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INDICE:
1. Libros registro de tesorera: Caja y
Banco.
1.1 Libro registro de Caja.
1.2 Libro registro de Banco.
3. Presupuesto de tesorera.
4. Herramientas informticas especficas.
Hoja de clculo.
Los libros obligatorios son aquellos que tienen que llevar las empresas en el ejercicio y desarrollo de su actividad, y vienen establecidos
en el cdigo de comercio y en la legislacin laboral y tributaria. Estos libros son:
-Libro
-Libro
-Libro
-Libro
-Libro
-Libro
-Libro
-Libro
-Libro
Diario.
de Inventarios y cuentas anuales.
mayor.
de actas.
de registro de socios.
de registro de contratos.
de registro de acciones Norminativas.
de registro de aportaciones al capital.
registro de IVA.
1.1
Libro
registro
de
Caja
En el desarrollo de su actividad comercial, el empresario
mueve dinero en efectivo y documentos de cobros y pagos, y
deben controlar y dejar constancia de dichos movimientos.
El libro registro de Caja es el documento en el que se
registra toda esta informacin.
Se anotar adems del movimiento de dinero en efectivo
todos los documentos de cobro y pago asociados a la
actividad comercial: recibos, cheques, letras... Que
posteriormente se depositarn en una entidad financiera
para su gestin de cobro.
Este libro es un desarrollo pormenorizado de estos
movimientos, el formato ms usual es el que consta de cinco
columnas que registran la fecha, el concepto, las entradas,
las salidas, y el saldo que corresponden a cada operacin.
2. Operaciones de cobro y
pago con las Ad. Pblicas
Las Administraciones Pblicas estn realizando grandes
avances en la incorporacin de la llamada e-administracin,
para la incorporacin de las tecnologas de la informacin y
las comunicacones en la administracin de las empresas,
con dos objetivos fundamentales:
1.
2.
3.Presupuesto de tesorera
4. Herramientas informticas
especficas. Hoja de clculo
Realizar los clculos del presupuesto
de tesorera requiere dedicacin y
precisin, dada la importancia de los
resultados y la repercusin que estos
van a tener en el desarrollo de la
actividad de la empresa.
Es muy conveniente que estos clculos
se realicen en una hoja de clculo.
Ante cualquier modificacin que
tengamos que realizar, se recalcular
automticamente los resultados y
obtendremos un nuevo presupuesto
sin necesidad de perder tiempo en
realizar las operaciones numricas.
Tambin debemos incluir otras hojas
para que reflejen de manera grfica
los resultados y las posibles
variaciones presupuestarias.