Serial

Diskusi
Korupsi
Oleh:
METTA DHARMASAPUTRA
Email : metta@katadata.co.id

Korporasi
Twitter: metta_ds

UNODC & Binus University

Jakarta, 18 Juli 2014
Artikel di Majalah Tempo dan
Buku

2
1. KETOKOHAN:
Terkaya Indonesia 2006 & 2008
versi Forbes Asia Magazine
Finance Asia:

3
Sukanto Tanoto & Jaringan Luar
Negeri
Bos Raja Garuda Mas Group (Royal
Golden Eagle), orang terkaya di
Indonesia versi majalah Forbes,
2006 dan 2008.

Aset RGM US$ 8 miliar (sekitar Rp

72 triliun) dengan 56 ribu
karyawan. Kekayaan Sukanto 4
sendiri US$ 2,8 miliar.

Dikenal dekat dengan penguasa di

Singapura, Malaysia, dan Brasil.

Jaringan perusahaannya di Cina,

Brasil, Finlandia, Thailand, Malaysia,
Filipina, Hong Kong, Singapura.
 Asian Agri Group
Terbesar kedua dari 5 Perusahaan
perusahaan induk dalam perkebunan
RGE Group. kelapa sawit,
cokelat, dan karet
yang berpusat di 5
Medan dengan
luas kebun 150
ribu hektare,
salah satu yang
terbesar di dunia.
 2. KEPENTINGAN NEGARA:
Catatan Kasus Grup RGE
Indikasi manipulasi pajak Asian Agri terbesar dalam sejarah RI.

Pemilik Bank Unibank yang dibekukan 2001 dan sempat kabur

ke luar negeri. Sukanto bayar sebagian, negara nombok Rp 1,4
triliun.

Kasus dugaan wesel ekspor fiktif ke perusahaan afiliasi yang 6

difasilitasi Bank Indonesia US$ 230 juta (sekitar Rp 2,7 triliun)
pada 1997. Negara hanya menerima pelunasan Rp 430
miliarTerakhir di tangan Timtas Tipikor

Surat utang (NCD) bermasalah US$ 28 juta yang diterbitkan

Unibank pada 1999. Melanggar ketentuan BI seperti dinyatakan
Mahkamah Agung pada 24 Mei 2007.

Riau Pulp and Paper diduga terlibat kasus pembalakan liar di

Riau. Diselidiki Polda Riau dan Mabes Polri.
 3. NILAI KERUGIAN:
Kasus Pajak Terbesar

Manipulasi Pajak 2002-2005:

- Kerugian: Rp 1,3 triliun. - 1 tersangka sudah
- 21 berkas, 11 tersangka disidangkan dan bebas
- 9 truk (1.400 boks) dokumen - Vonis MA denda Rp 2,5 triliun
disita + tagihan Pajak Rp 2 triliun

7
 Tiga Modus Manipulasi
Pajak
Modus umum:
menekan biaya pajak di dalam negeri dan mentransfer
hasil penghematan itu ke luar negeri (money
laundering).

8
Pembuatan biaya fiktif untuk menekan keuntungan
(menghindari beban pajak tinggi)

Transaksi hedging fiktif dengan perusahaan afiliasi di luar

negeri (Hong Kong, Makao, Mauritius, BVI)

Transfer pricing (permainan harga jual) ke perusahaan

afiliasi di luar negeri
Gurita Bisnis Sukanto

9
Indikasi Biaya Fiktif
1 Nov 2004:
11 perusahaan
mengeluarkan
biaya, tapi
dana masuk ke
10
rekening
pribadi Eddy
Lukas dan
Djoko
Oetomo
(orang
kepercayaan
Sukanto) di
Bank
Bumiputera.
11
 Modus di Luar Negeri
Setahun profit yang ditransfer ke luar negeri $30-40
juta. Setiap ton CPO yang dijual, transfer pricing $40.

Ini kebijakan resmi perusahaan, karena semua memo

transaksi disetujui GM Marketing dan COO
Marketing/Downstream di Singapuragerbang order
12
transaksi Asian Agri di luar negeri

Dulunya transaksi langsung via Asian Agri Abadi di

BVI. Sejak 2003 diubah via Makao dan Hong Kong
terlebih dulu.

Skema penjualan produk: Order dari

SingapuraIndonesiaHong Kong atau
MakaoBVIreal buyer
 Manipulasi di Luar Negeri?
Perusahaan di Hong Kong dan BVI hanya
paper company, bukan operational company
(kantor pengacara, pelatihan audit, pabrik
payung) dan dikesankan non-afiliated

Ada indikasi manipulasi pajak juga dilakukan

terhadap otoritas pajak di Hong Kong
13

IRD Hong Kong membebaskan profit Twin

Bonus selama 2 tahun bebas pajak., karena
dianggap transaksi luar negeri.
Non-afiliated dng perusahaan di Indonesia
Twin Bonus hanya kantor korespondensi
dan semua transaksi dilakukan oleh
perusahaan di Indonesia

Hasil audit E&Y dan akuntan publik Hong

Kong bertolak belakangTransaksi forward
semu & one sided transaction
 Indikasi Keterlibatan
Sukanto
Goalead, rekening penampung kekayaan Sukanto, menerima
aliran dana dari Asian Agri atas perintah First Island Co.

14
Langkah Terobosan Non-
Konvensional
Penting perlindungan terhadap
whistleblower atau justice
collaborator
Insentif bagi whistleblower
(quitam) 15

Kerjasama dengan otoritas

pajak di luar negeri
Lebih menghidupkan koordinasi
antarlembaga, khususnya
dengan PPATK untuk
menelusuri aliran uang dan
indikasi money laundering.
Tiga Kunci Pemberantasan
Manipulasi Pajak
Perlin-
dungan
Whistle
-blower

16

Pembe-
rantasa
n
Manipul
asi Jerat
Korupsi Pajak Pencuci
Sektor
an
Swasta
Uang
Peran Penting Internal
Whistleblower

17
 Kisah Whistleblower

Dr. Jeffrey Wigand: The Man Who Knew Too

Much Bekas Vice President pada
divisi Riset dan
18
Pengembangan Brown &
Williamson (Lousville,
Kentucky).
Membongkar manipulasi
campuran tembakau
dalam rokok dengan
menaikkan kadar nikotin
untuk meningkatkan efek
kecanduan (1999).
Bentuk Perlindungan

Bentuk perlindungan:
Keselamatan diri dan keluarga
Imbalan (qui tam) 15%-30%
dari uang yang diselamatkan
the False Claims Act (Lincoln 19

Law) diamendemen pada

1986.
1987-2008: uang negara
yang diselamatkan hampir
US$ 22 miliar.
Manipulasi Korporasi
Firma akuntansi raksasa
Arthur Andersen
memanipulasi hasil audit.
Setelah Amerika diguncang
rentetan skandal manipulasi 20

laporan keuangan (Enron,

WorldCom, Tyco, Sunbeam,
ImClone, dan Adelphia),
Kongres Amerika pada 2002
mengesahkan the Sarbanes-
Oxley Act untuk sektor
korporat.
 Manipulasi Korporasi

Sarbanes-Oxley dilengkapi
aturan perlindungan bagi
whistleblower.
Karyawan yang dikenai sanksi,
misalnya dipecat, dapat 21
melapor ke badan perlindungan
the Occupational Safety and
Health Administration.
Jika fakta benar, perusahaan
diminta mempekerjakannya
kembali, plus bayar denda
kepada karyawan tersebut.
Lebih baik
menyalakan lilin
daripada
mengutuk 22

kegelapan
TERIMAKA
SIH