DOCUMENTOS DE CREDITO

(D. Ley 27287 Junio 2000)

CRDITO.- es una promesa de pago
posterior a la fecha en que se realiza
la transaccin de compra-venta.
Consiste en la posibilidad de obtener
dinero o bienes para ser pagados en
un determinado plazo y condiciones
especificados en el documento de
crdito.
Proviene del Latn CREDERE que significa creer, fiarse. El
crdito es un acto de confianza
mediante el cual se
intercambian dos prestaciones que se desarrollan en el
tiempo.

IMPORTANCIA.- es uno de los

mayores logros del comercio en
beneficio de las partes que
intervienen en la operacin, pues
permite
efectuar
transacciones
comerciales
sin
disponibilidad
inmediata de dinero, facilitando el
incremento del comercio y
la
industria.
El crdito es de importancia vital
para un Pas por lo siguiente:
Aumento de los volmenes de
venta
Incremento de la produccin de
bienes y servicios
Elevacin del consumo
Creacin de fuentes de trabajo.

REQUISITOS
PARA
OTORGAMIENTO
DE
CRDITO.-

EL
UN

FIANZA
MATERIAL.est
representada por la riqueza
tangible que respalda los
crditos que se otorguen
FIANZA
MORAL.est
representada por la solvencia
moral que hace acreedor de
mucha confianza.

DOCUMENTOS DE CRDITO.- se llama documentos de

crdito a los que intervienen en las transacciones crediticias
que se generan entre empresas y entre personas-empresas y
estos son los siguientes:

Letra cambio
Pagare
Factura conformada
Factura Negociable
Carta de crdito
Certificado de depsito-Warrant

LETRA DE CAMBIO
Es un documento de crdito que sirve para respaldar
operaciones comerciales realizadas a plazos.
REQUISITOS:
1) Denominacin de Letra de Cambio
2) Indicacin de lugar y fecha de giro
3) La orden incondicional de pagar una determinada cantidad
de dinero
4) Nombre, documento de identidad de la persona a cuyo
cargo se gira la letra
5) Nombre de la persona a la Orden de quien se debe hacer
el pago.
6) Nombre, documento de identidad de la persona que gira la
letra
7) Indicacin del vencimiento.
8) Indicacin del lugar de pago.

CARACTERSTICAS.1) Es un titulo valor abstracto por cuanto la causa

fundamental de esta no se
encuentra mencionada en ella.
2) Es un titulo valor a la orden por cuanto se puede transferir
mediante endoso.
3) Es un titulo valor que origina obligaciones solidarias a todas
las personas que firman dicho documento.
4) Es un titulo valor de crdito por cuanto es el ms utilizado
en operaciones crediticias.

PERSONAS
CAMBIO:

QUE

GIRADOR
LIBRADOR
EMISOR

INTERVIENEN

PAGADOR
LIBRADO
GIRADO
ACEPTANTE

EN

UNA LETRA DE

ORDEN
TENEDOR

FORMAS DE SEALAR EL VENCIMIENTO.1) A fecha fija.- la fecha de vencimiento esta anotada en el

documento.
2) A la vista.- vence el da de la presentacin al girado.
3) A cierto plazo desde su aceptacin.- el vencimiento se
cuenta desde la fecha en que fue aceptada.
4) A cierto plazo desde su giro o emisin.- el plazo de
vencimiento se cuenta a partir de la fecha en que fue
girada.

FORMAS DE GIRAR UNA LETRA DE CAMBIO

A LA ORDEN DEL
PROPIO GIRADOR
A LA ORDEN DE
UNA TERCERA
PERSONA Y A
CARGO DE OTRA
A CARGO DEL
PROPIO GIRADOR

GIRADO
AVAL

ACEPTADA

DE LA ACEPTACIN.La aceptacin es la manifestacin del consentimiento,

a travs de la aceptacin el girado se obliga a pagar la
letra de cambio al vencimiento. La aceptacin debe
constar en el anverso del documento, expresada con
la clausula aceptada y la firma del girado.
Cuando la letra de cambio sea pagadera a cierto plazo
desde la aceptacin deber consignarse la fecha de
aceptacin.

DEL ENDOSO.Es la forma de transmisin de los ttulos valores a la orden y debe

constar en el reverso del ttulo, debe reunir los siguientes
requisitos:
Nombre del endosatario
Clase de endoso
Fecha de endoso
Nombre, documento de identidad, firma del endosante
ENDOSADO
Juan Carlos Prez
Ramos
Endoso en
.
15. 01. 15
Mara del Carmen
Risco Flores
DNI 18026849

Si se omite el nombre, se entender que se

trata de endoso en blanco
Si se omite la clase de endoso se presumir
que ha sido transmitido en propiedad.
La omisin de la fecha hace presumir que ha
sido efectuado con posterioridad a la fecha del
endoso anterior
El nombre, documento de identidad y firma del
endosante son requisitos esenciales
del
endoso, la ausencia conlleva a la ineficacia del
endoso.

CLASES DE ENDOSO:
1) Endoso en propiedad.- transfiere la propiedad del ttulo valor
y todos los derechos inherentes a l. En forma absoluta.
2) Endoso en Fideicomiso.- transfiere el dominio fiduciario del
ttulo valor a favor del fiduciario a quien corresponde ejercitar
todos los derechos derivados de este. El endosatario en
fideicomiso solo puede ser una persona autorizada por Ley
(Bancos). El fiduciario, que es la parte a quien se transfieren
los bienes, y que est obligada a administrarlos con la
prudencia y diligencia, que acta sobre la base de la
confianza depositada en l.
3) Endoso en procuracin o cobranza.no transfiere la
propiedad del ttulo valor, pero faculta al endosatario para
actuar en nombre del endosante.
4) Endoso en garanta.- el endosatario puede ejercer todos los
derechos inherente al ttulo valor y a su calidad de acreedor
garantizado.

DEL PAGO.Al vencimiento del titulo valor se

realizara el pago, el girado est
facultado para exigir contra el pago la
entrega del ttulo valor cancelado.
El tenedor no puede ser obligado a
recibir el pago en fecha anterior al
vencimiento, ni rehusarse a un pago
parcial, quien paga deber exigir se le
otorgue el recibo correspondiente, adems de la anotacin que
se har en el mismo ttulo valor. El titulo valor debe ser
presentado para su pago en el lugar designado para tal efecto
en el documento.
Cuando el tenedor no presentara el titulo valor para su cobro en
la fecha acordada para este efecto, el obligado puede depositar
el importe ante cualquier empresa del sistema financiero
Nacional, a costo y riesgo de dicho tenedor.

DEL PROTESTO.El protesto es el requerimiento notarial que se hace en caso

de incumplimiento de las obligaciones que representan el
titulo valor. La notificacin relativa al protesto deber
cumplirse solo de lunes a viernes, siempre que sean das
hbiles.
El protesto deber realizarse dentro de los siguientes
plazos:
Si se trata de protesto por falta de aceptacin dentro del
plazo de presentacin de la letra de cambio, hasta los 08
das posteriores al vencimiento.
Si se trata de protesto por falta de pago dentro de los 15
das posteriores a su vencimiento, con excepcin de los
cheques y otros ttulos valores con vencimiento a la vista.
Si se trata de protesto por falta de pago del cheque,
dentro del plazo de presentacin (treinta das).

El protesto ser efectuado mediante una notificacin dirigida al

obligado principal por el Notario o el Juez de Paz, la notificacin
deber contener la siguiente informacin:
1)
2)
3)
4)
5)

Numero correlativo que le corresponde

Lugar y fecha de notificacin
Nombre del obligado contra quien se realiza el protesto.
Domicilio donde se dirige la notificacin
Indicacin de la denominacin del ttulo valor sujeto a protesto,
fecha de emisin, fecha de vencimiento, importe.
6) Nombre del solicitante
7) Nombre, direccin del fedatario que realiza la notificacin
8) Firma del fedatario.
Los fedatarios estn obligados a remitir a la Cmara de Comercio
Provincial del lugar del protesto, con una periodicidad mensual,
quienes a su vez transmiten la informacin a la Cmara de
Comercio de Lima para su anotacin en el Registro Nacional de
protestos y Moras.

PACTO DE NO PROTESTO.Tratndose de Ttulos Valores sujetos a protesto es vlida la

clausula sin protesto en estos casos la accin cambiaria se
efectuara por el solo merito de haber vencido el plazo
sealado en el Titulo valor, esto no impide que el tenedor opte
por su protesto, en cuyo caso los gastos respectivos sern de
su cuenta.
DEL AVAL.Es el afianzamiento de una obligacin que da un tercero para
el pago de un titulo valor. El aval al firmar el documento de
crdito se compromete al pago ante el incumplimiento del
obligado principal.
El aval debe constar en el reverso o en el anverso del ttulo
valor y deber constar, nombres, apellidos, firma, documento
de identidad, domicilio.

DEL
DETERIORO,
DESTRUCCION,
SUSTRACCION DE TITULOS VALORES.-

EXTRAVIO

Si un titulo valor se deteriora notablemente o se destruye en parte,

subsistiendo los datos necesarios para su identificacin, el
obligado principal debe reponerlo por otro, si el tenedor lo exige
mediante comunicacin notarial, contra entrega del ttulo original
debidamente anulado. En caso de incumplimiento a los
requerimientos notariales, el Juez ordenara el cumplimiento de las
obligaciones en un proceso sumarsimo.
En casos del deterioro total, extravi o sustraccin, el tenedor del
ttulo valor puede solicitar al juez que se declare la ineficacia del
ttulo valor, la cual se tramitara mediante un proceso sumarsimo,
con notificacin a los obligados principales y solidarios. El Juez
ordenara adems que los emplazados retengan el pago de las
obligaciones representadas y dispondr la publicacin de la
solicitud durante (5) das consecutivos en un diario oficial.

EL PAGARE
Es un documento de crdito con la promesa pura y simple de pagar
una suma de dinero en un determinado tiempo. Es un titulo valor de
origen causal, en dicho documento se podrn pactar los intereses,
como tambin la garanta que afianza la obligacin.
REQUISITOS.1) Denominacin Pagare
2) Indicacin de lugar y fecha de emisin
3) La promesa incondicional de pagar una cantidad determinada
4) El nombre de la persona a la orden de quien debe hacerse el pago.
5) La indicacin de su vencimiento nico o parciales.
6) La indicacin del lugar de pago
7) Nombre, apellidos, documento de identidad, firma del obligado
principal
8) La causa que dio origen a su emisin
9) La tasa de inters compensatorio que devengara a su
vencimiento
10) El importe nico o parciales
11) La tasa de inters compensatorio y moratorio para el periodo de

PERSONAS QUE INTERVIENEN:

ORDEN O TENEDOR

AVAL
Julio
Maldonado
Cuipa
DNI

SUSCRIPTOR U OBLIGADO
PRINCIPAL

FORMAS DE SEALAR EL VENCIMIENTO.1) A fecha o fechas fijas

2) A la vista
3) A cierto plazo o plazos de su emisin
FORMAS DE GIRO.1) Portador.- es el que tiene la clausula al portador y
otorga
la calidad de titular de los derechos que representa
a su legitimo poseedor, para su transmisin no requiere de
endoso.
2) A la Orden.- es emitido con la clausula a la orden con
indicacin del nombre de la persona determinada quien es
su legitimo titular, se transmite mediante endoso.
4) Nominativo.- es aquel emitido a nombre de una persona
determinada quien es el titular, para que se transfiera
este
ttulo valor la cesin debe ser inscrita en la
Institucin de Compensacin
y Liquidacin de
Valores.

FACTURA CONFORMADA
Constituye un instrumento que incentiva el crdito, tanto
Bancario, como comercial, toda vez que hace posible las
operaciones de factoring. Se origina en la compra-venta de
mercadera, as como en otras operaciones de transferencia de
la propiedad de bienes susceptibles de ser afectados en prenda
en las cuales se acuerde el pago diferido.
En la factura conformada procede a estipularse acuerdos sobre
tasa de inters compensatorio que devengara desde su emisin
hasta su vencimiento, as como las tasas de inters
compensatorio y moratorio para el periodo de mora.
Mediante Decreto Ley 28203 del 13.04.04 se impulso el uso de la
Factura Conformada y se ampli la utilizacin de este ttulo valor
sobre la prestacin de servicios, adems se poda utilizar una
copia adicional del comprobante de pago, dicha copia deber
llevar la denominacin de factura conformada y la leyenda
copia no vlida para efecto tributario, adems se permite la
emisin por plazos mayores a un ao.

OBLIGACIONES DEL COMPRADOR.El comprador adems de su calidad de obligado principal,

queda constituido en depositario de los bienes descritos en el
documento que quedan afectados en prenda a favor del
tenedor. Ante el incumplimiento en el pago el comprador debe
poner a disposicin del tenedor los bienes
PERSONAS QUE INTERVIENEN.1. Comprador o adquiriente
2. Vendedor
VENCIMIENTO.a) A fecha fija o fechas fijas de vencimiento
b) A la vista
c) A cierto plazo o plazos de su conformidad
d) A cierto plazo o plazos desde su emisin

REQUISITOS.1. Denominacin de factura conformada

2. Lugar y fecha de emisin
3. Nombre, documento de identidad, domicilio, firma del
emitente (vendedor)
4. Nombre, documento de identidad, domicilio del comprador
5. Lugar de entrega de las mercaderas
6. La descripcin de la mercadera entregada, sealando,
clase, serie, calidad, cantidad, estado.
7. Valor unitario y total de la mercadera.
8. El precio total o parcial pendiente de pago
9. La fecha de vencimiento (nico o parciales)
10. Indicacin del lugar de pago.
11. N de comprobante de pago correspondiente a la
transaccin, cuando ello corresponda.
12. La firma del comprador quien tendr la calidad de
obligado principal y depositario de los bienes.

(1)

(12)

(4)

(11
)

(2)

(8)
(9)

(6
)

(5)

(7)

(10)

(3)

FACTORING
Es un producto que naci con la idea de dar una solucin
a aquellas personas naturales o jurdicas que conceden
plazos de pago a sus clientes. Ofrece a usuario la
posibilidad de disponer del importe de la operacin
anticipadamente al vencimiento acordado entre el mismo
y sus clientes.
La ley Factoring N29623 del 07.02.2010 reglamentada
mediante DS N 047-2011-EF el 5.06.11, promueve el
financiamiento a travs de la Factura Comercial, lo cual
beneficiara a las Micro y Pequeas Empresas (MYPES),
esta ley permite tener mayor liquidez, considerando
que la factura comercial se convierte en un titulo valor a
los ocho das de la recepcin por parte del cliente.

Este ttulo valor puede circular en el mercado, se puede

endosar al sistema financiero, privado o pblico.
A partir de la vigencia de la ley, tanto la factura comercial
como el recibo por honorarios podrn tener naturaleza de
Titulo-valor, pues contaran con una copia adicional para su
transferencia a terceros, adems no tendr efecto tributario
y se emitir a la orden y solo para operaciones al crdito.
Resolucin N 129-2011 SUNAT, la tercera copia deber
tener la denominacin factura negociable y la leyenda
copia transferible no vlida para efectos tributarios