REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIN UNIVERSITARIA LA CIENCIA Y LA TECNOLOGIA

UNIVERSIDAD POLITECNICA TERRITORIAL ANDRS ELOY BLANCO
PROGRAMA NACIONAL DE FORMACIN EN CONTADURIA PBLICA
BARQUISIMETO, ESTADO LARA

FLUJOGRAMA DE COMPRA Y VENTA

Barquisimeto, 28 de Marzo de
2016

PARTICIPANTES:
Caruc Yesimar
C.I:26.668.081
Infantes Agneris
C.I:25.856.441
Rodrguez Zujeica
C.I:25.951.791
Snchez williannys
C.I:24.680.341
Sierralta Angeles
C.I:26.050.167
Tovar Emily C.I:20.667.419

FLUJOGRAMA DE COMPRAS

SIMBOLOGIA UTILIZADA
Inicio del Proceso
Nmero de procedimiento
Dpto. involucrado en el proceso

Desarrollo del procedimiento

Documento
Original y Copia del
documento
Verificar

Archivo Permanente

Archivo Temporal
Alternativa de Decisin
Flujo de direccin
Fin del proceso

Departamento
de compras

Recibe
Solicitud

Procesa
la
solicitud

Solicitud de
requisicin

Jefe de
Departame
nto

4
Contacta a
proveedore
s

Solicitud de
requisicin

T
2
Completa y
enva a
departament
o de compra

Jefe de
compras

Aprueba
orden
sujeta a las
polticas

7
Emite
orden de
compra

10
Unidad
solicitante:
Aprueba si
monto estipulado
es de 0-10.000
bolvares.

5
1

Selecciona
y contacta
proveedor

Orden de
Compra

11

p
Jefe de compras:
Aprueba si monto
estipulado es de 10.001300.000 bolvares.

17

15

12

Gerente de administracin
y finanzas: Aprueba si
monto estipulado es de
300.001-1.000.000
bolvares.

Recibe o no los
bienes y servicios

Enva orden de
compra a proveedor

Orden de
Compra

13

Observacin

18

Gerente General:
Aprueba si monto
estipulado es de
1.000.001 bs en
adelante.

No

Unidad
solicitante
Suministra bienes y
servicios
16

14

Conoce materiales
utilizados
Compra con base a
requerimiento
Controla recibimiento
de mercanca

19

Recibe Orden de
Compra

Orden de
Compra

1
Factura

Realiza
seguimiento

23

21

Si

Conformidad de
recepcin
Conformidad
De lo recibido

Clasifica bienes y
servicios
recibidos

24
Informe de
recepcin

20

Registra la
entrada de los
activos

22
Notifica
mediante
informe

Informe de
recepcin

Departamento
de contabilidad
Exige a la unidad de
Compra

Orden de
Compras
Informe de
recepcin

Factura

1
Orden de pago

27
Enva la orden a
Contabilidad

Departamento
de contabilidad

Recursos
financieros

28

25

Registra en sus libros la

orden de Pago

Solicita
Conformidad

26
Emite orden de
Pago

29
Orden de
pago

REQUISICION DE MATERIALES
ARTICULOS DE
OFICINA/MOBILIARIO Y EQUIPO

ORDEN DE COMPRA

No.
FECHA DE ELABORACION:

UNIDAD SOLICITANTE:

CDIGO:

SOLICITANTE

CARGO

CODIGO DE UNIDAD

PROVEEDOR

CODIGO

CONTACTO

ESPECIFICACIONES DE LA SOLICITUD
CODIGO DEL
ARTICULO

UNIDA
D DE
MEDID
A

DESCRIPCION

CANTIDAD SOLICITADA

CANT
IDAD

COST
O
UNIT
ARIO

COST
O
TOTA
L

DESCRIPCION

OBSERVACIONES

OBSERVACIONES:

ELABORADO POR

CODIGO

AUTOR
IZADO
POR

DEPARTAMENTO DE COMPRAS
RECIBI
DO POR

PARA USO EXCLUSIVO DEL DEPARTAMENTO

DE COMPRAS

REVISADO POR

PREPARADO

APROBADO

FECHA

PROCESADO

MONTO

UNIDAD DE
APROBACION

0 ---- 10.000

Unidad Solicitante

10.001 ---- 300.000

Jefe de Compras

300.001 ---- 1.000.000

Gerente de administracin
y finanzas

1.000.001 ---- en adelante

Gerente general

EJEMPLO DE COMPRA
Materiales de oficina,
suministro de poca cuanta
Pedidos mayores de
suministros de oficina y
compras menores
Activos fijos, servicios y
adquisiciones que
impliquen desembolsos
mayores
Compras estratgicas
importantes como activos
fijos, inventarios y otros
activos

FLUJOGRAMA DE VENTAS

LEYENDA
Inicio y fin del
procedimiento

Firma y Sello.

Une documentos.

Nmero de procedimiento.

Departamento involucrado en el
proceso.

Cuando un documento origina a

otro documento.

Desarrollo del procedimiento.

Verificar.

Documentos.

Archivo Permanente.

Chequear fsicamente.

Envi a travs del un mensajero.

Verificacin de
existencias en el
catalogo

Departamento de
ventas

Departamento de
ventas

Departamento de
ventas

Solicitud de
muestra de las
novedades

Presentacin de
muestras

formato de
pedidos

Depto.
Subgerencia de
ventas

cliente

Depto. operativo
de ventas

Tramite de
solicitud de
muestra

Determina con
base la
presentacin

4
Reciben las
novedades

Se hace una
preseleccin de
las novedades

5
3
Se recibe el
formato

Departamento de
ventas

10

cliente

Envi del pedido

14

13

16

18

Se le informa al cliente el
estatus de su pedido

M
Departamento de
ventas

Anexo al formato de
hoja de pedido

Firma de hoja de
pedido

Solicitud de cita
para entrega del
material

Departamento de
ventas
11

12

19

Archivar copias 0
en carpetas

P
hojas de pedidos

Especificacin del
registro

17
15

Se le indica al
capturista que se
debe hacer

Seguimiento a los
nmeros de pedido y
fecha de entrega