Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
PERSONALIA
c. Pembayaran Gaji :
1) Cek Gaji ( payroll check ), untuk
mencegah transaksi pembayaran
gaji yang tidak diotorisasi.
2) Rekonsiliasi Rekening Bank Penggajian,
untuk menemukan
kesalahan dan kecurangan
Pengendalian internal:
pembatasan otorisasi penandatanganan cek
oleh orang yang tidak mempunyai akses
terhadap pengedalian waktu atau penyiapan
gaji, distribusi gaji oleh orang yang tidak
terlibat fungsi lain, penyetoran kembali gaji
yang tdak diambil.
D. Surat Pemberitahuan
Pajak, Penyiapan
Surat Pemberitahuan
dan Pembayaran Pajak
1) untuk menginformasikan kapan setiap formulir
harus diarsip ,mencegah kekeliruan dan
kewajiban potensial untuk pajak dan sanksi.
Pengendalian internal:
penetapan kebijakan yang jelasmengenai
kapan setiap formulir harus diarsip.
waktu
Hubungan antara penggajian dan penilaian persediaan
Pengujian atas karyawan yang tidak ada
Pengujian atas kecurangan waktu