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PRINCIPIOS REGULATORIOS
1.
Unidad de Caja
2.
Economicidad
3.
Veracidad
4.
Oportunidad
5.
Programacin
6.
Seguridad
1. UNIDAD DE CAJA
FUENTES
RUBROS
1 Recursos Ordinarios
00
09
19
4 Donaciones y Transferencias
5 Recursos Determinados
13
07,08,18
2. ECONOMICIDAD
Manejo y disposicin de
los fondos pblicos
viabilizando su ptima
aplicacin y seguimiento
permanente
3. VERACIDAD
Se presume que la
informacin registrada por la
entidad se sustenta
documentariamente respecto
de los actos y hechos
administrativos legalmente
autorizados
4. OPORTUNIDAD
Percepcin y
acreditacin de los
fondos pblicos en los
plazos sealados, de tal
forma que se
encuentren disponibles
en el momento y lugar
en que se requiera
proceder a su utilizacin
5. PROGRAMACION
Obtencin,
organizacin y
presentacin del
estado y flujos de los
ingresos y gastos
pblicos
6. SEGURIDAD
Prevencin de
riesgos o
contingencias en el
manejo y registro
de las operaciones
con fondos pblicos
Orientados
EJEMPLO - SISTEMA DE
TESORERA
a travs
NORMAS
regulan
NIVEL CENTRAL
NIVEL OPERATIVO
Unidades Ejecutoras
Oficinas de Tesorera
Conformacin
Conformacin del
del Sistema
Sistema
Nacional
Nacional de
de Tesoreria
Tesoreria
Sistema Nacional de
Tesorera
Nivel Central
Direccin Nacional del Tesoro Publico
REQUISITOS
a.
b.
c.
d.
e.
ATRIBUCIONES DE LA DNTP
DE LA UNIDAD EJECUTORA
ENCARGADA DE:
1.
2.
DEL TESORERO
REQUISITOS
1.
Formacion profesional
universitaria
2.
Nivel de conocimiento
3.
Experiencia en el
ejercicio de dicha
funcin
1.
2.
3.
4.
RESPONSABLES DE LA ADMINISTRCION DE
LOS FONDOS PUBLICOS
DNTP
2. El Tesorero
Debe acreditarse
FONDOS PUBLICOS
A.
B.
C.
D.
Oportunidad de la cobranza
E.
Tratamiento Presupuestal
TRATAMIENTO PRESUPUESTAL
RUBRO
-
112111
Impuesto Predial
08
141451
FONCOMUN
07
- 132111
Registro Civil
- 1339223
Limpieza Pblica
- 132521
Licencia de Construccin
- 141413
Canon Minero
09
18
PERCEPCION O RECAUDACION
A.
B.
C.
Ejecucion
EjecucionFinanciera
Financierade
deIngresos
Ingresos distinto
distintoaa
los
losRecursos
RecursosOrdinarios
Ordinarios
DETERMINACION
DETERMINACIONDE
DELOS
LOS
INGRESOS
INGRESOSPUBLICOS
PUBLICOS
PERCEPCION
PERCEPCIONDE
DELOS
LOS
INGRESOS
INGRESOSPUBLICOS
PUBLICOS
PLAZOS
PLAZOSPARA
PARALOS
LOS
DEPOSITOS
DEPOSITOSDE
DELOS
LOS
FONDOS
FONDOSPUBLICOS
PUBLICOS
Ejecucin
Ejecucin Financiera
Financiera de
de los
los Gastos
Gastos
EL DEVENGADO
El devengado es el reconocimiento de una obligacin de
pago que se registra sobre la base del compromiso
previamente formalizado y registrado, sin exceder el lmite
del correspondiente Calendario de Compromisos.
EL PAGO
A travs del pago se extingue, en forma parcial o total, una
obligacin y slo procede siempre que est debidamente
formalizada como devengado y registrado en el Sistema
Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico
(SIAF-SP).
1.
2.
3.
4.
El registro en el SIAF
La autorizacin para el
reconocimiento de los gastos es
competencia del Director General de
Administracin o funcionario a quien
se delega esta facultad de manera
expresa
DEL PAGO
NORMAS DE PAGADURIA
1.
Cheques
2.
Abonos en cuentas
3.
4.
En efectivo o
Por medios electrnicos
EVALUACION DE TESORERIA
EVALUACION DE TESORERIA
Se remite
1.
2.
Contralora General
Cuando
5 das calendarios de
vencido el plazo para su
elaboracin
SANCIONES ADMINISTRATIVAS
EXAMEN
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.