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INTEGRANTES
1. RAMUEL RODRIGUEZ INUMA
2. JULIAN GUERRA SHAPIAMA
3. JUDITH
4. JAILI.
PROF. FLORCITA I. BARBARAN MOZO
CURSO. CONTABILIDAD GENERAL - I
MORALES SAN MARTN - PER
CONCEPTO:
INVENTARIOINICIALAL01DESETIEMBREDE2005
I ACTIVO
10 CajayBancos 16,200.00
101Caja 12,300.00
102FondosFijos 3,900.00
16 CuentasPorCobrarDiversas 1,500.00
161PrstamosdeTerceros 1,500.00
20 Mercaderas 20,000.00
201Almacn 20,000.00
CamisasCAMAN(500a40.00c/u.)
25 EnvasesyEmbalajes 800.00
251Envases 800.00
251.1CajasdeCartn
26 SuministrosDiversos 900.00
264UtilesdeEscritorio 900.00
33 InmueblesMaquinariasyEquipo 5,200.00
334UnidadesdeTransporte 5,200.00
334.1CamionetaNISSAN
TOTALACTIVO 44,600.00
II PASIVO
40 TributosporPagar 6,924.00
4011ImpuestoGeneralalasVentas 6,924.00
46 CuentasporPagarDiversas 20,651.00
461PrstamosdeTerceros 8,376.00
467DepsitosenGaranta 12,275.00
TOTALPASIVO 27,575.00
III RESUMEN
TOTALACTIVO 44,600.00
TOTALPASIVO 27,575.00
50 Capital 17,025.00
APLICACIN PRCTICA
TOTAL PASIVO 151,200
PATRIMONIO NETO
Capital 150,000
Resultados Acumulados 10,800
TOTAL PATRIMONIO NETO 160,800
TOTAL ACTIVO 312,000 TOTAL PASIVO Y PATRIM. NETO 312,000
a) Caja y Bancos
Este rubro est compuesto por:
- EfectivoS/. 5,000
- Cuenta Corriente Banco dela NacinS/.
115,000
TotalS/. 120,000
=======
b) Cuentas por cobrar comerciales
Este rubro comprende:
- Factura N. 001-2010 (20.10.2010) Comercial Luz
S.A.C.S/. 8,000
- Factura N. 001-2016 (25.10.2010) Importaciones 2000
E.I.R.LS/. 4,000
- Factura N. 001-2023 (21.11.2010) Vida Total S.A.C.
(Relacionada)S/. 8,000
Total
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIN COSTO TOTAL
S/. 20,000 MEDIDA UNITARIO EXISTENCIAS
======
30 Unidad Computadoras Personales 2,000.00 60,000.00
c) Existencias
20 Unidad
El rubro Existencias incluyeLaptop Shipibo
bsicamente 2,500.00
lo siguiente: 50,000.00
Total 120,000.00
d) Inmuebles, maquinaria y equipo
El detalle de los Inmuebles, maquinaria y equipos es el
siguiente:
FECHA VALOR DE DEPRECIACIN VALOR
DETALLE
ADQUISICIN ADQUISICIN ACUMULADA NETO
01 Camioneta
20.12.2008 65,000 (13,000) 52,000
4x4
e) Obligaciones Financieras
El rubro Obligaciones Financieras comprende un Prstamo
Bancario de S/. 60,000, otorgado por el Banco dela Nacin, de
los cuales S/. 2,970 sern cancelados en el ao 2011.
f) Cuentas por Pagar Comerciales
Este rubro comprende:
- Factura N 001-385 (20.12.2010) Panetones 2000
S.A.C.S/. 5,000
- Factura N 001-186 (25.10.2010) Importaciones Siglo XXI
S.R.LS/. 31,000
- Factura N 001-986 (21.11.2010) Distribuidora Hnos. S.A.C.
(Relacionada)S/. 24,000
Total
S/. 60,000
g) Otras cuentas por pagar
Este rubro comprende las siguientes cuentas por pagar:
TOTAL 150,000.00