CA/TA)

0.4656

La rentabilit brute des capitaux propres

(TP/CP)

1.67

Le Besoin de fonds de
roulement

La situation idale
Elment
Actif
immobilis

2 012

Element

2 012

49 754 159

les capitaux propres

dette de
financement

60 326 298

Passif circulant

13 141 093

3 151 420

Trsorerie du passif

1 494 588

100 814 115

Total

100 814 115

Actif circulant
trsorerie de
l'actif
Total

47 908 536,13

25 852 137

Merci

de votre attention