GESTION DE LOS

COSTOS DEL
PROYECTO
Capitulo 7 - PMBOK.

Gerencia de Proyectos
UNA 2016

GESTION DE LOS
COSTOS
Qu se establece en el Plan de Gestin de los Costos?
Nivel de Exactitud
Enlaces con otros
procedimientos
Umbral de Control

Cunto gastar?
EDT Cuentas de Control
Variaciones acordadas

Unidades de
Metidas

Horas? - Das? - Semanas? - Meses?

Reglas para la
Medicin y Control

Gestin de Valor ganado EVM

Formato de los
Informes

Presentacin Informes

Descripciones de
los procesos

Documentacin

Procesos de la Gestin
de Costos
Estimar los
Costos

Desarrollar aproximacin de los

costos de los recursos necesarios
para completar las actividades

Determinar
los Costos

Sumar los costos estimados de

actividades individuales o paquetes
de trabajo(Lnea base)

Controlar
los Costos

Influir sobre factores que crean

variaciones.
Controlar cambios

Proceso 7.1:
Estimar los Costos

5.3
Crear la EDT
Lnea base del Alcance

Actualizaciones a los
Documentos del proyecto

6.5
Desarrollar el
Cronograma
Cronograma del Proyecto

9.1
Desarrollar el plan de
Recursos Humanos

11.2
Identificar Riesgos

Documentos del
Proyecto

GESTION DE LOS COSTOS

DEL PROYECTO

Plan de Recursos
Humanos

Registro de Riesgos

Factores
ambientales de la
empresa

Empresa/Organizacin
Activos de los procesos
de la Organizacin

7.1
Estimacin de
Costos
Estimaciones de
costos de
actividades

Base de las
estimaciones

12.1
Planificar
Adquisiciones

11.2
Identificar Riesgos

7,2
Determinar el
Presupuesto

*Estimacin de los
Costos

Lnea Base del Alcance

Cronograma Del Proyecto

Plan de los Recursos

Humanos

Registro de Riesgos

Factores Ambientales de
la Empresa

Activos de los Procesos de

la Organizacin

Entradas

ENTRADAS
ESTIMACIN DE
Costos

LINEA BASE DEL ALCANCE

Enunciado

del alcance.

Estructura

de desglose del trabajo.

Diccionario

de la EDT.

ENTRADAS
ESTIMACIN DE
Costos

CRONOGRAMA DEL PROYECTO

La

cantidad de tiempo que dichos recursos se aplican para

completar el trabajo del proyecto.

ENTRADAS
ESTIMACIN DE
Costos

PLANIFICACIN DE LOS RECURSOS HUMANOS

Atributos

de los recursos humanos del proyecto, salarios,

compensaciones, reconocimientos.

ENTRADAS
ESTIMACIN DE
Costos

REGISTRO DE RIESGOS
Tomar

en cuenta los costos de mitigacin de riesgos, ya que

si existiera un riesgo, implicara un retraso en el cronograma.

10

ENTRADAS
ESTIMACIN DE
Costos

FACTORES AMBIENTALES DE LA EMPRESA

Condiciones

del mercado.

Informacin

comercial publicada.

11

ENTRADAS
ESTIMACIN DE
Costos

ACTIVOS DE LOS PROCESOS DE LA ORGANIZACIN

Polticas

de estimacin de costos.

Plantillas

de estimacin de costos.

Informacin
Lecciones

histrica.

aprendidas.
12

*Estimacin de los
Costos

Cmo se estiman los costos?

Herramientas/Tcnicas

Juicio de Expertos

Estimacin Anloga

Estimacin Paramtrica

Estimacin Ascendente

Estimacin por Tres Valores

Anlisis de Reserva

Costos de Calidad

Software de Estimacin de Costos

Anlisis de Propuestas para Licitaciones

13

HERRAMIENTAS Y
TECNICAS
ESTIMACIN DE
Costos

Juicio de Expertos
Determinar

si es conveniente combinar mtodos

estimacin y cmo conciliar las diferencias entre ellos.

de

14

HERRAMIENTAS Y
TECNICAS
ESTIMACIN DE
Costos
Estimacin Anloga
Implica usar el coste real de proyectos anteriores similares, como
base para estimar el coste del proyecto actual.

Se utiliza cuando la cantidad de informacin detallada es

limitada.

Utiliza el juicio de expertos.

Es menos costosa que otras tcnicas pero tambin menos

exacta.

15

HERRAMIENTAS Y
TECNICAS
ESTIMACIN DE
Costos

Estimacin Paramtrica

Tcnica que utiliza relacin estadstica entre datos

histricos y otras variables, para calcular una estimacin
de Costos.

Puede
producir
niveles
superiores
de
exactitud
dependiendo de la complejidad y la informacin de Costos
y recursos.
16

HERRAMIENTAS Y
TECNICAS
ESTIMACIN DE
Costos

Estimacin Ascendente

Estimacin del costo de actividades individuales o paquetes

de trabajo y su acumulacin para obtener el costo total del
proyecto.

El costo y precisin depende del tamao y complejidad de la

actividad individual o paquete de trabajo.

17

HERRAMIENTAS Y
TECNICAS
ESTIMACIN DE
Costos

Estimacin por Tres Valores

Estimaciones de costos de una actividad nica puede

mejorarse tomando en consideracin la incertidumbre y el
riesgo

Tcnica de Revisin y Evaluacin de Programas (PERT).

Ms probable (cM).

Optimista (cO).

Pesimista (cP).

Costo Esperado (CE)

18

HERRAMIENTAS Y
TECNICAS
ESTIMACIN DE
Costos

Anlisis de Reserva

Reservas o asignaciones para contingencias son Costos

estimados que utilizar el PMB para gestionar eventos
previstos, pero no ciertos.

Problema de posible exageracin de estimacin de Costos.

Las reservas para contingencias forman parte de los

requisitos de financiamiento.
19

HERRAMIENTAS Y
TECNICAS
ESTIMACIN DE
Costos

Coste de la Calidad

Pueden utilizarse para preparar estimacin de Costos .

20

HERRAMIENTAS Y
TECNICAS
ESTIMACIN DE
Costos

Software de Gestin de Proyectos

Software de estimacin de Costos.

Hojas de clculo.

Herramientas de simulacin y estadstica.

21

HERRAMIENTAS Y
TECNICAS
ESTIMACIN DE
Costos

Anlisis de propuestas para licitaciones

Anlisis de ofertas de proveedores.

Anlisis de lo que debera costar el proyecto.

22

*Estimacin de los
Costos

Qu dar de salida si se
estiman los costos?
Salidas

1
2
3

Estimaciones de
Costos de las
Actividades

Base de los
Estimados

Actualizaciones a
los Documentos del
Proyecto

23

SALIDAS
ESTIMACIN DE
Costos

Estimaciones de Costos de las Actividades

Evaluaciones cuantitativas de los costos probables que se

requieren para completar el trabajo del proyecto.

24

SALIDAS
ESTIMACIN DE
Costos

Base de los Estimados

la documentacin de respaldo debe proporcionar una

comprensin clara y completa de la forma en que se
obtuvo la estimacin de costos.

25

SALIDAS
ESTIMACIN DE
Costos

Actualizaciones a los Documentos del Proyecto

Los documentos del proyecto que pueden ser actualizados

incluyen, entre otros, el registro de riesgos.

26

Proceso 7.2:

Determinar el Presupuesto

27

Determinar el Presupuesto
Establece una
lnea base de
costo autorizada

Hay que tener en

cuenta las
reservas de
gestin y las de
contingencia

28

5.3
Crear la EDT
Lnea base del Alcance

GESTION DE LOS COSTOS

DEL PROYECTO
7.1
Estimacin de
Costos

6.5
Desarrollar el
Cronograma

Documentacin
del Proyecto

Actualizaciones a los
Documentos del proyecto

Estimaciones de costos

Cronograma del Proyecto

9.2
Adquirir el Equipo del
Proyecto
Calendario de recursos
Contratos

12.1
Planificar
Adquisiciones

Base de las
estimaciones

7.2
Determinar el
Presupuesto

12.2
Efectuar las
Adquisiciones

Lnea base
del Costos

8.1
Planificar la
Calidad

Requisitos de Financiamiento
del Proyecto

7,3
Controlar los
Costos

Empresa/Organizacin
Activos de los procesos
de la Organizacin

4.2
Desarrollar el
Plan para la
Direccin del
Proyecto

29

*Determinar el
Presupuesto

Entradas

Estimaciones de Costos de
Actividades

Base de las Estimaciones

Lnea Base del Alcance

Cronograma del Proyecto

Calendarios de Recursos

Contratos

Activos de los Procesos de la

Organizacin

30

ENTRADAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Estimaciones de Costos de las Actividades

Las estimaciones de Costos de cada actividad dentro de un

paquete de trabajo se suman para obtener una estimacin de
costos de cada paquete de trabajo.

31

ENTRADAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Base de las Estimaciones

Cualquier supuesto bsico que se relacione con la inclusin o

exclusin de costos indirectos en el presupuesto del proyecto
debe especificarse en la base de las estimaciones.

32

ENTRADAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Lnea Base del Alcance

Enunciado del Alcance.

Estructura de Desglose del Trabajo.

Diccionario de la EDT.

33

ENTRADAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Cronograma del Proyecto

Incluye las fechas de inicio y finalizacin programadas de las

actividades del proyecto, los hitos, los paquetes de trabajo, los
paquetes de planificacin y las cuentas de control.

34

ENTRADAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Calendarios de Recursos

Proporcionan informacin sobre qu recursos se han asignado

al proyecto y para qu periodo.

35

ENTRADAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Contratos

La informacin pertinente al contrato y los costos asociados a

los productos, servicios o resultados que se han comprado, se
incluyen en la elaboracin del presupuesto.

36

ENTRADAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Activos de los Procesos de la Organizacin

Las polticas, procedimientos y lineamientos existentes,

formales e informales, relacionados con la preparacin del
presupuesto de costos.

Las herramientas para la preparacin del presupuesto de

costos.

Los mtodos para la preparacin de informes.

37

*Determinar el

Suma de Costos

Anlisis de Reserva

Juicio de Expertos

Relaciones Histricas

Presupuesto

Cmo se determina el
presupuesto?
Herramientas/Tcnicas

Conciliacin del Lmite

de Financiamiento

38

HERRAMIENTAS Y TCNICAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Suma de Costos

Las estimaciones de Costos de actividades se suman hasta el

nivel paquete de trabajo.

Las estimaciones de paquetes de trabajo se suman hasta el

nivel Cuenta de Control (CAP).

Las estimaciones de CAPs se suman hasta el proyecto.

39

HERRAMIENTAS Y TCNICAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Anlisis de Reserva

Reservas para contingencias como las reservas de gestin del

proyecto

No forman parte de la lnea base del coste pero estn includas

en el presupuesto del proyecto.

40

HERRAMIENTAS Y TCNICAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Juicio de Expertos

Otras unidades dentro de la organizacin ejecutante

Consultores

Interesados, incluyendo clientes

Asociaciones profesionales y tcnicas

Grupos industriales
41

HERRAMIENTAS Y TCNICAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Relaciones Histricas

Desarrollar modelos matemticos que permitan predecir los

costos totales del proyecto

Los modelos son escalables

La informacin histrica es exacta

Los parmetros son fcilmente cuantificables

42

HERRAMIENTAS Y TCNICAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Conciliacin del Lmite del Financiamiento

Grandes variaciones en los desembolsos de fondos no son

deseables, por eso stos se concilian con los lmites de
financiacin establecidos por el cliente o la organizacin.

La conciliacin requerir el ajuste del cronograma, lo cual se har

aplicando restricciones de fecha impuesta para paquetes de
trabajo, hitos, o componentes de la EDT.
43

*Determinar el
Presupuesto

Qu dar de salida si se
determina el presupuesto?
Salidas

Lnea Base del

Desempeo de
Costos

Requisitos de
Financiamiento del
Proyecto

Actualizaciones a
los Documentos del
Proyecto

44

SALIDAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Lnea Base del Desempeo de Costos

Presupuesto hasta la conclusin (BAC) aprobado y

distribuido en el tiempo, que se utiliza para medir,
monitorear y controlar el desempeo global del costo del
proyecto
45

SALIDAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Requisitos de Financiamiento del Proyecto

Los requisitos de financiamiento, totales y peridicos

(p.ej., trimestrales, anuales) se derivan de la lnea base
de costo.
46

SALIDAS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO

Actualizaciones a los Documentos del Proyecto

El registro de riesgos.

Los estimados de costos.

El cronograma del proyecto.

47

* Lnea Base de Costos Curva S

Valores
acumulados

Tiempo
48

* Lnea Base de Costos - Presupuesto por

elemento EDT

$5200

CASA DE CAMPO

1. Estudios

$850

2. Diseos

3. Construccin

4. Acabados

5. Gestin

$200

$200
3.1.
Afirmado

2.1.
Maquetas

$100

2.2.
Planos

$100

3.2.
Ed. reas de
descanso

Dorm.
Padres
Dorm.
Hijos
Dorm.
Hijas

3.3.
Ed. reas de
recreacin

Cancha
Frontn
Cancha
Tenis
Piscina

3.4.
Habilitacin de
otras reas

5.1.
Planeamiento

$150

5.2.
Control

$50
49

Determinar el Presupuesto

Lnea Base de Costo, Gastos y Requisitos de

Financiamiento

50

Proceso 7.3:

Controlar los Costos

51

Controlar los Costos

Busca variaciones entre

lo planeado y lo
ejecutado

52

4.2
Desarrollar el Plan para la
Direccin del Proyecto

Plan para la Direccin del Proyecto

GESTION DE LOS COSTOS

DEL PROYECTO

Actualizacin al Plan
para la Direccin del
Proyecto

4.3
Dirigir y Gestionar la
Ejecucin del Proyecto
Informacin
Desempeo

Documentos del
Proyecto

7.2
Determinar el
Presupuesto

Actualizaciones a los
Documentos del
Proyecto

Requisitos de
Financiamiento
del Proyecto

sobre el
del Trabajo

7.3
Controlar los Costos
Empresa/Organizacin

Activos de los
Procesos de la
Organizacin

Actualizaciones de los
Activos de los Procesos de
la Organizacin

Mediciones del
Desempeo
Proyecciones del
Presupuesto

Solicitudes de
Cambio

10.5
Informar
el Desempeo

4.5
Realizar el Control
Integrado de Cambios

53

*Controlar los Costos

Plan para la Direccin

del Proyecto

Requisitos de
Financiamiento del
Proyecto

Informacin sobre el
Desempeo del Trabajo

Activos de los Procesos

de la Organizacin

Entradas

54

ENTRADAS
CONTROLAR LOS
COSTOS

PLAN PARA LA DIRECCIN DE PROYECTOS

Lnea
Plan

base del desempeo de costos.

de gestin de costos.

55

ENTRADAS
CONTROLAR LOS
COSTOS

REQUISITOS DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

56

ENTRADAS
CONTROLAR LOS
COSTOS

INFORMACIN SOBRE EL DESEMPEO DEL TRABAJO

Incluye

informacin sobre el avance del proyecto, tal como

los entregables iniciados, su avance y los entregables
terminados.

57

ENTRADAS
CONTROLAR LOS
COSTOS

ACTIVOS DE LOS PROCESOS DE LA ORGANIZACION

Las

polticas, procedimientos y lineamientos existentes,

formales e informales, relacionados con el control del los
costos

Las

herramientas para el control de los costos.

Los

mtodos de seguimiento e informacin que se utilizarn.

58

*Controlar los Costos

Cmo se controla los costos?
Herramientas/Tcnicas

Gestin de Valor Ganado

Proyecciones

ndice de Desempeo del

Trabajo por Completar (TCPI)

Revisiones del Desempeo

Anlisis de Variacin

Software de Gestin de
Proyectos

59

HERRAMIENTAS Y
TCNICAS
CONTROL DE
Costos

GESTIN DEL VALOR GANADO(EVM )

Tcnica del valor ganado (EVT) es til para control de
Costos, gestin de recursos, y produccin.

Se basa en PV, EV, y AC.

Calcula variaciones : CV=EV-AC y SV=EV-PV.

Calcula ndices : CPI=EV/AC y SPI=EV/PV.

60

HERRAMIENTAS Y
TCNICAS
CONTROL DE
Costos

PROYECCIONES
EVM proporciona rpidamente varias EAC estadsticas
ETC o estimacin para concluir trabajo restante

Basada en una nueva estimacin: ETC=nueva estimac.

Basada en variaciones atpicas: ETC=BAC-EV.

Basada en variaciones tpicas: ETC=(BAC-EV)/CPI.

61

HERRAMIENTAS Y
TCNICAS
CONTROL DE
Costos

NDICE DE DESEMPEO DEL TRABAJO POR COMPLETAR (TCPI)

Proyeccin calculada del desempeo del costo que debe

lograrse para el trabajo restante.

TCPI basada en el BAC es: TCPI = (BAC EV) / (BAC AC).

TCPI basada en la EAC es: TCPI = (BAC EV) / (EAC AC).

62

HERRAMIENTAS Y
TCNICAS
CONTROL DE
Costos

REVISIONES DEL DESEMPEO

Se usan para supervisar PV frente a AC o para

predecir efectos de los cambios o variaciones.

63

HERRAMIENTAS Y
TCNICAS
CONTROL DE
Costos

ANLISIS DE VARIACIN

se utilizan para evaluar la magnitud

de variacin con respecto a la lnea
base original de costo.

64

HERRAMIENTAS Y
TCNICAS
CONTROL DE
Costos

SOFTWARE DE GESTIN DE PROYECTOS

Se usan para supervisar PV frente a AC o para

predecir efectos de los cambios o variaciones.

65

*Controlar los Costos

2
3

Mediciones del Desempeo del

Trabajo
Proyecciones del Presupuesto
Actualizaciones a los activos de
los Procesos de la Organizacin

Salidas

Solicitudes de Cambio

Actualizaciones al Plan para la

Direccin del Proyecto

Actualizaciones a los Documentos

del Proyecto

66

SALIDAS
CONTROLAR LOS
COSTOS

MEDICIONES DEL DESEMPEO DEL TRABAJO

Los valores calculados del CV, SV, CPI y SPI para los
componentes de la EDT, en particular los paquetes de
trabajo y las cuentas de control, se documentan y
comunican a los interesados
67

SALIDAS
CONTROLAR LOS
COSTOS

PROYECCIONES DEL PRESUPUESTO

El valor de una EAC calculada o de una EAC ascendente

debe documentarse y comunicarse a los interesados.

68

SALIDAS
CONTROLAR LOS
COSTOS

ACTUALIZACIONES A LOS ACTIVOS DE LOS PROCESOS DE

LA ORGANIZACION

Las causas de las variaciones.

Las acciones correctivas seleccionadas y la razn de su

seleccin.

Otros tipos de lecciones aprendidas procedentes del

control de costos del proyecto.

69

SALIDAS
CONTROLAR LOS
COSTOS

SOLICITUDES DE CAMBIO

Pueden incluir acciones preventivas o correctivas y se

procesan para su revisin y tratamiento por medio del
proceso Realizar el Control Integrado de Cambios.
70

SALIDAS
CONTROLAR LOS
COSTOS

ACTUALIZACIONES AL PLAN PARA LA DIRECCION DEL

PROYECTO

Lnea base del desempeo.

Plan de gestin de costos.

71

SALIDAS
CONTROLAR LOS
COSTOS

ACTUALIZACIONES A LOS DOCUMENTOS DEL PROYECTO

Las estimaciones de costos.

Base de las estimaciones.

72

73