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DECLARACION MENSUAL DE

IMPUESTOS (DMI)
Formulario 124 versin 2
DIRECCIN GENERAL DE INGRESOS
CRISTIANA, SOCIALISTA, SOLIDARIA!
DIRECCIN GENERAL DE INGRESOS
Reparto Serrano, costado norte Catedral Metropolitana
Tel. 22489999 pagina web: www.dgi.gob.ni

201

OBJETIVO GENERAL

DGI

Brindar una atencin simplificada a


los contribuyentes, aprovechando las
facilidades operativas y tecnolgicas
que
ofrece
la
informtica,
incrementando la disponibilidad de
tiempo.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

DGI

1. Simplificar el nmero de declaraciones


mensuales de 36 a 12.
2. Que
los
contribuyentes
cuenten
con
mecanismos ms sencillos para presentar y
declarar sus obligaciones fiscales a travs de
la VET.
3. Agilizar el proceso de modernizacin,
generando ahorro de tiempo y dinero al
contribuyente.
4. Evitar consumo de papelera.
3

FORMULARIO 124

2 DG
1. Se creo la versin N 2, del formulario
I
124, denominado Declaracin Mensual
de Impuesto (DMI).
versin

2. En la DMI se declararan los impuestos de


Retenciones
en
la
fuentes/definitivas, IVA, ISC,
PMD o Anticipo , Casino.
3.

Para los GRACOS, esta versin se


activar en la VET para las operaciones
del perodo marzo 2015 a declararse
antes del 6 de abril las retenciones y 15
4
el resto de impuestos.

ESQUEMA DEL PROCESO DEL DMI


PERPECTIVA 2013
PAGOS DE CUOTA FIJA EN BANCOS
Formato

Registro de informacin
Planilla de
Retenciones

Planilla de
Ingresos

Resumen
Planilla de crdito
IVA

Planilla de crdito
ISC

DMI

DGI

FORMULARIO 124 versin 2

DGI

Se establecen 4 archivos de
planillas (Retenciones, Ingresos,
Crditos IVA e ISC), las mas
utilizada
por los contribuyentes
seran 3 planillas (Retenciones,
Ingresos y Crdito IVA).

PERPECTIVA 2013
PAGOS DE CUOTA FIJA EN BANCOS

DECLARACION DMI

DG
En la DMI se podr declarar las retenciones, Io
solo los otros impuestos o todos juntos, antes del
vencimiento de los otros impuestos.

Al declarar los otros impuestos, si ya se


declararon las retenciones, la DMI presentara de
manera informativa los datos de la declaracin de
retenciones.
Despus del vencimiento de los otros impuestos,
no se podr declarar retenciones de forma
separada.
La sustitutiva de retenciones se podr realizar
antes o despus del vencimiento de sta,
manteniendo la original del DMI.

COMO ELABORAR LAS


PLANILLAS
(HOJA EXCEL)

PLANILLA DE RETENCIONES

DG
I

SOLAMENTE RUC DE 14 DIGITOS

El procedimiento para completar sta planilla (archivo Excel), no vari.

PLANILLA DE INGRESOS, UTILIDADES Y


CANTIDAD MAQUINAS Y MESAS DE JUEGOS

IVA
ISC
PMD ANTICIPO
CASINOS MAQUINAS
10

PLANILLA DE INGRESOS, UTILIDADES Y


CANTIDAD MAQUINAS Y MESAS DE JUEGOS

DGI

La columna B
se llena con
valores y
cantidades,
segn
corresponda
El contribuyente
digitar en las filas que
le correspondan segn
sus obligaciones
fiscales.

11

PLANILLA DE INGRESOS, UTILIDADES Y


CANTIDAD MAQUINAS Y MESAS DE JUEGOS

Ejemplo 123456 a
123789

Ejemplo A, B, C

12

DGI

PLANILLA DE CREDITOS (IVA) DG


I

Digite RUC
de catorce
dgitos

Rengln de acuerdo al
instructivo del IVA (11, 12,
13, 14 y 16) , estos
alimentan la cuenta
corriente del SIT, no
coinciden con los renglones
del (DMI)

13

PLANILLA DE CREDITO FISCAL ISC DG

El nmero de rengln es
de acuerdo al instructivo
del ISC (12,13,14 y 15),
estos no coincide con filas
de la Declaracin Mensual
de Impuestos

14

FORMULARIO DECLARACION MENSUAL

El formulario Declaracin Mensual de Impuestos (DMI)


es el formato # 124 (Versin 2).
Cuenta con 7 secciones:
A) Datos del contribuyente,
B) IVA
C) ISC
D) Anticipos IR y/o PMD
E) Retenciones IR en la fuente
F) Casino, y
G) Total a pagar.
41 renglones.
15

FORMULARIO DECLARACION
MENSUAL DE IMPUESTOS
El formulario presenta:
Renglones
de
ingresos,
dbitos, crditos fiscales,
retenciones de clientes,
retenciones por tarjetas de
crdito, saldos a favor/saldos
a pagar, por impuesto
declarado.
La informacin de ingresos y
crditos fiscales IVA e ISC es
conforme a las planillas Excel
pre cargadas.
16

FORMULARIO DECLARACION MENSUAL


DE IMPUESTOS versin 2
Los renglones que pueden ser
digitados son:
#4, # 22 y # 38 retencin por
instituciones financieras,
# 23 retenciones del mes para
anticipos y PMD,
# 24, crdito tributario 1.5%,
y
# 39 retenciones del mes para
Casinos.

17

2013 EN LA CTA
REGISTRO DE LA PERPECTIVA
INFORMACION
PAGOS
CUOTA FIJA EN BANCOS
CTEDE
TRIBUTARIA

DG
I

CTA CTE TRIBSIT

Retenciones fuente

IVA

PMD o Anticipo

Casino

ISC

GENERACION DE BIT UNICA

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ESQUEMA DEL PROCESO DEL FORMULARIO


DMI

Declaracin Mensual de Impuesto

Declar los
impuestos en dos
fechas

Declar todos los


impuestos en una sola
fecha

BIT de Retenciones

BIT todos los impuestos

BIT de (IVA, PMD, ISC, Casino

GENERACION DE UNA BIT POR


RETENCIONES
Se genera una sola BIT por el total de retenciones
declaradas antes o en la fecha limite.
Al momento de cancelar, se aplica en orden de
prelacin (02, 03, 39, 103)

21

DGI
PAGO DE BIT
La BIT puede ser pagada en cualquier
sucursal de los bancos autorizados (BAC,
BANPRO, BANCENTRO y BDF), o bien,
puede
hacer
su
pago
mediante
transferencia desde el portal de su banco.

Impuestos mensuales

22

PAGO PARCIAL DE BIT UNICA DGI


Cuando se realiza un pago parcial, el sistema
cancela los impuestos por orden de prelacin, en
dependencia de las obligaciones del contribuyente
(02 Rentas del Trabajo, 03 Ret. Otros, 039 Ret.
Def., 103 Ret. Inst. Finan, 004-Anticipo, 037-IVA,
042-Casino,
091-PMD,
092-GRACOS
RECAUDADORES, 104-PMD FINANCIERAS).

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SECUENCIA EN LA VET
PARA PRESENTAR (DMI)

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SECUENCIA PARA DECLARAR EN LA VET


Contribuyente
accede al
portal
VET (24/7)

Selecciona la
opcin
Declaracin
Mensual de
Impuestos
25

PROCESO PARA DECLARAR EN CERO

26

FECHA LIMITE RETENCIONES

FECHA LIMITE RETENCIONES


Cuando se sube el
archivo de
retenciones, nos
aparece el resumen
de las retenciones
en la fuente.

Dar validar
para
trasladar los
valores a la
declaracin.

FECHA LIMITE RETENCIONES


Una vez transferido
los valores a la
declaracin dar clip en
la opcin ENVIAR, si
todo esta correcto.

Luego
confirma el envo

FECHA LIMITE RETENCIONES

COMPLEMENTO DMI OTROS IMPUESTOS

31

COMPLEMENTO DMI OTROS IMPUESTOS


Cuando se sube el
archivo de
ingresos, crditos
IVA e ISC, dar clip
en Generar.

Dar validar
para trasladar
los valores a
la
declaracin.

COMPLEMENTO DMI OTROS IMPUESTOS


Una vez transferido
los valores a la
declaracin dar clip
en la opcin ENVIAR,
si todo esta correcto.

Luego
confirma el envo

COMPLEMENTO DMI OTROS IMPUESTOS

Carga de archivos
Cuando se cargan los archivos
errneamente aparecer el mensaje
archivo no cumple con formato
correcto y debe cancelar y regresar
CARGA
CARGA DE
DE ARCHIVO
ARCHIVO DE
DE INFORMACION
INFORMACION
DECLARACION
DECLARACION MENSUAL
MENSUAL DE
DE IMPUESTO
IMPUESTO

Al cargar los archivos


correctamente
se
mostrar una ventana en
la que le pregunta si est
seguro de continuar, si es
conforme le da Aceptar

Abril 2015

RETENCION
RETENCION
ES
ES

Estimado
Estimado Contribuyente
Contribuyente Usted
Usted est
est Seguro
Seguro de
de continuar
continuar
nicamente
nicamente La
La Planilla
Planilla de
de NGRESOS.
NGRESOS.

35

Esquema proceso especial de carga de


planilla de ISC

Los
contribuyen
tes con ms
de
una
alcuota de
ISC, tienen
que hacer
la
distribucin
que
corresponda
a
cada
alcuota de
ISC

36

PRESENTACIN DECLARACIN
SUSTITUTIVA

37

DECLARACIN SUSTITUTIVA

DG
I

Si realiza una declaracin sustitutiva, los


archivos reemplazan la informacin
previamente cargada, le sugiere si esta
seguro de continuar.

38

PERPECTIVA
2013
DECLARACION
SUSTITUTIVA
PAGOS DE CUOTA FIJA EN BANCOS

DGI

Para sustituir la informacin de la declaracin original o


sustitutiva, el sistema permitir cargar una o todas las
planillas.
El registro de la informacin de estos archivos de
ingresos fiscales, crditos fiscales y Retenciones en la
Fuente son independientes, no se sustituyen, pero el
mismo archivo, cuando se carga otra vez, si lo
sustituye.
La sustitucin extempornea genera multa por
presentacin tarda por cada impuesto, segn su fecha
de cumplimiento.

GRACIAS POR
SU ATENCIN
CRISTIANA, SOCIALISTA, SOLIDARIA!
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