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OBJETIVO DE LA LEY
Artculo N 1
Regular
la
elaboracin,
aprobacin,
implantacin,
funcionamiento,
perfeccionamiento y evaluacin del Control
Interno en las Entidades del Estado.
Cautelar
y
fortalecer
los
sistemas
administrativos y operativos con acciones y
actividades de control previo simultneo y
posterior, contra los actos y prcticas indebidas
o de corrupcin.
Implementar
oportunamente
las
recomendaciones y disposiciones emitidas
por la propia entidad, los rganos del
Sistema Nacional de Control y otros entes
de fiscalizacin.
CONTROL INTERNO
Instrumento de gestin
que se utiliza para
proporcionar
una
garanta razonable del
cumplimiento de los
objetivos establecidos
por
el
Titular
o
Funcionario designado.
lineamientos,
criterios,
mtodos
y
disposiciones
para
la
aplicacin y regulacin del
control interno en las
principales reas de la
actividad administrativa u
operativa de las entidades.
RESPONSABILIDAD DE IMPLEMENTACIN
Los titulares, funcionarios y servidores de
de marco de
referencia en materia
de control interno
para la emisin de la
respectiva normativa
institucional.
Orientar y unificar el
control interno en las
entidades.
MARCO CONCEPTUAL DE LA
ESRUCTURA DE CONTROL INTERNO
Promover la eficiencia, eficacia, transparencia
MARCO CONCEPTUAL DE LA
ESRUCTURA DE CONTROL INTERNO
LIMITACIONES DE LA EFICACIA DE
CONTROL INTERNO
Puede
verse afectado
por causas asociadas a
los Recursos Humanos
y
materiales,
tanto
como a cambios en el
ambiente
interno
y
externo como cambios
organizacionales y en la
actitud del titular y
funcionarios.
Ambiente de Control.
Evaluacin de Riesgos.
Actividades de Control
Gerencial.
Informacin y Comunicacin.
Supervisin incluye: Prevencin,
Monitoreo, Seguimiento de Resultados,
Compromiso de Mejoramiento.
TRANSPARENCIA
DE GESTIN
Competencia Profesional
Reconocer
como
elemento
esencial
la
competencia profesional del personal, acorde con
las funciones y responsabilidades designadas.
Misin
Flexibilidad al cambio
Los sistemas de informacin deben ser
revisados peridicamente, y de ser necesario,
rediseados cuando se detecten deficiencias en
sus procesos y productos.
Reporte de deficiencias
Las debilidades y deficiencias
detectadas como resultado del
proceso de monitoreo deben ser
registradas y puestas a
disposicin de los responsables
con el fin de que tomen las
acciones necesarias para su
correccin.
Evaluaciones Independientes
Efectuada por los rganos de
control competentes para garantizar
la valoracin y verificacin peridica
e imparcial del comportamiento del
sistema de control interno y del
desarrollo de la gestin institucional,
identificando las deficiencias y
recomendaciones oportunas para
su mejoramiento.
BASE LEGAL
Proceso de implementacin
Aprueba
Normas de
Control
Interno
Aprueba la Gua
para la
Implementacin
del SCI de las
Entidades del
Estado
Ley de Control
Interno de las
Entidades del
Estado
RCG. 458-2008-CG
GUA PARA LA IMPLEMENTACIN
DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO EN LAS ENTIDADES
DEL ESTADO
Publicado en el Peruano el
30/10/2008
Informe final de
implementacin
Informe
de
autoevaluacin
CONSIDERANDOS
CONSIDERANDOS
CONSIDERANDOS
El marco normativo y la
normativa
tcnica
de
control que dicte la CGR
sern
de
aplicacin
progresiva teniendo en
cuenta la naturaleza de
las funciones de las
entidades as como de la
disponibilidad de recursos
presupuestales.
MENSAJE
Saber no es suficiente,
debemos aplicar.
Desear no es suficiente,
debemos hacer.
Si no levantas los ojos,
creers que eres el
punto ms alto.
GRACIAS POR SU
ATENCIN