COMPRENSIN DE LOS SISTEMAS DE

CONTABILIDAD Y DE CONTROL INTERNO

La contabilidad de la empresa Mistr S.A. se realiza de manera electrnica, y
por ser considerada como PRICO (Principal Contribuyente) las declaraciones
ante SUNAT se realizan tambin con los libros electrnicos. Esta empresa
adems de ello utiliza comprobantes de pago elegidos por ellos mismos y
cuentan con una firma digital propia. La estructura de los sistemas de
informacin est compuesta de la siguiente manera:
SISTEMA
Contable

SOFTWARE

VERSIN

CONCAR

Software Corporativo

Excel

2013

Finanzas

20.128.3.1

BOOMGERBAND

5 relase 1

Excel

2013

Ventas

MARCAPAS

Software Corporativo

Proveedores

Multiply

Software Corporativo

Inventarios

NIVEL PROFESIONAL
El personal vinculado a la empresa Mistr S.A., as como el que
presta sus servicios por recibos por honorarios es calificado y
profesional. La Alta Gerencia cuenta con polticas con respecto
al apoyo continuo de actualizacin en las reas clave de la
organizacin, como el rea comercial. Existe un buen nivel de
comunicacin y se tiene claramente establecidas las conductas
de tica y su cumplimiento desde el Gerente General hasta los
operarios.

PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO

La funcin cuentan con Interno, es ejercida a travs del rea de Control Interno que
est compuesto por un Gerente y 2 asistentes profesionales en Contabilidad Pblica
con especializacin en Contabilidad de Costos, los cuales se distribuyen las tareas de
Auditora Interna, seguridad a los sistemas de informacin y anlisis y evaluacin del
riesgo.
El procedimiento de Control Interno diseado por la empresa se hace principalmente
en:
Evaluar el correcto registro de cada una de las mercaderas.
Evaluar si se realiza una adecuada recepcin de mercadera en almacn.
Evaluar si la estrategia comercial se cumple idneamente.
Evaluar si la empresa mantiene un stock de inventarios cada periodo.
Evaluar si el sistema de distribucin fsica de la mercadera se est realizando de
acuerdo a las polticas y procedimientos establecidos.
Evaluar si la poltica de precios se cumple eficientemente, entre otros.

Existe un permanente control a travs del tcnico informtico de los sistemas de

informacin, evaluando en forma permanente si la informacin registrada no ha sido
alterada.
La actividad de Control Interno es ejercida a nivel local y corporativo, a travs de
planes de revisin que involucran a todas las reas y productos, emitiendo informes